Формы безналичных расчетов, их развитие и совершенствование в условиях переходного периода

 
 

Содержание 

Введение 3

1.Безналичные  расчеты как средство обеспечения  денежных обязательств

1.1. Сущность, правовая  природа  и принципы организаций  безналичных расчетов.                                                                                                                   4

1.2. Структура  расчетных правоотношений. 6

1.3. Основы  организации  безналичных расчетов. 9

2. Развитие и  совершенствование системы безналичных  расчетов в современных условиях.

2.1. Пластиковые  карты, как одна из основ  системы электронных расчетов. 14

2.2.Управление  банковскими счетами через Интернет (Интернет-банкинг). 17

2.3. Электронные  платежные системы в банковском  бизнасе.  19

3. Проблемы совершенствования  безналичных платежей. 23

Заключение 27

Список литературы 29       
 
 
 
 
 
 

Введение  

 
     

Актуальность  темы связана с тем, что в настоящее время существует острая потребность в изучении и внедрении всеми участниками рыночных отношений механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов. Безналичные расчеты приобретают особую актуальность в условиях перехода к рыночной экономике, поскольку позволяют заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции.     

Внедрение безналичных расчётов также обусловлено  необходимостью российской экономики  соответствовать стандартам экономики  развитых стран, осуществлять международное  сотрудничество с партнерами. Применение безналичных расчетов значительно  снижает издержки на создание, применение, транспортировку и хранение наличных денег. Ни говоря уже о том, что  применение безналичных расчетов увеличивает  значение кредитного мультипликатора, что в свою очередь поднимает  значение российской экономики на новый  уровень. Безналичные расчёты повышают надежность и сохранность личных средств, к тому же позволяют экономить  время при оплате многих услуг  и покупок, особую актуальность это  принимает при оплате ежемесячных  коммунальных платежей и услуг связи. Используя технологию безналичных  расчётов это можно сделать не выходя из дому.           
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1. Безналичные расчеты  как средство обеспечения денежных  обязательств     

    1.1 Сущность, правовая  природа и принципы организации  безналичных расчетов  

     
     

    Одной из базовых структур рыночной экономики  является платежный механизм, который  делится на налично-денежный и безналичный. Безналичный платежный оборот в России составляет более 60%, в экономически развитых странах – до 90%. [9 – 583 с.].     

    Безналичный платежный оборот осуществляется в  виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств  или путем зачетов взаимных требований. Именно широкое развитие безналичных  расчетов обусловило необходимость  установления связей между банками  и превращения их в банковскую систему.

    В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом, координирующим, регулирующим

    и лицензирующим организацию  расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации, устанавливает  правила, формы, сроки и стандарты  осуществления безналичных расчетов, осуществляет межбанковские расчеты  через свои учреждения.

    Принципы организации безналичных расчетов:

  1. правовой режим осуществления расчетов и платежей;
  2. осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой;
  3. обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств;
  4. наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа – чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов – платежных требований – поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств;
  5. срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками;
  6. контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.
 

     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1.2 Структура расчетных правоотношений   

    Структура расчетных правоотношений:

  1. Объектом правоотношений являются денежные средства клиента кредитной организации;
  2. Содержание как совокупность прав и корреспондирующих им обязанностей субъектов. [5].
 

     Субъектами  указанных правоотношений являются:

  1. плательщик и получатель средств;
  2. кредитные организации, обслуживающие плательщика и получателя денежных средств;
  3. учреждение, через которые проходит платеж:
  1. расчетная сеть ЦБ РФ;
  1. кредитные организации;
  2. клиринговые центры (финансовые дома).
 

     Далее необходимо разобраться с правами  и обязанностями, возникающими в  безналичных расчетных правоотношениях, сторон.     

    Основными правомочиями плательщика и получателя средств являются:

  1. право свободно выбирать форму расчетов и закреплять ее в договорах с кредитными организациями;
  2. право осуществлять зачет взаимных требований, как посредством кредитных организаций, так и минуя их:
  3. право давать обязательные к исполнению банками распоряжения о перечислении денежных средств;
  4. право предъявлять претензии либо обращаться в суд в случае нарушения кредитными организациями порядка осуществления платежей, установленного законом либо договором.
 

     При осуществлении расчетов клиент кредитной  организации обязан:

  1. хранить денежные средства на банковском счете в кредитной организации на условиях и в порядке, определенных законом либо договором;
  2. выполнять требования нормативных актов, регулирующих отношения между банком и клиентом по осуществлению расчетов;
  3. правильно оформлять платежные документы;
  4. платить банку вознаграждение за осуществление расчетно-кассовых операций.
 

     Основные  права банков:

  1. рекомендовать клиенту наиболее выгодную форму осуществления расчетов;
  2. производить на основаниях, прямо предусмотренных законодательством, безакцептного и бесспорного списания средств со счета плательщика без согласия последнего;
  3. оказывать клиенту дополнительные консультационные услуги;

    При осуществлении расчетных операций кредитные организации обязаны:     

    
  1. вести банковские счета клиентов;
  2. исполнять требования нормативных актов, регулирующих отношения между банком и клиентом по осуществлению расчетов;
  3. не вмешиваться в договорные отношения клиентов;
  4. осуществлять банковские операции со счетов клиента только по его распоряжению (за исключение случаев безакцептного и бесспорного списания средств);
  5. хранить денежные средства клиента на его банковском счете;
  6. своевременно и правильно совершать расчетно-кассовые операции;
  7. правильно оформлять платежные документы в соответствии с требованиями, установленными законом;
  8. своевременно и правильно зачислять поступающие на банковский счет, открытый клиенту, денежные суммы, выполнять распоряжение клиента об их перечислении и выдаче со счета, а так же о проведении иных банковских операций, предусмотренных законом, банковскими правами либо договором;
  9. осуществлять расчеты на условиях добросовестности и разумности. Добросовестность при осуществлении расчетов предусматривает деятельность кредитной организации строго в рамках, установленных непосредственно законом либо договором.
 

     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1.3 Основы организации  безналичных расчетов   

     
     

    Любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель, и  как продавец. Предприятие осуществляет также денежные расчеты с рабочими и служащими, рассчитывается с государством и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот. Значительная часть платежного оборота  предприятий осуществляется безналичным  путем, т.е. совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги применяются главным образом  в платежном обороте, в котором  участвует население, а также  при расчетах на незначительные суммы.      

    Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы  и имеют ряд преимуществ перед  расчетами с использованием наличных денег.      

    Бесперебойность расчетов обеспечивают следующие основные принципы организации безналичных  расчетов:

  1. Все предприятия и организации обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается оставлять лишь небольшие суммы наличных денег в пределах установленных норм.
  2. Подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.
  3. Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась задержка платежей.
  4. Платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия. Это важное условие препятствует банку в распоряжении средствами, принадлежащими хозяйствующим органам, открывшим счета в данном банке.
  5. Установлено несколько форм расчетов и видов платежей, которые предприятия могут выбирать по своему усмотрению. 
  6. Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты  при четкой работе банков позволяют  лучше регулировать платежный оборот

и, в  конечном счете, ускорять оборачеваемость  оборотных средств и совершение платежей.

  1. Отметим что в безналичном обороте могут учавствовать и деньги, являющиеся личной собственностью граждан и хранящиеся в виде сбережений на счетах банков. Оплата расходов населения безналичным путем может осуществляться со счетов по вкладам. Замещение в этих случаях наличных денег безналичными расчетами также сокращает издержки обращения.

8.     Через систему межфилиальных оборотов (МФО) рассчитываются в основном учреждения центрального банка России (ЦБР), которые имеют свой счет МФО. Указывая этот номер на каждом платежном документе, учреждение банка способствует быстрому проведению расчетов. МФО должны осуществляться так, чтобы обеспечивать сохранность средств, не допускать ошибок, несанкционированного доступа к движению документов, предотвращать засылку денег не по адресу. Поэтому в системе МФО каждая начальная операция дублируется ответной (существуют понятия начального МФО и ответного МФО), а на балансе банков выделяются специальные балансовые счета, на которых отражаются начальные и ответные обороты.      

  1. Учреждение  банка, начинающее МФО, посылает другому  учреждению поручение на зачисление и списание средств. Это поручение  называется авизо. Различают авизо  кредитовые (деньги перечисляются) и  дебетовые (средства списываются). В  учреждении банка, получившем авизо, совершается  ответный оборот, подтверждающий, что  полученное авизо принято к исполнению. Банки регулярно следят за совпадением  начальных и ответных оборотов, что  достигается их сличением – квитовкой.     
  2. С созданием коммерческих банков возникла необходимость дополнить межбанковские  расчеты еще одним элементом  – расчетами по корреспондентским  счета (корсчетам), открываемым коммерческому банку в ЦБР. На местах ЦБР представлен расчетно-кассовыми  центрами (РКЦ), в которых и открываются корреспонденские счета коммерческим банкам. Предприятия для получения денег с покупателей за продаваемыйтовар длжны в платежных документах указать и номер МФО РКЦ, и номер корсчета своего банка. РКЦ для коммерческого банка – это как бы коммерческий банк для предпренимателя. На корсчете в РКЦ оседают деньги, имеющиеся у коммерческого банка. Банк может осуществлять взаиморасчеты  через РКЦ с другими банками обычно только в пределах имеющегося остатка свободных средств. Некоторые банки, не имея таких средств, не могут своевременно переводить деньги по поручениям своих клиентов. До 1994 г. банки могли пользоваться для проведения расчетов кредитом, выдаваемым РКЦ для покрытия дебетового сальдо по корсчету. Если дебетовое сальдо возникает часто, то банк не может нормально работать. Каждый коммерческий банк должен укладываться в пределы имеющихся у него пассивных ресурсов, т.е. не допускать дебетового сальдо на корсчете. [16].     
  3. В безналичных расчетах обязательно  участвуют два (или более) хозяйствующих  органа и банк. Без открытого в  банке счета невозможно совершение жирооборота, т.е. платежей без участия  наличных денег, расчетов путем записей  по банковским счетам.     
  4. Юридические лица и граждане, занимающиеся предпринимательской  деятельностью, вправе открывать счета  в любом банке по месту их регистрации  или в банке вне места своей  регистрации с согласия последнего. Юридические лица обязаны хранить  свободные денежные средства в банках. Необоснованный отказ банка, уставом которого предусмотрены осуществление соответствующих банковских операций, принять денежные средства клиента  на хранение и открыть счет может  быть обжалован клиентом в суде. Между банком и клиентом заключается договор о расчетно-кассовом обслуживании с открытием соответствующего банковского счета. По договору банк обязуется хранить денежные средства на счете клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче денег со счета и проведении других банковских операций, предусмотренных для счета данного вида законодательными актами, банковскими правилами и договором.
  5. Банк может использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя их наличие при предъявлении требований к счету.

Клиент  вправе распоряжаться  этими средствами и получать доходы (проценты) по ним. Банк не имеет права  определять и контролировать направления  использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законодательством или договором ограничения на его права. Без распоряжения клиента списание средств, находящихся на счете, допускается только по решению суда. Банк гарантирует тайну счетов клиента. Предоставление банком сведений о состоянии счетов и об операциях по ним без согласия клиента не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. Договор банковского счета прекращается по заявлению клиента и по другим основаниям, предусмотренным законодательством. Отсутствие операций по банковскому счету не влечет прекращения договора.     

  1. Механизм  организации безналичных расчетов не должен осуществляться столь автоматически, чтобы в любом случае пополнять  недостающие у хозяйствующего органа ресурсы. Безналичный оборот и кредитование банками должны быть организованы таким  образом, чтобы не выпускались избыточные для оборота безналичные средства, которые могут при определенных условиях стать факторами роста  инфляции. Это значит, что кредит или кредиторская задолженность  всех видов не должны возмещать им

     те  средства, которые потеряны вследствие убытков и бесхозяйственности, нарушения  принципов коммерческой деятельности. Если предприятие плохо работает и у него не хватает средств на счете в банке, то оно, естественно, не имеет возможности своевременно платить по своим долгам. Банк в таком случае может выдать кредит лишь при соблюдении ряда условий (под гарантию, при отсутствии длительно просроченных ссуд и т.д.). [16].     

  1. Кроме расчетных в банках могут открываться  и текущие счета (обычно для филиалов, представительств, отделений и других обособленных подразделений предприятий, а также филиалов и представительств кооператива).
  

         
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. Развитие и совершенствование  системы безналичных расчетов  в современных условиях

    2.1 Пластиковые карты,  как одна из основ системы  электронных расчетов

     
     

    Наиболее  перспективной и получающей все  большее развитие становится форма  электронных расчетов посредством  платежных карт и электронных  денег. Стратегия развития платежной  системы в ближайшее время  реализуется по двум направлениям:

  • сокращение наличных денег в обращении путем внедрения расчетов платежными картами;
  • переход к электронной системе дистанционного обслуживания банковских клиентов.
 

     В настоящее время пластиковые  карточки – это инструмент, который  сейчас являются современным, доступным  для общего пользования и в  последнее время все чаще и  чаще соперничает с тем, что мы привыкли называть деньгами в наличной и безналичной форме. Они являются наиболее близкими к наличным деньгам, уже достаточно устоявшимися и привычными для пользователей.     

    О.И. Лаврушин в своих работах рассматривает  основные понятия и принципы использования  пластиковых карточек как современного платежного инструмента на международном  и российском рынках.     

    Механизм  функционирования системы электронных  расчетов основан на применении пластиковых  карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения  в торговых организациях, системы  банковского обслуживания клиентов на дому и на рабочем месте. [4 – 604 с. ].     

    Пластиковая карточка – это обобщающий термин, который обобщает все виды карточек, различных как по назначению, набору, оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим  возможностям и организациям их выпускающих. В процессе формирования системы электронных денежных расчетов на Западе была создана организация ISO (International Standarts Organization), которая разработала определенные стандарты на внешний вид пластиковых карт; порядок нумерации (образования) счетов; формат магнитных полос; формат сообщения, посылаемого владельцу карточки о его операциях. Членами ISO являются такие крупные эмитенты карточек, как VISA, Master Card, American Express. В настоящее время более 200 стран мира используют пластиковые карты в платежном обороте, что позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты являются важнейшим элементом так называемой «технологической революции» в банковском деле. Именно пластиковые карточки в ряде случаев выступают ключевым элементом электронных банковских и других систем. Они вышли на передовые позиции в организации денежного оборота индустриально развитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки. [4 – 604 с. ]. Банк заинтересован работать с карточками исходя из следующих соображений:     

    Они позволяют увеличивать объемы привлеченных ресурсов, имеются в виду, во-первых, те суммы, которые владельцы карточек должны положить на свои спецсчета в банке. Во-вторых, это могут быть страховые депозиты, к которым банки (российские) прибегают для обеспечения большей надежности «карточных» операций.      

    За  все операции с карточками (покупка, обналичивание, конвертирование) банк, как правило, взимает комиссионные. Кроме того, клиент платит за получение самой карточки.     

    Повышается  конкурентный потенциал банка с  учетом общемировой тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков, растет авторитет  банка как участника инновационных  процессов.     

    Что касается менее приятной стороны  «карточного» бизнеса, для банка  она связана с весьма высокими затратами, особенно в начале работы с карточками (вступление в уже  существующую систему или организация  собственного процессингового центра, затраты на техническое и программное обеспечение, налаживание связей с магазинами и т.д.).     

    Высокие затраты, а также слабое развитие современных средств связи, без  которых нельзя вести обслуживание карточек, и некоторые другие обстоятельства делают крупные инвестиции в карточный  бизнес в условиях России весьма рискованными. [4 – 604 с.]. Использование новейших платежных средств, в частности кредитных карточек, позволяет банкам существенным образом снизить свои издержки на изготовление, обработку, учет бумажноденежной массы, других бумажных платежных средств, сэкономить время и затраты живого труда. Огромная работа по осуществлению электронных расчетов выполняется быстро, надежно, при минимальной потребности в обслуживании. Кроме того, пользование кредитной карточкой в корне меняет психологию клиента, исподволь прививая ему компьютерное мышление, умение обращаться с техникой, рассчитывать собственные траты на перспективу.      
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2.2 Управление банковскими счетами  через Интернет (Интернет-банкинг) 

    Следующий этап развития банковских технологий в сфере безналичных расчетов – так называемый электронный  банкинг – был пройден очень быстро. На его место пришел интернет-банкинг. Его внедрение в банковскую практику предопределило использование новых средств связи. В первую очередь это Интернет и мобильные телефонные сети, которые существенно расширили возможности клиентов, ведь для реализации их взаимодействия с банком требуются обычные html и wap-браузеры, которые установлены практически в каждом современном ноутбуке или мобильном телефоне.     

    Управление  банковскими счетами через Интернет, или по-другому интернет-банкинг, является наиболее динамичным и представительным направлением финансовых интернет-решений, в силу наиболее широкого спектра финансовых (в данном случае банковских) услуг, представленных в системах интернет-банкинга. Кроме того, подобные системы могут быть основой систем дистанционной работы на рынке ценных бумаг и удаленного страхования, т.к. они обеспечивают проведение расчетов и контроль над ними со стороны всех участников финансовых отношений. [12]     

    Классический  вариант системы интернет-банкинга включает в себя полный набор банковских услуг, предоставляемых клиентам – физическим лицам в офисах банка, естественно, за исключением операций с наличными деньгами. Как правило, с помощью систем интернет-банкинга, можно покупать и продавать безналичную валюту, оплачивать коммунальные услуги, платить за доступ в Интернет, оплачивать счета операторов сотовой и пейджинговой связей, проводить безналичные внутри- и межбанковские платежи, переводить средства по своим счетам, и, конечно, отслеживать все банковские операции по своим счетам за любой промежуток времени.     

    Использование систем интернет-банкинга дает ряд  преимуществ: во-первых, существенно  экономится время за счет исключения необходимости посещать банк лично, во-вторых, клиент имеет возможность 24 часа в сутки контролировать собственные  счета и, в соответствии с изменившейся ситуацией на финансовых рынках, мгновенно  отреагировать на эти изменения (например, закрыв вклады в банке, купив  или продав валюту, и т.п.). Кроме  того системы интернет-банкинга незаменимы для отслеживания операций с пластиковыми картами – любое списание средств  с карточного счета оперативно отражается в выписках по счетам, подготавливаемых системами, что так же способствует повышению контроля со стороны клиента  за своими операциями. Возможность  работать со счетами пластиковых  карт позволяет пользоваться услугами интернет-магазинов на абсолютно  безопасном уровне – достаточно перевести  с помощью системы интернет-банкинга требуемую сумму средств на карту, а затем с помощью этой карты  оплатить какую-либо услугу или товар  в интернет-магазине на веб-сайте  последнего. При этом в системе  будут доступны выписки по карт-счету, из которых можно определить какая  сумма средств списана с карты, за что и т.п. Таким образом, больше, чем стоимость товара и ли услуги с карты клиента просто не спишется и клиент всегда в состоянии отследить  подобные операции. Затронув вопрос безопасности финансовых транзакций, и в частности  безопасности транзакций в системах интернет-банкинга, можно с уверенностью сказать, что современные технологии программно-аппаратной защиты находятся  уровне, обеспечивающим 100% гарантию конфиденциальности операций и сохранности средств. Но самое главное, в сохранности  средств заинтересованы прежде всего  банки – поставщики услуг интернет-банкинга, отвечающие не только за сохранность  финансов своих клиентов, но и за свои средства и репутацию.      
 
 

Формы безналичных расчетов, их развитие и совершенствование в условиях переходного периода