Проблемы и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса

Негосударственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Волгоградский  институт экономики, социологии и права»

Факультет экономический

Кафедра «Финансы и бухгалтерский учет»

«Допустить к защите»

Заведующий кафедрой

_________ Телятникова В.С..

 «___» ____________2013 г.

ПРОБЛЕМЫ  И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

(НА ПРИМЕРЕ  ОАО БАНК «РОСТ»)

выпускная квалификационная работа экономиста

по специальности 080105 «Финансы и кредит»

Выполнил:

студент группы ФЗ-271

Гущин А. А.

_________________________

^{(подпись  студента)}

Научный руководитель:

Ст. преподаватель

Ерохина Н.Н.

________________________

^{(подпись  руководителя)}

Волгоград 2013

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ  ………………………………………..……………………………...3

ГЛАВА 1. Теоретические основы кредитования малого и среднего

бизнеса……………………………………………………………………………7

1.1. Понятие и роль малого и  среднего бизнеса в экономической  системе…7

1.2. Виды и формы кредитования  малого и среднего бизнеса,  кредитные риски……………………………………………………………………………..16

1.3 Методика оценки кредитоспособности  предприятий малого и среднего  бизнеса……………………………………………………………………………26

1.4. Современное состояние и проблемы  системы кредитования малого  и среднего бизнеса в Российской  Федерации…………………………………...43

ГЛАВА  2. Анализ кредитования малого и среднего предпринимательства на примере филиала ОАО БАНК «РОСТ» в г. Волгограде……………………51

2.1 Организационно-экономическая характеристика  филиала ОАО БАНК «РОСТ» в г. Волгограде…………………………………………………………51

2.2. Анализ кредитной деятельности в сфере малого и среднего бизнеса …54

2.3. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса…………….64

ГЛАВА 3. Предложения по совершенствованию организации кредитования малого и среднего бизнеса филиала ОАО БАНК «РОСТ» в г. Волгограде…74

3.1. Пути совершенствования системы  кредитования малого и среднего  бизнеса……………………………………………………………………………74

3.2. Расчет экономической эффективности  внедрения предлагаемых мероприятий……………………………………………………………………89

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………96

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ ……………………………………………………..102

ПРИЛОЖЕНИЕ………………………………………………………………...106

Введение

Банковская система, являясь неотъемлемой частью экономической системы любой  страны, занимает стратегическое положение  в экономике, что определяется ее целями, задачами, функциями, а также  воздействием на другие системы. Любой  сбой в функционировании банковской системы затронет интересы всех хозяйствующих  субъектов. [12, c.27]

В мировой практике развитие экономики  неразрывно связано с кредитом, который  в различных формах проникает  во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе  и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной  банковской деятельности во всех странах  мира, имеющих развитую кредитную  систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют  клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг.

Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции  этих учреждений, ведет к росту  производства, увеличению занятости, повышению  платежеспособности участников экономических  отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники  кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.

Проблема кредитования малого и  среднего бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на протяжении длительного  периода времени. С одной стороны  предприниматели нуждаются в  денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой стороны, по данным опросов, проведённых среди  представителей малого и среднего бизнеса  лишь около 12% бизнесменов регулярно пользуются банковскими кредитами. [23]

Для получения кредита деятельность предприятия должна быть более или  менее «прозрачной». В среде малого и среднего бизнеса на этот шаг  готовы решиться не многие предприятия. Низкая легитимность бизнеса, фигурирующая в бухгалтерских отчётах, становится основанием для отказа в получении кредита. Однако более высокая прибыль сопряжена с увеличением налогового бремени. Это чревато для предприятия значительным снижением прибыли и потерей конкурентоспособности. В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации кредитных портфелей.

Актуальность  темы дипломной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое и среднее предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования.

Значимость  изучения проблемы малого и среднего предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых и средних предприятий. Недооценка малого среднего предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса российской экономики в целом. Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых форм кредитования малого и среднего предпринимательства РФ, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.

Таким образом, цель данной работы заключается в рассмотрении особенностей системы кредитования малого и среднего бизнеса на примере филиала ОАО БАНК «РОСТ» в г. Волгограде. Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

1. Изучение теоретических аспектов  процесса кредитования малого и среднего бизнеса в России, экономическая сущность малого и среднего бизнеса и необходимости его кредитования;

2. Проведение анализа организации  работы по кредитованию малого и среднего бизнеса на примере филиала ОАО БАНК «РОСТ» в г. Волгограде;

3. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы кредитования малого и среднего бизнеса в филиале ОАО БАНК «РОСТ» в г. Волгограде с целью повышения эффективности кредитного процесса.

Предмет исследования - формы и  виды кредитования малого и среднего предпринимательства.

Объект  исследования - филиал ОАО БАНК «РОСТ» в г. Волгограде.

Методология исследования основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные  методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки  и сравнения, статистический анализ и др.

Теоретической основой данной работы стали труды  ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные  аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования использовались труды ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А. Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой, Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.

Информационной  базой при выполнении дипломной работы являлись нормативные и законодательные акты РФ, разработки ведущих организаций по банковскому делу, материалы международной практики, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность филиала ОАО БАНК «РОСТ» в г. Волгограде за 2019-2011 гг.

В работе представлен анализ динамики результатов деятельности кредитного управления банка с точки зрения оценки доходности кредитов, структуры  кредитного портфеля банка, его удельного  веса в общей сумме активов, структуры  обеспечения по кредитам, содержится ряд предложений по улучшению  деятельности кредитного управления и  использованию различных форм обеспечения.

Выпускная квалификационная работа состоит  из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками  и таблицами. В ней также содержится ряд приложений, позволяющих наглядно представить процесс кредитования и использования обеспечения. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.

Глава 1. Теоретические основы кредитования малого и среднего бизнеса

1.1 Понятие и роль малого и среднего бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования

К субъектам малого и среднего предпринимательства  относятся внесенные в единый государственный реестр юридических  лиц потребительские кооперативы  и коммерческие организации (за исключением  государственных и муниципальных  унитарных предприятий), а также  физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальные предприниматели), крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие следующим условиям:

1) для юридических лиц - суммарная  доля участия Российской Федерации,  субъектов Российской Федерации,  муниципальных образований, иностранных  юридических лиц, иностранных  граждан, общественных и религиозных  организаций (объединений), благотворительных  и иных фондов в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) указанных  юридических лиц не должна  превышать двадцать пять процентов  (за исключением активов акционерных  инвестиционных фондов и закрытых  паевых инвестиционных фондов), доля  участия, принадлежащая одному  или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, не должна превышать двадцать пять процентов (данное ограничение не распространяется на хозяйственные общества, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау), исключительные права на которые принадлежат учредителям (участникам) таких хозяйственных обществ - бюджетным научным учреждениям или созданным государственными академиями наук научным учреждениям либо бюджетным образовательным учреждениям высшего профессионального образования или созданным государственными академиями наук образовательным учреждениям высшего профессионального образования);

(в ред. Федерального закона  от 02.08.2009 N 217-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2) средняя численность работников  за предшествующий календарный  год не должна превышать следующие  предельные значения средней  численности работников для каждой  категории субъектов малого и  среднего предпринимательства:

а) от ста одного до двухсот пятидесяти человек включительно для средних  предприятий;

б) до ста человек включительно для малых предприятий; среди  малых предприятий выделяются микропредприятия - до пятнадцати человек;

3) выручка от реализации товаров  (работ, услуг) без учета налога  на добавленную стоимость или  балансовая стоимость активов  (остаточная стоимость основных  средств и нематериальных активов)  за предшествующий календарный  год не должна превышать предельные  значения, установленные Правительством  Российской Федерации для каждой  категории субъектов малого и  среднего предпринимательства.

2. Предусмотренные пунктом 3 части  1 настоящей статьи предельные  значения выручки от реализации  товаров (работ, услуг) и балансовой  стоимости активов устанавливаются  Правительством Российской Федерации  один раз в пять лет с  учетом данных сплошных статистических  наблюдений за деятельностью  субъектов малого и среднего  предпринимательства.

3. Категория субъекта малого  или среднего предпринимательства  определяется в соответствии  с наибольшим по значению условием, установленным пунктами 2 и 3 части 1 настоящей статьи.

4. Категория субъекта малого  или среднего предпринимательства  изменяется только в случае, если  предельные значения выше или  ниже предельных значений, указанных  в пунктах 2 и 3 части 1 настоящей  статьи, в течение двух календарных  лет, следующих один за другим.

5. Вновь созданные организации или вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели и крестьянские (фермерские) хозяйства в течение того года, в котором они зарегистрированы, могут быть отнесены к субъектам малого и среднего предпринимательства, если их показатели средней численности работников, выручки от реализации товаров (работ, услуг) или балансовой стоимости активов (остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов) за период, прошедший со дня их государственной регистрации, не превышают предельные значения, установленные в пунктах 2 и 3 части 1 настоящей статьи. 6. Средняя численность работников микропредприятия, малого предприятия или среднего предприятия за календарный год определяется с учетом всех его работников, в том числе работников, работающих по гражданско-правовым договорам или по совместительству с учетом реально отработанного времени, работников представительств, филиалов и других обособленных подразделений указанных микропредприятия, малого предприятия или среднего предприятия.

7. Выручка от реализации товаров  (работ, услуг) за календарный  год определяется в порядке,  установленном Налоговым кодексом  Российской Федерации.

8. Балансовая стоимость активов  (остаточная стоимость основных  средств и нематериальных активов)  определяется в соответствии  с законодательством Российской  Федерации о бухгалтерском учете.[8 cт.4]

Экономическая теория под малым и средним предпринимательством – в противовес крупному – понимает обычно такую форму предпринимательства, которая отличается соединением в одном лице собственника и управляющего. В малом и среднем предпринимательстве владелец фирмы, как правило, не только вкладывает собственные средства, не только контролирует направления их использования, но и лично осуществляет руководство всеми основными процессами: маркетингом, привлечением средств и инвестированием, осуществление сделок и взаиморасчетов, наймом и увольнением работников и т.д. Он несет все риски и разоряется в случае неудачи. Но зато в случае удачи он один пользуется плодами успеха. [15, с.8]

Понятно, что малый бизнес –  дело многотрудное и сопряженное  с многочисленными рисками и  опасностями. Развитие малого и среднего бизнеса вызывается двумя обстоятельствами:

- особенностями современного этапа  развития научно-технического прогресса,  обеспечивающего соответствующую  материальную базу для эффективного  функционирования малого и среднего бизнеса.

- дифференциации потребительского  спроса в условиях роста доходов  населения и роста сферы обслуживания. [14, c.271]

Преимущества малого и среднего бизнеса заключается в гибкости, высокой адаптивной способности к изменениям рыночной конъюнктуры, оперативнее отражает изменения потребительского спроса, существенно облегчает территориальный и отраслевой перелив рабочей силы и капитала. Многочисленность малых и средних фирм создает возможности для широкого развития конкуренции. На плаву держатся те малые предприятия, которые функционируют эффективно.

Роль малого бизнеса в экономике  значительна. Он связывает экономику  в единое целое, образует своего рода фундамент. [27, c.217]

Прежде всего, малый бизнес, и  только он, может заполнить те ниши, которые пустовали в плановой экономике и которые зачастую не готов был занять крупный и  средний бизнес. А между тем  без них невозможно функционирование современного общества и хозяйства - это и предоставление услуг населению (бытовых, образовательных, в сфере  отдыха и т.д.) и бизнес – услуг (консалтинг, маркетинг, инжиниринг и др.).

Во-первых, присутствие многочисленных малых и средних предприятий в этих сферах разгружает домашние хозяйства от несвойственных и функций, увеличивая свободное время каждого и создавая тем самым дополнительные возможности для отдыха, повышения образовательного и культурного уровня, семейного общения. [27, c.252]

Во-вторых, без бизнес–услуг рыночная экономика лишается «капилляров», питающих предприятия, в том числе и  крупные, необходимой информацией, кадрами и другими ресурсами. Так как потребность в пополнении или обновлении ресурсной базы возникает  не периодически, заниматься всеми  этими направлениями деятельности самим предприятиям зачастую накладно. Малые сервисные фирмы снимают  с них эту обузу.

В-третьих, малый и средний бизнес – огромное поле для тех инноваций, которые кажутся поначалу слишком рискованными для крупных хозяйственных структур. [27, с.281]

Малый и средний бизнес является единственным сектором, где примитивная, но абсолютно необходимая для эффективного функционирования рыночного хозяйства частная собственность существует в чистом виде. Там, где в экономике нет малого и среднего предпринимательства или он слаб, неизбежно останавливается процесс строительства правового механизма регулирования рынка (свобода договоров, защита и разграничение прав собственности, эффективное вмешательство государства в случаях противоправного ущемления интересов любых категорий и групп собственников).

Наконец, развитие малого и среднего предпринимательства – критерий того, насколько конкурентным является становящееся в стране рыночное хозяйство. Чем более развита конкуренция, тем более справедливыми являются цены, тем меньше у государства возможностей диктовать рынку свои условия, тем выше степень хозяйственной свободы каждого экономического агента. И тем труднее, с другой стороны, удержаться на гребне успеха, тем быстрее вынуждены поворачиваться все, в том числе и тяжелые на подъем крупные предприятия. [32, c.19]

В России малое и среднее предпринимательство рассматривается как надежная налогооблагаемая база для бюджетов всех уровней и как источник создания рабочих мест. Кроме того, малые и средние предприятия создают здоровую конкуренцию на рынке товаров и услуг, что в целом благоприятно влияет на экономическую и социальную обстановку в стране.

Ежегодно растет в стране число  субъектов малого и среднего предпринимательства, увеличивается примерно в 2 – 2,5 раза, производство продукции (работ, услуг). Предприятия малого и среднего бизнеса все больше привлекают граждан на условиях вторичной занятости: совместительство, договора подряда, другие договора гражданско-правового характера. Удельный вес привлеченных работников на малых и средних предприятиях на 01.01.2012 года составил 24,2%, в то время, как по крупным – 8,4%. [51]

С развитием малого бизнеса меняется динамика численности работающих: доля работающих по договору и совместительству сократилась с 40,4% в 2000 г. до 20,8% в 2012 г. Имеют место изменения собственности субъектов малого и среднего предпринимательства. Форма собственности в 2000 г. – частная – 86%, смешанная – 10%; в 2011 г. – частная – 91,3%, смешанная – 8,7%.[51]

С целью дальнейшего развития сферы  малого и средего бизнеса принимаются законодательные и нормативные акты, проводится работа различных структур, содействующих малому предпринимательству в России. Во всех регионах России созданы региональные фонды поддержки малого предпринимательства, осуществляющие финансово-кредитную поддержку субъектов малого бизнеса. Разрабатываются региональные программы поддержки малого и среднего предпринимательства. Данные программы предусматривают:

- оказание помощи предпринимателям, начинающим самостоятельную экономическую деятельность в приспособлении к условиям рынка;

- содействие созданию новых  рабочих мест;

- вовлечение в предпринимательство  социально незащищенных слоев  населения;

- обеспечение консультационной  и информационной поддержкой  предпринимателя;

- содействие предпринимателям  малого и среднего бизнеса в повышении их конкурентоспособности. [11]

Региональные центры поддержки  малого и среднего бизнеса оказывают консалтинговые, юридические, информационные, аудиторские, полиграфические, рекламно-издательские услуги, услуги целевого финансирования и т.д.

Накопленные в России статистические данные небольших банков, специализирующихся на выдаче кредитов малому и среднему бизнесу, говорят, что доля просроченной задолженности по этим кредитам не превышает 2%. Это объясняется тем, что диверсификация кредитного портфеля, осуществляемая при предоставлении кредитов субъектам малого бизнеса – это и есть снижение риска. По оценкам экспертов, увеличение объемов финансирования малых и средних предприятий в 2-2,5 раза позволит повысить темпы роста валового внутреннего продукта на 0,8-1% в год. [51]

Российский малый и средний бизнес, как и в любой другой стране, многолик и включает в себя разные типы и формы предпринимательства. Самый тонкий, «верхний» его слой – это немногочисленные, малые по количеству занятых, но полнее капиталообеспеченные, работающие на основе интенсивных передовых технологий, освоившие российский рынок и делающие успешные шаги на международном рынке фирмы. Отрадно, что к их числу принадлежат и некоторые предприятия, работающие в сфере высоких технологий. [17, c.159]

В России сейчас уже немало относительно крепких малых и средних предприятий, которые потихоньку развиваются, осваивают рынки смежных регионов. Их перспективы вполне определены: постепенный рост продаж, обрастание собственной сетью клиентов, увеличение, а затем стабилизация численности сотрудников, появление кредитной истории и в перспективе – более или менее продолжительная жизнь (последнее зависит от того, насколько прочно они смогут занять и удерживать какую-либо востребованную нишу в производстве и предложении уникальных изделий или услуг). [17, c.192]

За ними идет гораздо более широкий  слой малых и мелких фирм, жизнь  которых – непрерывная борьба за выживание. Это всякого рода небольшие  магазинчики, пекарни, ателье, парикмахерские, туристические бюро, ресторанчики. Их благополучие зависит от слишком  многих факторов: наличия или отсутствия аналогичных фирм-конкурентов поблизости, изменчивости вкусов покупателей, благосклонности  местной администрации и представителей многочисленных проверяющих органов. Видение перспективы развития бизнеса  у руководителей таких предприятий  очень узкое: заедает текучка, постоянные нелады с поставщиками и персоналом; а вечные проблемы с уплатой налогов  и арендной платой порой не позволяют  даже просчитать рентабельность бизнеса. О развитии в этих условиях можно  мечтать, но его нельзя планировать.

Самый нижний слой – это так  называемые самозанятые. Сюда входят как  небольшие семейные предприятия (муж  и жена, отец и сыновья), занятые  оказанием нехитрых бытовых и  ремонтных услуг наименее обеспеченным группам населения, так и портнихи-надомницы, «помощницы по дому», наконец, бабушки, торгующие своими овощами и пирожками  на рынках и автотрассах. Некоторые  из них носят гордое звание «предпринимателя без образования юридического лица»  и даже платят некоторые налоги, а по случаю используют и наемный  труд; большинство же – труженики  теневой экономики. Эти малые  предприниматели сильно удивятся, если узнают, что их деятельность определяется таким образом. Они просто «крутятся», чтобы прокормить семью или чуть подзаработать к крохотной пенсии, и о большем не задумываются. [17, c.272]

На  сегодняшний день зарегистрировано 9,8 миллионов юридических лиц  – субъектов малого предпринимательства. Из 2,2 миллионов зарегистрированных юридических лиц малые предприятия  составляют 44%, что в два раза меньше показателей развитых стран. С 2002 по 2012 год количество малых предприятий увеличилось на 100 тысяч, или на 11,2%. С 2010 по 2011 год наблюдалась отрицательная динамика: количество малых предприятий ежегодно сокращалось на 3%. Рост наметился лишь к концу 2011 году, и только в 2012 году удалось вернуться к количеству предприятий, зафиксированному в 2010 году. В 2012 году численность занятых на малых предприятиях составила 8,9 миллионов человек и в целом по РФ выросла в сравнении с 2006 годом на 3,07%. Сейчас доля занятых в малом бизнесе в РФ – 16,7 миллионов человек, или 24,7% от общего числа работающих. [28]

Помимо  лиц, занятых на предприятиях малого бизнеса, численность индивидуальных предпринимателей, состоявших на учете  в налоговых органах (включая  глав крестьянских хозяйств), по данным Федеральной налоговой службы на начало 2004 года, находилась на уровне 4,7 миллионов человек, причем из общего числа рабочих месте сфере  индивидуального предпринимательства 42,8% приходилось на основную работу по найму. Численность зарегистрированных крестьянских (фермерских) хозяйств составила в 2012 году 263,9 тысяч. [35]

На  сегодняшний день вклад малого бизнеса  в ВВП России достигает 10-12%, в  то время как в странах с  развитыми рыночными экономиками  малое предпринимательство обеспечивает более половины национального ВВП. [51]

Правительство впервые определило критерии, по которым бизнес относится  к категории малого или среднего. Согласно принятому 25 июля постановлению, микропредприятием считается организация  с годовой выручкой до 60 млн рублей, малым предприятием - до 400 млн., средним  предприятием - до 1 млрд. [51]

Цена вопроса велика, пишет "Коммерсант": новое законодательство в поддержку  малого бизнеса (в частности, об ограничении  проверок со стороны госорганов) основано на размерах предприятия. [51]

Закон от 22.07.2008 года уже установил рамки малых и средних предприятий. Первый - численность работников. К микропредприятиям стали относиться организации, в которых число сотрудников не превышает 15, к малым - со штатом от 16 до 100 человек, к средним - с числом сотрудников до 250 человек.

Вторым зафиксированным критерием  стала выручка предприятия от реализации товаров без учета  НДС, которую и определило правительство  задним числом. При этом закон устанавливает, что при разделении предприятий  на микро, малые и средние при  одном из двух показателей выбирается наибольший. Так, при выручке в  1 млрд. рублей и численности сотрудников в 7 человек предприятие будет признано средним. [51]

Пока неизвестно, как часто государство  намерено индексировать денежный критерий размера бизнеса — существенную поправку в них вносит инфляция.

1.2 Виды и формы кредитования малого и среднего бизнеса, кредитные риски

Низкий  уровень развития малого бизнеса, прежде всего, связан с отсутствием достаточных  условий для развития малого бизнеса  у нас в стране. Можно выделить следующие проблемы низкого уровня развития малого бизнеса в России с точки зрения самих предпринимателей (рис.1):

Рис. 1. Основные проблемы развития малого бизнеса

Во-первых, это высокая налоговая  нагрузка (47%) и ограниченность финансовых средств (46%), во-вторых это коррупция  в органах власти (32%) и высокая  арендная плата (31%), в-третьих это  трудности с получением кредита (25%), в-четвертых низкая квалификация персонала (12%) и проблемы связанные  непосредственно с регистрацией самого бизнеса (11%) – из чего следует, что ограниченность финансовых ресурсов является, чуть ли не основной преградой  в развитии малого бизнеса из чего также и вытекает напрямую проблема с получением кредита у банка. Доля кредитов выдаваемых малому бизнесу в ВВП составляет: в России (1%), США (20%), страны Евросоюза (30%), Япония (35%). По уровню поддержки малого и среднего бизнеса Россия находится на 148-м месте. [51]