Совершенствование методов оценки кредитоспособности физических лиц

Кафедра «Информационные  системы в экономике»

               Допустить к защите в ГАК

Зав. кафедрой д.т.н., проф.

                                 ________

 «____» февраль    20   г.

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

(на примере  ЗАО «Кредит Европа Банк»)

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К ДИПЛОМНОМУ ПРОЕКТУ

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………………………3

Глава 1. Сущность и методы оценки кредитоспособности заемщика……………6

1.1 Содержание отношений кредита в условиях рыночной экономики………….6

1.2 Кредитоспособность заемщика как экономическое понятие………………...10

1.3 Методы оценки кредитоспособности заемщика………………………………18

Глава 2. Существующие методы и практика кредитования физических лиц  
в РФ……………………………………………………………………………41

2.1 Анализ современного состояния кредитования физических лиц в РФ……...41

2.2 Общая характеристика ЗАО «Кредит Европа Банк» и его кредитных продуктов……………………………………………………………………...53

2.3 Организация и оценка кредитоспособности заемщика ЗАО «Кредит  Европа Банк»…………………………………………………………………………..64

2.4 Существующая схема сбора информации о клиенте и анализ данных по  возврату кредита заемщиком……………………………………………….. 70

Глава 3. Пути совершенствования методики по оценке кредитоспособности  заемщика в кредитных организациях……………………………………….84

3.1 Основные достоинства и недостатки существующей методики по оценке кредитоспособности заемщика………………………………………………84

3.2 Пути совершенствования методики и её автоматизации в ЗАО «Кредит Европа Банк»……………………………………………….…………...…….86

Заключение………………………………………………………………….……….94

Список литературы……………………………………………………………….....99

Приложения………………………………………………………………………...104

ВВЕДЕНИЕ

Операции кредитования являются основными активными операциями кредитных организаций. Именно подходы к формированию кредитной политики, структура кредитного портфеля в значительной мере определяют доходность, устойчивость, ликвидность коммерческого банка. Спецификой операций кредитования являются кредитные риски, связанные с возможным невозвратом кредитов заемщиками. В современных отечественных условиях, к сожалению, проблема просроченной задолженности по кредитам является достаточно актуальной, поскольку задержка возврата клиентами кредитных учреждений полученных кредитов становится довольно частым явлением и имеет тенденцию к росту.

Для снижения кредитных рисков коммерческие банки используются различные модели и методы оценки кредитоспособности заемщиков.  Отличить среди множества потенциальных заемщиков, обращающихся за кредитом, тех, кто с большой долей вероятности сможет вернуть кредит и выплатить проценты, является важнейшей и чрезвычайно трудной задачей экспертно-кредитных отделов банка. Таким образом, фактор анализа кредитоспособности заемщика первостепенное значение для кредитных учреждений.

В настоящей работе вопросы кредитоспособности заемщиков рассмотрены на примере  кредитования физических лиц. В последние годы из всех направлений деятельности коммерческих банков особенно значительный рост наблюдается именно в секторе кредитования физических лиц. Данный вид кредитных операций имеет и важное народнохозяйственное значение, поскольку не только приводит к росту операций банковского сектора экономики, но также способствует увеличению розничного товарооборота, объемов жилищного строительства, решению социальных проблем.

Однако, рост объемов кредитования физических лиц приводит также к увеличению конкурентной борьбы между кредитными учреждениями за потребителя (заемщика). В этих условиях только постоянное совершенствование технологий оказания услуги по потребительскому кредитованию, чтобы обеспечить привлечение новых клиентов, увеличение объемов операций, поддержание на приемлемом уровне кредитных рисков. Отдельно, следует отметить, что значительная часть видов кредитования физических лиц не предусматривает оформления залога, поручительств, других видов вторичного обеспечения и являются, таким образом, наиболее рискованными операциями кредитования.

В связи с вышесказанным особую значимость приобретает совершенствование подходов к оценке кредитоспособности заемщика (физического лица), которое должно быть направлено на снижение рисков кредитования, но сохраняя при этом привлекательность кредитных продуктов банка для его существующих и потенциальных клиентов, что особенно актуально в условиях наступившего кризиса. Таким образом, актуальность вопросов оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц является достаточно высокой.

На основании актуальности темы исследования была сформулирована цель выпускной квалификационной работы: проанализировать организацию оценки кредитоспособности заемщиков (физических лиц) в ЗАО «Кредит Европа Банк» и разработать предложения по совершенствованию применяемых подходов к оценке их кредитоспособности.

Для достижения поставленной цели выпускной квалификационной работы необходимо в ходе исследования достичь следующих задач: рассмотреть теоретические и методические основы оценки кредитоспособности заемщиков; проанализировать современное состояние кредитования физических лиц в РФ; охарактеризовать кредитные продукты, предлагаемые ЗАО «Кредит Европа Банк»; проанализировать методы и процедуры, применяемые для сбора информации о существующих и потенциальных заемщиках банка и ее анализа; разработать предложения по совершенствованию применяемой в ЗАО «Кредит Европа Банк» методике оценки кредитоспособности заемщиков.

Предметом исследования являются отношения между кредитором и заемщиком (физическим лицом). Объектом исследования выступает кредитоспособность заемщика, сущность и методы ее оценки, и, в частности, кредитная политика  ЗАО «Кредит Европа Банк» (ранее – до марта 2007 г. – ЗАО «Финансбанк»).

Источниками информации при подготовке дипломного исследования являлись действующее законодательство Российской Федерации¹, научная литература²,  публикации в периодической печати³ и сайтах в сети «Интернет⁴,  информация о деятельности  ЗАО «Кредит Европа Банк».

Полученная информация обрабатывалась с помощью методов  синтеза и анализа, финансовых вычислений. В качестве методологических использован ряд исследовательских принципов, в частности, универсальный принцип историзма, который предполагает изучение явлений и процессов (в том числе в области экономических хозяйственных отношений) в их историческом эволюционном развитии. Программное средство для проведения скоринговой оценки разработано в среде Microsoft Excel.

Выпускная квалификационная работа состоит  из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений.

В первой главе исследования рассмотрено содержание отношений кредита в условиях рыночной экономики, охарактеризована сущность кредитоспособности заемщика как экономического явления, представлены методы оценки кредитоспособности заемщика.

Во второй главе проанализированы существующие методы и практика кредитования физических лиц в Российской Федерации, в частности, проведен анализ современного состояния кредитования физических лиц в РФ и динамики развития данных операций, а также подходы к организации и оценки кредитоспособности заемщика, применяемые в ЗАО «Кредит Европа Банк».

В третьей главе выделены  основные достоинства и недостатки, применяемые банком методики, и представлены предложения по ее совершенствованию.

ГЛАВА 1.СУЩНОСТЬ И МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

1.1 Содержание  отношений кредита в условиях  рыночной экономики

Операции кредитования являются основными активными операциями кредитных организаций. В тоже время, как утверждает А.М.Тавасиев, «в научной и учебной литературе, а также в нормативных документах природа кредита трактуется неоднозначно»[68,с.16].

Г.А.Тосунян выделяет семь различных взглядов на существо кредита, нашедших отражение в экономической, финансовой и юридической литературе и представляет их в виде кратких обобщенных формулировок:  кредит — это предоставление денег или товаров, т. е. определенное действие либо операция; движение капитала либо форма его движения;  сделка с деньгами или товарами;  денежные средства либо имущество, предоставляемые одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) в размере и на условиях, предусмотренных договором;  деятельность определенного вида;  отношения;  доверие (акт доверия), оказываемое кредитором заемщику [31,с.175-177]. По мнению указанного автора, «все особенности и черты понятия «кредит» следует рассматривать комплексно, в их взаимосвязи и взаимообусловленности, как некое диалектическое единство»[31,с.180].

Согласно определению Г.Н.Белоглазовой, «кредит как экономическая категория  представляет собой определенный вид  общественных отношений, связанных  с движением стоимости на условиях возвратности» [27,с.185]. А О.И.Лаврушин предлагает следующее определение сущности кредита, характеризуя ее как «передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей»[28,с.187].

Действительно, возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность, означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. В прикладном аспекте, возвратность, по мнению К.Р.Тагирбекова, — это «совокупность предварительной и последующей работы специалистов банка с учетом технологии кредитного процесса, направленной на возврат всего потока привлекаемых и размещаемых денежных средств, а также на достижение необходимого уровня доходности банка»[29,с.411].

Банковский кредит является основной формой современного кредита. Банковский кредит - это кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Банковский кредит предполагает передачу заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письменного договора исключительно денежных средств (собственных средств банка и/или заемных) на определенный в таком договоре срок на условиях возвратности и платности в денежной же форме, подконтрольности, а также, как правило, целевого использования и обеспеченности.

 Как уточняет А.М.Тавасиев, принципиальный момент — определение кредита как банковского продукта (результата деятельности сотрудников банка) [68,с.17]. А.М.Тавасиев предлагает два взаимосвязанных подхода к интерпретации понятия «кредитный продукт». С одной стороны, сам кредит предлагается понимать на двух уровнях — как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, с другой стороны, предлагается различать указанную технологию и результаты ее применения [24,с.25-26]. В соответствии с представленным подходом отразим графически соотношение понятий «кредитный продукт», «кредитная операция», «кредитная услуга» в Приложении 1.

В соответствии с нормами Гражданского Кодекса (ст.807 и другие [1]) можно заключить, что кредит является частным случаем займа и обладает следующими неотъемлемыми специфическими свойствами:

1. В нем речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) не любых вещей, а только денег, причем лишь во временное пользование (не в собственность заемщика). При этом указанные деньги могут не являться собственностью и самого кредитора.

2. Он не может, если иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным. При этом договорное оформление {в письменном виде) выдачи/получения кредита рассматривается как обязательный, хотя и не специфический для кредитной сделки параметр. Для договора займа письменная форма не всегда обязательна.

3. В нем в качестве кредитора выступает не любое лицо, а только кредитная организация (как правило, банк). В этом смысле кредит — это банковский кредит в денежной форме. При этом имеется в виду активный вариант кредитования, когда банк не получает, а сам дает кредит.

4. Обязательство банка выдать кредит в соответствии с заключенным договором носит безусловный характер (соответствующие суммы будут отражаться на балансовых счетах банка).

5. Возвращается кредит также в денежной форме. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных в договоре, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты.

Термин «ссуда» в Гражданском Кодексе не употребляется.  В то же время он широко используется в документах Банка России и литературе. По мнению А.В.Тавасиева, ни в том, ни в другом случае не обосновываются ни назначение его использования, ни то особенное содержание, которое, возможно, отличает ссуду от кредита. Фактически же эти термины используются как синонимы, точнее, ссуда понимается как активный кредит [68,с.17].

Отметим, что кредитование физических лиц является одним из основных видов кредитования, предлагаемых кредитными учреждениями. Традиционно выделяют несколько видов кредитования физических лиц:

- ипотечное кредитование (под залог приобретаемой недвижимости);

- автокредитование (на приобретение автомобиля);

- потребительское кредитование (на приобретение бытовой техники, других товаров длительного пользования в организациях розничной торговли);

- нецелевое кредитование (на неотложные нужды);

- кредитование с использованием кредитных карт.

В таблице 1.1 выделены специфические особенности банковских кредитных продуктов для физических лиц.

Таблица 1.1

Специфика банковских кредитных  продуктов в области кредитования физических лиц⁵

Дополним, что в литературе приводятся данные, что стабильнее всего люди платят по ипотечным кредитам— дефолты по ним не превышают одного процента. По автокредитованию это уже порядка 3%. Наиболее рискованны для банков кредитные карты и экспресс-кредитование. Они дают 5-6% и 10-15% дефолтов соответственно. В некоторых банках невозвраты по экспресс-кредитам достигают 20% [80].

Заметим, что используемая терминология может отличаться в различных научных работах - например, иногда термин «потребительское кредитование» понимается более широко и охватывает все виды кредитования физических лиц. К примеру, в работе С.Л.Ермакова к потребительским кредитам относит все виды целевого долгосрочного кредитования физических лиц (включая, автокредиты, ипотечные кредиты и др.) [45,с.24-25], а в работе К.Р.Тагирбекова к разновидностям потребительского кредитования относят также кредиты,  предоставляемые по кредитным картам и овердрафт но текущим счетам [29,с.346]. О.И.Лаврушин также отмечает, что в России к потребительским кредитам относят любые виды кредитов, предоставляемые населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды и прочее, в то время как в западной банковской практике потребительские кредиты определяют более узко – как  кредиты, предоставляемые частным заемщикам для приобретение потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг [23,с.470].

Отметим, что в любом  случае возможно использование различных  критериев для классификации кредитов физическим лицам - по типу заемщиков, наличию и видам обеспечения, срокам и методам погашений, целевому использованию, объектам кредитования, объему и по другим критериям.

1.2 Кредитоспособность  заемщика как экономическое понятие 

Предоставление кредитов (займов) является основным способом осуществления активных операций коммерческих банков. В литературе (Г.Г.Коробова, Г.Н.Белоглазова, О.И.Лаврушин, К.Р.Тагирбеков и др.) обычно выделяются такие принципы банковского кредитования как возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер кредита [21,с.327; 22,с.243-244; 23,с.408; 29,с.265]

Платность, означает, что  каждый заемщик должно внести банку  определенную плату за временное  заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента показывает «цену» кредита. Необходимость процента обусловлена предпринимательским статусом банков, находящихся на коммерческом расчете. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования ее на собственные нужды.  

 Результат кредитного процесса предполагает реализацию интересов обеих сторон операции (сделки) – не только удовлетворение соответствующей потребности клиента, но и достижение банком положительных финансовых результатов деятельности.  В пределах нормативных ограничений, установленных Центральным банком, коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки, исходя из соображений выгодности. Уровень доходности банковской деятельности определяет процентная маржа – разница между процентным доходом от активов, приносящих доход (кредиты физическим и юридическим лицам и др.) и процентным расходам по обязательствам граждан (вклады граждан, депозиты юридических лиц, депозиты граждан и др.).

Однако, положительные  финансовые результаты деятельности кредитного учреждения не всегда достижимы в  силу наличия кредитного риска. Одно из обязательных условий кредитной сделки – добровольность ее заключения кредитором и заемщиком на условиях, устраивающих обе стороны. Но, к сожалению, в силу объективных и субъективных причин, приводящих к неплатежеспособности организации или физического лица, а иногда, и в силу специального умысла, заемщик не может полностью или частично погасить взятые на себя обязательства по уплате основного долга и процентов по нему

Считается, что кредитные отношения основаны на доверии (само происхождение слова кредит происходит от глагола «доверять»). Однако, в практической деятельности только доверия к заемщику явно недостаточно для обеспечения возврата кредита. Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг – определенную сумму денежных средств, равную основному долгу и причитающимся процентам за пользование ссудой. Как отмечает О.И.Лаврушшин, «практика показывает, что значительная часть заемщиков аккуратно выполняет указанное обстоятельство, однако некоторые клиенты его нарушают, то есть  наличие обязательства, предусмотренное кредитным договором, само по себе не создает гарантии его выполнения»[23, с.544-545].  Поэтому, в ходе накопления международного и отечественного опыта деятельности банков был выработан механизм организации возврата выданных ссуд, включающий использование различных форм обеспечения возврата кредита.

Первичным источником обеспечения при кредитовании физических лиц является доход, поступающий физическому лицу, в качестве вторичных источников могут быть использованы такие механизмы как залог  имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, а также страхование риска, использование кредитных деривативов и другие методы обеспечения возвратности кредита. Также, наряду с применением методов обеспечения возвратности кредита, в качестве возможных путей минимизации кредитных рисков выделяют следующие: дифференциация заемщиков и диверсификация кредитных вложений (диверсификация ссудного портфеля); предварительный анализ кредитоспособности заемщика; ограничение рисков посредством лимитирования и деления рисков путем совместного кредитования; формирование резервов для покрытия возможных потерь по ссудам  и другие.

Действующая законодательная база позволяет  применять следующие способы  обеспечения возвратности ссуд, такие  как неустойка, залог имущества и залоговых прав, поручительство, банковская гарантия, удержание, отступное и другие. По данным, которые приводит Г.Г.Коробова, в 17% применяется залог недвижимости, в 45% иного имущества, в 18% поручительство, в 6% банковская гарантия, в 11% смешанное обеспечение, в остальных случаях – прочее обеспечение или кредиты выдаются без обеспечения [21,с.326]. По мнению К.Р.Тагирбекова, «накопленный опыт показывает, что наиболее эффективными и надежными способами обеспечения исполнения кредитных обязательств и с учетом введения нового гражданского законодательства являются: залог, поручительство и банковская гарантия»[29,с.394]. О.И.Лаврушин также делает вывод, что «для российской практики характерно использование следующих способов обеспечения возвратности кредита: залог имущества заемщика, банковские гарантии, поручительство»[23, с.570]. Однако указанный исследователь замечает, что «анализ практики применения этих способов выявил ряд существенных недостатков, в результате чего механизм вторичных гарантий возврата кредита оказывается зачастую недействительным и формальным»[23,с.570] .

 На наш взгляд, следует особо подчеркнуть, что несмотря на разнообразие применяемых форм и способов, направленных на обеспечение возврата ссудной задолженности, ситуации, когда заемщик не может своевременно и в полном объеме рассчитаться по основному долгу и процентам по нему, не редкость в практике работы и зарубежных, и отечественных кредитных учреждений. Неслучайно, в банковский обиход прочно вошел термин «проблемные активы», а организация работы в коммерческом банке по возврату долгов стала одним из важнейших этапов кредитного процесса. В тоже время кредитные риски можно существенным образом снизить, если более рационально подходить к оценке кредитоспособности заемщика.

По определению Я.Макаровой, кредитный риск — это «риск возникновения у кредитора убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитором в соответствии с условиями договора»[56,с.7]. Аналогичные определения приводят Г.Н.Белоглазова [22,с.346], К.Р.Тагирбеков [29, с.258, 411], другие исследователи.

Необходимость заботиться о будущем возврате выдаваемого банком кредита заставляет банк во многих случаях требовать от потенциального заемщика:

- обоснования разумности и экономической эффективности операции (сделки), на которую запрашивается кредит, что в общем случае означает открытость и определенность относительно целевого назначения кредита; 

- предоставления кредитору возможности контролировать в известных пределах целевое использование кредита и эффективность такого использования;

- предоставления кредитору обеспечения выдаваемого им кредита как доказательства надежности отношений сторон даже в случае неблагоприятного развития финансового положения заемщика.

Как отмечается в статье И.В.Ворошиловой и И.В.Суровой, «кредитование  физических лиц – достаточно рисковая операция, и увеличение доли таких  кредитов в портфеле увеличивает  кредитный риск банка. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь – правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства»[74].

В определенной мере кредитный  риск зависит от кредитоспособности заемщика. Как утверждает О.И.Лаврушин, «уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику»[23,с.374]. Указанный автор отмечает, что «анализ кредитоспособности клиента предшествует заключению с ним кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной банком ссуды в обусловленный срок и оценить вероятность своевременного возврата ссуды»[23,с.482].

В статье Е.А.Лебедева отмечается необходимость анализа кредитоспособности заемщика для снижения кредитных рисков: «Как и все активные операции, кредитование обладает высокой степенью риска, связанного с не возвратом заемных средств. Но как банкам правильно распорядиться свободными денежными средствами? Как выяснить, кому стоит давать кредит, а кому нет? Для этого необходимо определить кредитоспособность клиента»[77]. Указанный автор отмечает, что «между кредитоспособностью заемщика и рисками кредитования прослеживается обратная связь. Чем выше кредитоспособность заемщика, тем ниже риск банка потерять свои деньги. И наоборот, чем ниже платежеспособность клиента, тем меньше шансов у банка вернуть кредит. Исходя из этого можно сделать вывод, что правильная кредитная политика банка позволит ему с меньшим риском осуществлять активные операции и получать максимальный доход от размещения свободных денежных средств в кредиты»[77].

Однозначных определений  понятию «кредитоспособность» нет. Как отмечает Е.А.Лебедев, «Существует множество определений  кредитоспособности клиента (заемщика). Самым распространенным из них является следующее: способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Есть различные дополнения, уточнения, иные трактовки этого понятия, большинство которых можно кратко свести к следующим определениям кредитоспособности: необходимая предпосылка или условие получения кредита; готовность и способность возвратить долг;  возможность правильно использовать кредит;  возможность своевременно погасить ссуду (реальный возврат кредита)»[77].

Считается, что кредитоспособность понятие взаимосвязанное, но не тождественное  с платежеспособностью. Платежеспособность - это способность (наличие возможности) и готовность (наличие желания) юридического или физического лица своевременно и в полном объеме погашать свои денежные обязательства. Кредитоспособность заемщика, как отмечает О.И.Лаврушин, в отличие от его платежеспособности, не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента [23,с.374]. Ю.Сальников также акцентирует внимание, что кредитоспособность и платежеспособность – это не идентичные понятия, предлагая следующее определение: «Кредитоспособность выражается через способность… исполнить полностью и своевременно свои обязательства по кредитному договору — то есть погасить кредит и уплатить проценты за его пользование»[63]. В литературе также приводится следующее определение:  «Кредитоспособность клиента— это его желание и возможность платить за кредит, которая выражается простой аббревиатурой WAS, где W(wiliness)— желание, A(ability)— возможность, S(stability)— стабильность» [80].

В целом, уровень платежеспособности заемщика свидетельствует показывает возможность погасить кредит и проценты по нему за счет получаемого дохода (будущий доход заемщика фактически выступает в качестве первичного источника обеспечения кредита). Однако, как уточняет О.И.Лаврушин, «поскольку платежеспособность физического лица не является единственным фактором и показателем его кредитоспособности, требует дополнительная защита от кредитного риска при помощи поручителей, платежеспособность которых также рассчитывается. Обеспечением возврата ссуды может выступать и ликвидное имущество»[23,с.401]. В подобных случаях выдача кредита подразумевает и вторичные источники обеспечения (залог, поручительство, др.).

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику. Основная цель оценки кредитоспособности заключается в определении способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую сумму, заплатить процент за пользование кредитом, и на их основе формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления.

Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств. Мировая и отечественная банковская практика позволяет выделить следующие критерии кредитоспособности клиента (как юридического и физического лица): характер клиента (репутация для юридического лица, определенные социально-демографические характеристики физического лица); способность заимствовать средства (дееспособность для физического лица); способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности; капитал клиента (например, наличие недвижимости в собственности физического лица); обеспечение кредита (залог, поручительства, др.) и другие факторы. В тоже время, как замечает В.О.Ли, «проблема выбора показателей для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периода развития банковского дела и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности»[54,с.50].