Организация кредитной деятельности в коммерческом банке

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА  (филиал) ОУП ВПО

АКАДЕМИЯ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

 

 

«РАБОТА ДОПУЩЕНА

 К ЗАЩИТЕ»

Зав. кафедрой «Финансы

       и кредит» Рубинас  Ю.В.

_____________________

«___»___________2011г.

 

 

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему «Организация кредитной  деятельности в коммерческом банке»

 

 

Исполнитель______________________________Барышенская  А.А.

 

Научный руководитель___________________Рубинас  Ю.В.

 

 

 

 

 

 

 

Севастополь

2011

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА  (филиал) ОУП ВПО

АКАДЕМИЯ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Заочная форма обучения

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

 

 

 

 

 

ЗАДАНИЕ

ПО ПОДГОТОВКЕ ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ

 

Студент                   Барышенской Аллы Александровны                      ____

 

Тема работы:   «Организация кредитной деятельности в коммерческом банке»

 

 

 

Тема утверждена приказом № _______ от ______________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Севастополь

2011

 

ПРОЕКТНОЕ ЗАДАНИЕ

 

В настоящей работе студентке предлагается изучить теоретические и практические аспекты вопроса организации кредитной работы в коммерческом банке. Для написания дипломной работы необходимо исследовать суть вопроса, его правовые аспекты, роль кредита в современном банковском мире.

Во введении необходимо раскрыть важность выбранного для исследования направления деятельности коммерческих банков на современном этапе. Сделать на этом акцент как на актуальности исследования. Во введении необходимо четко обозначить цель исследования предмет и объект исследования. Исходя из цели, поставить задачи.

В первой главе в числе прочего  изложить экономическую сущность банковского  кредита, его функции, а также этапы и процедуру организации кредитной работы в банке, описать существующие системы и практики кредитной деятельности.

Во второй главе дать общую информацию о комбанке, проанализировать состояние выбранного комбанка, оценить и проанализировать состояние его кредитного портфеля.

Особенно тщательно исследовать  систему в разрезе организации  кредитной деятельности банка, согласно выбранной теме работа. Провести обстоятельный анализ кредитной работы в исследуемом банке, дать оценку эффективности существующего процесса.

Третью главу раскрыть согласно плану. В этой главе исследовать  проблемные аспекты организации  кредитной деятельности в выбранном банке. Здесь же необходимо разработать пути улучшения организации кредитной деятельности в конкретном коммерческом банке. Обязательно рассчитать экономический эффект от введения рекомендуемых мероприятий.

В заключении изложить основные результаты выполненного исследования, сделаны выводы и предложения по совершенствованию организации кредитной работы в коммерческих банков.

 

 

Руководитель дипломной работы

Кэн, доц. Рубинас Юлия Владимировна                           _____________________________

 

 

 

 

«Утверждаю»

Зав. кафедрой «Финансы и кредит»  Рубинас Ю.В.

_______________________________

«_____» ___________________2011г.

ГРАФИК

НАПИСАНИЯ ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ  РАБОТЫ СПЕЦИАЛИСТА

№ п/п	Содержание этапов работы	Сроки выпол-нения работ	Фактическое исполнение	Подпись руководителя
1	Изучение литературы и  периодичес-ких изданий	01.06.11-14.07.11
2	Разработка плана дипломной работы	15.07.11-19.07.11
3	Написание введения и теоретической  части работы	20.07.11-28.08.11
4	Проверка введения и  теоретической части руководителем	29.08.11-11.09.11
5	Устранение замечаний  по теорети-ческой и вводной части	12.09.11-18.09.11
6	Сбор, систематизация и  анализ эко-номических, статистических данных и справочных, методических и дру-гих материалов. Работа над практик-ческой частью дипломной работы	19.09.11-02.10.11
7	Представление на проверку научному руководителю аналитической части	03.10.11-09.10.11
8	Устранение замечаний  и написание проектной части  дипломной работы	10.10.11-16.10.11
9	Устранение замечаний руководителя. Подготовка окончательного текста, графических материалов дипломного исследования.	17.10.11-30.10.11
10	Представление готовой  дипломной работы на отзыв научному руково-дителю	31.10.11-04.11.11
11	Внешнее рецензирование	05.11.11-11.11.11
12	Предзащита дипломной  работы и допуск заведующего кафедрой к защите	10.11.11-12.11.11

 

Руководитель дипломной работы

Кэн, доц. Рубинас Ю.В.                                                         _____________________________

С заданием ознакомлен                                                         _____________________________

ОТЗЫВ

на дипломную  работу студентки Института экономики и права

(филиал) ОУП  ВПО «Академия труда и социальных отношений»

специальность «Финансы и кредит»

Барышенской А.А.

на тему: «Организация кредитной деятельности в коммерческом банке»

 

Коммерческие банки были и остаются важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему  развитию рыночной экономики. Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банковской системы, усиление инвестиционной активности предприятий способствуют расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема экономического анализа организации кредитной работы банков приобретает особое значение.

Содержание работы соответствует  теме исследования и раскрывает ее в полном объеме.

В первой главе рассмотрены  теоретические и методологические основы организации кредитной работы в банке. Раскрыта сущность кредита и роль в функционировании банка, изложены основные этапы процесса кредитования, его процедура.

Во второй главе  проведена  оценка эффективности кредитной работы в банке «Приватбанк», дана его организационно-экономическая характеристика, проведен анализ кредитного портфеля указанного банка.

В третьей главе выявлены недостатки в организации кредитной деятельности, предложены рекомендации по совершенствованию кредитного процесса ПАО «Приватбанк», в частности использование эффективной процентной ставки кредитования, использование коммерческими банками системы резервирования потерь от предоставленных займов, и другие практические предложения по повышению эффективности кредитной деятельности ПАО «Приватбанк».

Данная работа имеет большую  практическую значимость для ПАО «Приватбанк». Предложенные мероприятия позволят улучшить финансово-экономические показатели эффективности работы банка, получить дополнительную прибыль и снизить совокупный уровень риска.

Работа представляется законченным  исследовательским трудом, выполненным  автором на высоком уровне. В работе приведены результаты, позволяющие  их квалифицировать как решение поставленных задач. Полученные автором результаты достоверны, выводы и заключения обоснованы. Работа базируется на достаточном числе исходных данных, примеров и расчетов. Написана доходчиво, грамотно.

Дипломная работа заслуживает оценки «ОТЛИЧНО», а ее автор – Барышенская Алла Александровна – заслуживает присуждения квалификации «экономист» по специальности «Финансы, денежное обращение и кредит».

 

 

Научный руководитель

доцент кафедры «Финансы и кредит»

кандидат экономических наук                                                 Рубинас Ю.В.

 

 

Содержание

Введение

 

В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе  такая его составляющая, как кредитные  институты (банки), является важнейшим  инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики.

До настоящего времени в нашей  стране наблюдался стремительный рост кредитования. Укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, возможность приобретать  гораздо более дорогие товары и услуги (а часто это означает более качественные), чем те которые потребитель мог бы себе позволить исходя из собственных денежных сбережений, усиление инвестиционной активности предприятий - всё это способствует расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики.

Тема моей дипломной работы «Организация кредитной деятельности». Актуальность выбранной темы заключается в том, что в настоящее время в рыночной экономике кредит является неотъемлемой частью повышения уровня экономического развития предприятий и населения и, чтобы банк мог в достаточной мере удовлетворять потребности хозяйствующих субъектов ему необходимо обладать высокой кредитоспособностью и правильно организовать кредитный процесс.

Объектом исследования в моей работе выбрано Публичное Акционерное  Общество Коммерческий Банк «ПриватБанк». Предметом исследования является кредитная  деятельность данного банка.

Организация банковского кредитования предоставления клиентам ссуд осуществляется банками в пределах имеющихся кредитных ресурсов. Мировой финансовый кризис повлиял на состояние финансовой сферы, на состояние банков, которым нужны долгосрочные кредитные ресурсы. Без кредитования реального сектора экономики существование банков становится бессмысленным. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий.

Вопрос о деятельности банков по кредитованию клиентов является частью вопроса о его работе с клиентурой. Банк, ориентируясь на нужды собственных клиентов, должен создавать наиболее приемлемые для них условия обслуживания, в том числе по кредитным операциям.

При этом большое значение для самого банка имеет организация кредитной  работы - анализ и формирование кредитного портфеля, выработка кредитной политики (как части общей банковской политики), определение основных условий взаимоотношений с клиентами, снижение кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершения кредитной сделки. Поэтому, целью моей работы является рассмотреть банковские продукты кредитования, проанализировать кредитные операции, провести анализ кредитных вложений банка, кредитного портфеля, рисков банка, выявит недостатки с моей точки зрения, и как результат моей работы, составить рекомендации по совершенствованию кредитного процесса.

Перед собой я ставлю следующие  задачи:

• Первая задача заключается в исследовании теоретических основ проблемы, заявленной в моей теме. Соответственно первая глава моей работы носит теоретический характер.
• Вторая задача состоит в анализе кредитной деятельности на примере ПАО КБ «Приватбанка». Соответственно вторая глава будет аналитическая. Содержащая анализ кредитной деятельности банка, а именно анализ кредитных вложений, анализ кредитного портфеля, и анализ защищенности банка от возможных потерь по кредитам.
• Третья задача связана выявлением недостатков банка связанных с кредитной деятельностью, и с последующей выработкой конкретных рекомендаций по решению проблем, и улучшению кредитного процесса связанных с кредитованием. Соответственно в третьей главе будут описаны практические рекомендации, и обосновывается эффективность их применения.

Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают  необходимость использования экономических  методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволяет предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа. В своей работе я буду использовать следующие методы минимизации кредитного риска банка:

–   путем диверсификации портфеля ссуд и инвестиций банка;

– путем предварительного анализа  кредитоспособности, т. е. возможности  заемщика погасить кредит;

– путем оценки стоимости выдаваемых кредитов и контроля за кредитами, выданными ранее.

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются  банки: их прибыльность и ликвидность  во многом зависят от финансового  состояния клиентов. Снижение риска  при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать доход  физического лица и финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

Таким образом, актуальность исследования организации кредитной работы в  банках связана с тем, что в  настоящее время обозначилась острая потребность в более глубоком изучении процесса кредитования банками. При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик (физическое, или юридическое лицо) выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия  значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

Информационную базу исследования составляют нормативно-правовые актов органов законодательной и исполнительной власти, отчетность, материал, содержащийся официальном, корпоративном сайтах, в финансовых отчетах ПАО КБ «ПриватБанка» и других публицистических источниках.

По структуре работа состоит  из введения, основой части, состоящей из трех структурированных разделов, заключения, списка использованных источников и приложений.

1. Теоретические основы кредитной деятельности коммерческого банка

1. Понятие и сущность кредитного процесса в коммерческом банке

 

Изучение и рассмотрение такого понятия, как кредитный процесс, позволяет комплексно проанализировать все составляющие и этапы механизма банковского кредитования. Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности банка.

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода.

Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение его средств (в фонд обязательного резервирования, на корсчет в РКЦ и т.п.), которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов [9.C.26].

Другие виды размещения могут оказаться  высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк заинтересован в повышении уровня организации кредитного процесса. Тщательно проработанный кредитный процесс позволяет свести к минимуму кредитный риск, благодаря значительному снижению вероятности предоставления кредита ненадежному заемщику.

Таким образом, высокий уровень  организации кредитного процесса, едва ли не лучший показатель всей работы банка  и качества его менеджмента [14.C.31].

Раскрывая содержание кредитного процесса на фундаментальном уровне, следует  обратить внимание на определение - кредитная операция. Так как, именно оно соответствует тому, что обычно принято именовать предоставленными кредитами.

Что конкретно следует относить к кредитным операциям банков. На этот счет полного единства мнений еще не достигнуто.

Содержание банковского кредитования (кредитных операций) - это совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу:

-предоставления заемщику определенной  суммы денег для целевого (как  правило) использования, их своевременного  возврата,

-получения от заемщика платы  за пользование предоставленными  в его распоряжение средствами [24.C.15].

Банковский кредит — это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица рис.1.

Рисунок 1 - Вкладчики и заемщики кредитного учреждения

Таким образом, банк — это учреждение, торгующее кредитами, формирующимися из денег,мобилизуемых на вклады.

Банковский кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому  лицу) под разнообразные цели, самыми распространенными из которых являются:

-увеличение (пополнение) оборотного  капитала хозяйствующей организации,  что может означать, к примеру;

-финансирование сезонных потребностей  организации;

-финансирование временно возросшего количества товарно-материальных ценностей;

-финансирование уплаты налогов;

-помощь в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д.;

-финансирование производственных  затрат, включая реализацию инвестиционных  проектов (например, проекта расширения, реконструкции или модернизации предприятия), т.е. в целом - увеличение капитала. В таком случае говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;

-потребительские цели отдельного  физического лица (приобретение  или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита [27.C.108].

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов  банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию  наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной.

Кредитная операция - сами практические действия (упорядоченная, внутренне  согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение потребности  клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кредитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кредитного продукта.

Результат кредитного процесса нельзя сводить только к удовлетворению соответствующей потребности клиента, так как во взаимоотношениях банка с клиентом всегда предполагается реализация интересов обеих сторон операции (сделки) [22,C.14].

Исследуя сущность кредитного процесса, следует отметить что, целостность и достоверность кредитного процесса зависят от объективных кредитных решений, которые обеспечивают приемлемый уровень риска по отношению к предполагаемому доходу.

Обзор кредитного процесса должен включать анализ кредитных руководств и прочих письменных методик, применяемых различными отделами банка, а также анализ возможностей и реальной производительности всех отделов банка, задействованных в кредитном процессе. Он также должен охватывать процедуры по созданию, оценке, утверждению, выдаче, отслеживанию, инкассации и обработке различных кредитных инструментов, предоставляемых банком [7,C.129].В частности, в обзор должно входить следующее:

-подробная методика кредитного  анализа и процесс утверждения  кредита с примерами форм кредитных  заявок, внутренних форм с кратким  изложением инфомации по кредиту,  внутренних кредитных руководств  и кредитных дел;

-критерии для утверждения кредитов, определения политики процентных  ставок и кредитных лимитов  на всех уровнях управления  банком, а также критерии для  принятия распоряжений по выдаче  кредитов через сеть филиалов;

-залоговая политика для всех видов кредитов, действующие методы и практика в отношении переоценки залога, а также документация по залогам;

-администрирование и отслеживание  процедур, включая ответственных  лиц, критерии соответствия и  средства контроля;

-методика обработки исключений.

Анализ должен включать интервью с  менеджерами среднего звена всех отделов, которые исполняют кредитную  функцию. Он также должен включать обзоры отдельных кредитных дел. Отношение  оцененных кредитных заявок к  общему объему одобренных за последние  шесть или двенадцать месяцев (общая численность и общая сумма) является одним из показателей качества процесса оценки.

Данный анализ кадров, касается служащих, задействованных в процедурах по созданию, оценке, утверждению и  отслеживанию кредитных рисков. Должно быть определено их количество, занимаемые должности, возраст, опыт и конкретные обязанности. Кадровая структура, навыки и профессионализм должны анализироваться с учетом директив руководства и процедур, в которых участвуют сотрудники. Должны быть рассмотрены все тренинги, проводящиеся для кредитных служащих банка, и оценена их эффективность. Качество и частота обучения персонала обычно являются хорошим показателем уровня их профессионализма в предоставлении кредитов [25.C.28].

Так как кредитная функция обычно рассредоточена по всей организации, банк должен иметь эффективные системы мониторинга за соблюдением установленных директив. Данное условие может быть наилучшим образом выполнено путем внутреннего анализа и создания системы отчетности, которая могла бы информировать правление и менеджеров высшего звена о том, каким образом выполняются директивы, и обеспечивать их достаточной информацией для оценки деятельности служащих низшего звена и состояния кредитного портфеля. Поскольку информация является основным элементом процесса кредитного управления, должны быть проанализированы ее доступность, качество и эффективность с точи зрения затрат.

Кроме того, следует уделять внимание информационным потокам между  различными частями банка, и в частности тому, является ли фактически поступающая информация полной, своевременной и эффективной. Данный анализ тесно связан с анализом персонала, структуры контроля, организационной структуры и информационных технологий.

Таким образом, содержание кредитного процесса банка составляет деятельность, присущая процессу непосредственного осуществления кредитных операций, а также деятельность, направленная на обеспечение организации выполнения этих операций наиболее эффективным образом [9.C.30].

2. Кредит как продукт деятельности банка. Его сущностные характеристики

 

Банк специфическое предприятие  производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального  производства, он производит не просто товар, а товар особо рода в  виде денег, платежных средств. Помимо данного продукта банки предоставляют различного рода услуги, преимущественно денежного характера.

Основным продуктом банка в  сфере услуг в отличие от промышленного  предприятия является не производство вещей, предметов потребления, а  предоставление кредита. Специфика  банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал, т. е. предоставленные взаймы денежные средства должны не только совершать кругооборот в хозяйстве заемщика, но и возвратиться к своей исходной точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.

Результатом деятельности банка является банковский продукт в качестве продукта коллективного труда банковского  персонала банка как целого, а  не отдельного банковского служащего.

Банковский продукт обладает рядом отличительных способностей и носит в основном нематериальный характер. Чаще всего это безналичная форма, предстающая как записи по счетам; вещественная форма - банкноты центрального банка, различного рода денежно-расчетные документы. Банковский продукт создается на определенных направлениях деятельности. На традиционном направлении продуктом банка выступают кредиты, депозиты, инвестиции [10,С.63].

На дополнительных направлениях можно  назвать такие банковские продукты, как инкассация, конвертация валюты, перевоз документов, расчет и управление рисками. На нетрадиционных направлениях деятельности можно выделить факторинг, форфейтинг, консультирование, гарантии, хранение ценностей и другое.

Каждому продукту соответствует услуга, которая представляет собой совокупность действий, процесс создания банковского продукта. Услугами банка являются кредитование, организация расчетного процесса, депозитные услуги и др. Услуга предполагает осуществление операций. Операция - это конкретный вид действий по созданию продукта. Банковская деятельность представляет собой сложный многообразный процесс, который реализуется только в рамках банковской системы, подчиняется единым правилам ведения операций. Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов, в совокупности образующих определенную технологию банковских услуг.

Принципиальный момент — определение  кредита как банковского продукта (результата деятельности сотрудников  банка). В частности, широко распространено мнение, суть которого в том, что банки, занимаясь кредитованием, торгуют денежными ресурсами. Это мнение недостаточно корректное и должно быть уточнено в отношении того, чем именно торгуют банки на рынке кредитования.

Банк как коммерческая организация  может и должен продавать результат, продукт собственной деятельности. Но что выступает в качестве такого продукта в сфере кредитования? Можно было бы считать, что банк предлагает к продаже деньги, частично свои, а в основном привлеченные (рассматривая само состоявшееся привлечение как результат непростой деятельности работников банков). На самом деле это поверхностное представление, поскольку банк и привлекает, и выдает деньги в кредит только на время, что лишает весь процесс стандартного торгового содержания. Отсюда первое уточнение: речь должна идти о продаже не денег, а права временного ими пользования. Такое право, торгуемое банком, можно считать результатом деятельности банка, предшествующей выдаче кредита. Однако остается без ответа вопрос о том, имеется ли продукт собственно кредитной деятельности банка и если да, то каков он. Чтобы разобраться с данным вопросом, необходимо вспомнить, что вообще понимается под результатом или продуктом деятельности банка [27,C.73].

Банковский продукт, как отмечалось, — это конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную свою услугу нуждающемуся в ней конкретному клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и, как правило, документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (конкретных его подразделений) с данным клиентом, единую и завершенную технологию его обслуживания. Таким образом, банковский продукт — это некая более или менее оригинальная банковская технология, придуманная и используемая в данном банке, то есть определенное умение его сотрудников, которым другие банки могут владеть («тиражирование» технологий), а могут и не владеть. То есть банковские продукты всегда в чем-то отличны, уникальны, поскольку создаются разными людьми и рассчитаны, как правило, на неповторимые потребности, возможности и запросы самых разных клиентов рис 2.

Рисунок 2 - Схема реализации банковских операций

Сказанное о производительном и  творческом характере банковской деятельности больше всего, пожалуй, относится именно к кредитной деятельности. Почти  в каждом случае кредитования банки  создают более или менее различающиеся  технологии кредитования, устраивающие конкретных заемщиков. Именно эти технологии и есть тот главный товар, который банки продают как участники кредитного рынка. Из практики известно, что наиболее уникальными и сложными по организации и исполнению ( следовательно, и наиболее дорогими и рискованными) оказываются технологии долгосрочного (инвестиционного) кредитования.