Исторические предпосылки возникновения банковского дела

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное  образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный

инженерно-экономический университет»

Кафедра финансов и банковского  дела

Контрольная работа по дисциплине

ИСТОРИЯ БАНКОВСКОГО  ДЕЛА

на тему «Исторические предпосылки возникновения банковского дела»

Выполнила:

студент

группа 

направление

Подпись:__________________________________________

Преподаватель:

Должность: доцент, кандидат экономических наук

Оценка:________________ Дата:______________________

Подпись:__________________________________________

Санкт-Петербург

2013

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава1. Процесс исторического возникновения  банковского дела……………5

1.1 Предпосылки и основы возникновения  банков……………………………..5

1.2 Формирование денежной системы  как необходимого условия существования  банков…………………………………………………………….7

Глава 2. Особенности развития банковского  дела в различных странах…….12

2.1 Особенности развития банковского  дела в Германии и Франции………..12

2.2 Особенности развития банковского  дела в Великобритании…………….15

2.3 Особенности развития банковского  дела в России………………………..17

Заключение……………………………………………………………………….24

Глоссарий………………………………………………………………………...27

Список использованных источников…………………………………………...29

Введение

Банковское дело - это отдельная  отрасль экономики, которая связана  с возможностью осуществления платежей, платёжных и вексельных поручений, гарантий вкладов и преумножения капиталов.

Банковское дело основано на составлении  и последующем выполнении кредитного договора между банком в лице банкира  и частным лицом. Этот договор  лежит в основе гарантий кредитора  в том, что тот, кто взял кредит своевременно выполнит свои функции, которые  являются составной частью сделки.

Банковская система - одна из важнейших  и неотъемлемых структур рыночной экономики. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйство, выступая посредниками в перераспределении  капиталов, существенно повышают общую  эффективность производства, способствуют росту производительности общественного  труда, но необходимо помнить, что здесь  первоначальными и актуальными  являются вопросы возникновения  и формирования банковского дела в целом.

Создание развитой банковской системы - ключевое условие радикальных экономических  преобразований в любой стране. Не является исключением и Россия. Переход  экономики страны на принципы рыночного  функционирования потребовал, прежде всего, реформирования банковской индустрии. За сравнительно короткий срок сформировалась принципиально новая национальная банковская система, которая в силу своего ключевого значения в рыночных механизмах хозяйствования сама стала  играть решающую роль в реформировании всей российской экономики. Вновь созданные  и преобразованные из государственных  коммерческие банки взяли на себя обеспечение экономики финансовыми  ресурсами и денежного оборота  в стране. Для успешного развития в быстроменяющейся и сложной  на сегодня обстановке в России кредитным институтам необходимо постоянно совершенствовать и развивать свою деятельность, иметь стратегию, адекватную ситуации, складывающейся на рынке.

Цель работы - возникновение и  дальнейшее развитие банковского дела. Вследствие поставленной цели задачами в работе является:

- описание и изучение процесса  исторического возникновения банковского  дела;

- исследование развития и характеристики  развития банковского дела в  ряде стран.

Объектом изучения в данной работе являются банковское дело, предметом  его возникновение и развитие.

При подготовке данной работы был  обобщен и переработан значительный и наиболее интересный существующий научный и учебно-методический материал по банкам и банковском деле. Об этом свидетельствует приведенный список использованных источников и литературы: Базылев Н. И., Гольданский П.Р., Голубович  В. И., Жуков Е.Ф., Колтынюк Б. А., Ковалев  В.В., Кравцова Г.И., Василенко Н.К., Кроливецкая  Л.П., Белоглазова Г.Н., Лаврушин О.Н., Афанасьева С.Л., Нестерова Т.Н., Соколова О. В.

Глава 1. Процесс исторического  возникновения банковского дела

1.1 Предпосылки и  основы возникновения банков

С древнейших времен потребности общественной жизни заставляли людей заниматься посреднической деятельностью во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержанию драгоценных металлов. Возникновение  первых признаков банковских институтов относят к античной эпохе, к деятельности менял. По сути, первые банкиры - менялы, они осуществляли торговлю деньгами - обмен монет.

Во многих источниках, дошедших до нас, можно встретить данные о  вавилонских банкирах, принимавших  процентные вклады и выдававших ссуды  под письменные обязательства и  под залог различных ценностей. Историки отмечали, что в VIII в. до н. э. Вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты, выдавал  ссуды и даже выпускал банковские билеты.

Операции дома Игиби были весьма разнообразны: им производились на комиссионных началах покупки, продажи  и платежи за счет клиентов, принимались  денежные вклады, клиентам предоставлялся кредит, за что кредитор получал  вместо процентов право на плоды  урожая с полей должника, выдавались ссуды под расписку и под залог. Банкир также выступал в качестве поручителя по сделкам. Вавилонскому предку современных банкиров не чуждо было участие в товарищеских торговых предприятиях в качестве финансирующего вкладчика. По свидетельству историков, банки Древнего Вавилона предоставляли  не только кредиты, но и покупали и  продавали земельные участки, выполняли  ряд других операций. Наконец, есть указание еще на одну функцию, исполнявшуюся  банкиром Игиби - роль советчика и  доверенного лица при составлении  разного рода актов и сделок. Кроме того, в Вавилоне зародились ростовщичество и меняльное дело.

Наряду с «частными банкирами» крупные денежные операции вели и  храмы. В основном они занимались хранением запасных фондов и сокровищ, а также давали городам долгосрочные ссуды под небольшие по тому времени  проценты. Есть сведения о городском  займе, реализованном Делосским  храмом на пять лет из расчета 10% годовых.

Фактически, в древности, благодаря  деятельности храмов стали формироваться  основы денежного хозяйства. Этому  способствовало проведение храмами  такой денежной операции как сохранение товарных денег. Естественная порча, снижение качества, вынужденное обновление товарных денег обусловили необходимость  закрепления за храмами функции  регулирования денежного обращения. Выполнение кассовых операций храмами  потребовало дополнительных денежных операций - учетной и расчетной. Они  совершались в весомых единицах.

Сложности, связанные с несовершенством  всеобщего эквивалента вынуждали  периодически заменять одни эквиваленты  другими. В качестве всеобщего эквивалента  удобнее всего было использовать металлы. Товарные деньги вытеснялись  металлическими длительное время. Храмы  были заинтересованы в затягивании  этого процесса, так как за ними закреплялась новая денежная операция- обменная. Таким образом, храмы производили  основные денежные операции, способствовали зарождению ссудных операций, осуществляли рассчетно-кассовые операции, совершенствовали платежный оборот.

Традиция доверять денежные средства храмам и банкирам, возникшая на Древнем Востоке была перенята в  Древней Греции и Древнем Риме, а позже перешла в Европу.

1.2 Формирование денежной  системы как необходимого условия  существования банков

Для постепенной ликвидации монополии  храмов по осуществлению денежных операций древние государства начали проводить  с VII в. до н.э. самостоятельную чеканку  металлической монеты. Стандартизация и монетизация денежного обращения  стали прерогативой государств. Чеканка  денег способствовала развитию торговых отношений между странами. Концентрация денежных средств облегчалась вследствие более удобных форм хранения и  накопления. Внутренние и внешние  экономические связи государств начинают приобретать более стабильный и устойчивый характер. Денежный оборот создает основу для дальнейшей разработки различных форм и методов ускорения  торгового и платежного оборотов.

Растущее общественное разделение труда, обособление ремесел и  промыслов увеличивало количество торговых сделок и платежей. При  наличии коммерческих рисков и затруднений  необходима была концентрация денежных запасов. Она стала возможной  при создании «торговых домов» на Древнем Востоке. При большой  правовой неуверенности и слабой устойчивости регулирования монетного  дела данные предприятия, обслуживающие  торговый промысел, неизбежно должны были заниматься деятельностью в  области денежного хозяйства  в пределах экономического интереса.

Вавилонские торговые дома Эгиби и  Мурашу (VII-V в. до н.э.) славились разнообразием  выполняемых ими операций: комиссионные операции по купле-продаже; выдача ссуд под расписку и залог; продажи  и платежи за счет клиентов; участие  в торговых делах в качестве финансирующего дело вкладчика; посредничество (как  советника или доверенного лица) при составлении разного рода актов и сделок.

Торговые дома осуществляли собственно коммерческие операции, а денежные как бы их опосредовали. Они имели  постоянный доход с расчетных  и ссудных операций, но он не пускался в оборот, а вкладывался в недвижимость и рабов. Постоянное взвешивание  металлических слитков серебра  с государственным клеймом сдерживало объемы кредитных операций.

Одновременно с появлением частных  кредиторов в лице торговых домов  и отдельных лип, занимавшихся коммерческой деятельностью, действуют государственные  торговые агенты - на Древнем Востоке  их называли тамкарами. В документах они не назывались по личному имени, очевидно, функция здесь была важнее личности. Формируя оптовый характер определенным видам торговли, тамкары  усиливали свое влияние внесением  денежных вкладов и созданием  депозитного сбора, являвшимся страховым  фондом торговой общины. Важной операцией  подобных торговых общин стала продажа  и купля денег в виде металлических  слитков, торговля ими в других государствах. Расчетные операции позволяли тамкарам проявлять самостоятельность при  неуклонной подотчетности своей  деятельности перед государством.

Всю зарождавшуюся торгово-обменную деятельность в основном выполняли  рабы. Платившие оброк, действуя самостоятельно, на свой страх и риск, они были более выгодны государству и  торговым домам. Как свободные, распоряжаясь предоставленным им имуществом (пекулием), рабы брали и давали ссуды деньгами и натуральными продуктами себе подобным. Занимаясь торговлей, выступая в  качестве свидетелей тех или иных денежных операций, они признавались объектами и субъектами права. Раб  не только мог заложить, купить и  продать имущество (в том числе  недвижимое: дома и земельные участки), но и мог выступать как залогодержатель  имущества свободных и рабов. Раб мог даже быть поручителем  своего хозяина в тех случаях, когда они брали ссуду совместно.

В Древней Греции было 33 города, где  действовали трапезиты. К концу V в. до н.э. у них наблюдается специализация: одни (трапезиты) принимали вклады и  производили платежи за счет клиентов; другие (аргирамойсы) - занимались меняльным  делом; третьи - выдавали мелкие займы, как правило, под залог. Деятельность трапезитов получила почет только с III в. до н.э. благодаря собственным  усилиям наиболее отличившихся: Пасиона, Фор-миона, Гермиоса, Эвбула и др. В  то же время история оставила и  имена первых трапезитов, которые  в результате банкротства, судебных разбирательств прекратили свою деятельность (Аристолох, Созином, Ти-модем, Гераклид и др.)

В наибольшей степени овладев меняльным  делом (обменной операцией - купля-продажа  монет разных государств), трапезиты  получали высокие доходы, вытесняя аргирамойсов. Знание содержания металла  в монетах, курса разных монет  отдельных полисов (свою монету в  Древней Греции чеканили 1136 полисов), определение степени их износа, предвидение  возможности перечеканки создавали  в лице трапезитов профессионалов своего дела.

Одновременно в государственных  казначействах (хранилищах) деятельность профессионалов денежного хозяйства  была резко ограничена, унифицирована, локальна. Так, в Древней Греции принимали  и выдавали деньги - наукрарии, отчитывались по доходам и расходам - полёты, собирали денежные средства - аподеки, оценивали  правильность осуществления денежных операций - логисты, судебно разрешали  вопросы по неправильной отчетности - эвфины и т.д. Децентрализация денежных операций в рамках государственного аппарата была логически приемлема  и в лучшем случае способствовала зарождению государственного кредита.

Традиции ведения денежного  хозяйства получили свое развитие и  в Древнем Риме. Длительное время  денежными операциями занимались лица греческого происхождения. (История оставила имя легендарного из специалистов - Луция Цецилия Юкунда из Помпеи.) Они часто привлекали для своих денежных расчетов рабов, которым поручалось их осуществление.

Таким образом, развитие рабства и  закрепление за рабами денежных операций (сохранных, кассовых, учетных, расчетных, обменных, кредитных, депозитных) в  рамках отдельных государств, храмов, торговых домов обеспечили совершенствование  посредничества в платежах. стимулировали  рост денежных накоплений и их концентрацию стали основой зарождения банков.

В Древнем Риме в условиях значительного  накопления денежных капиталов, которые  в основном принудительно со стороны  государства направлялись на покупку  обширных земельных владений в частное  пользование, аргентарии (люди, выполняющие  денежные операции) создавали ассоциации, в которых предпринимательский  риск распределялся на всех участников. Одновременно ассоциации принимали  на себя обязанности взимания государственных  налогов. Пользование денежными  средствами в ассоциации облегчалось  благодаря отсутствию именного разграничения  принимаемых денежных вкладов. В  Древнем Риме действовали около 50 сравнительно крупных ассоциаций и около 800 ростовщических и меняльных  контор, конкурировавших с ассоциациями за мелкого заемщика.

В условиях стабильного денежного  обращения римские ассоциации активно  использовали все ранее известные  денежные операции. Предпринимательская  основа деятельности римских ассоциаций имела при этом постоянную государственную  поддержку. В противовес храмам государство  пыталось создавать собственные  денежные фонды, которые поддерживали ассоциации в кризисные периоды. Поддержка носила залоговый характер.

С падением Римской империи наступил кризис денежного хозяйства, который  постепенно был преодолен с началом  рассвета торговли и промышленности крупных городов Италии в 9 веке.

Итак, формирование денежной системы  является необходимым условием существования  банков. Храмы, торговые дома, танкары, трапезиты, аргентарии, ассоциации- все  они способствовали появлению банковской системы такой, какой она является сейчас, можно сказать, что они  были первооснователями.

Глава 2. Особенности развития банковского дела в различных  странах

2.1 Особенности развития  банковского дела в Германии  и Франции

Европа стала центром устойчивого  проникновения денежных операций, свойственных для возникновения банков, в экономическую  деятельность создаваемых государств. Истинное значение банковского дела прояснялось в процессе развития торговых связей между государствами. Предпринимательский слой, служивший  источником появления специалистов банковского дела, постепенно расширяется.

В Германии на базе филиалов итальянских  торговых домов стали развиваться  немецкие торговые дома (товарищества полного или товарищества на вере). Они не подлежали, в силу сравнительной  территориальной удаленности от основного торгового дома, строгой  регламентации; не имели устава и  не были обязаны публиковать балансы, что требовали власти итальянских  городов. Для организации выполнения денежных операций достаточно было получить свидетельство определенного образца. Основные операции сводились к привлечению  денег со стороны крупных вкладчиков (баронов, князей и др.) и для предоставления их нуждающимся в качестве ссуд под  заклад (невзирая на законы об ограничении  или запрете ростовщичества).

Торговый дом Я. Фуггера (1450-1528) выполнял все виды известных денежных операций - от расчетных до кредитных, внедрял  в практику доверительные операции по управлению имуществом, опекунские и аудиторские операции. При постоянных захватах и переделах земельных  владений, необходимости их выкупа важными государственными персонами  торговый дом Я. Фуггера предоставлял им услуги по выдаче кредита, осуществлял международные денежные расчеты. В 1637 г. имущество Фуггеров перешло генуэзцам.

В рамках «Священной Римской империи» (конгломерат независимых государств был закреплен в 1648 г.) торговые дома развернули кредитную экспансию. В  начале XIV в. датский король вынужден был заложить свои земли своему кредитору - графу Гольштейнскому. Во главе  чешского королевства стоял известный  предприниматель Ф. фон Валленштейн (1583-1634), который с помощью целенаправленных операций с чеканкой монеты, финансовых спекуляций, систематической скупкой  конфискованных владений создал громадное  состояние и учредил чешский  монетный консорциум.

В отдельные германские княжества  и королевства после войны 1618-1648 гг. были приглашены гугеноты, элита  французского купечества, специалисты  вексельного и безналичного денежного  оборотов. Они имели большой опыт ведения денежных операций, держали  денежный капитал постоянно в  движении, вели банковские книги. С  их помощью был создан первый ремесленный  банк «Гемайн-Кредит».

В большинстве стран мира банковские системы претерпели серьезные трансформации  после мировых войн, и только после 1950-х гг. они обрели привычный  для нас вид.

После поражения в Первой мировой  войне Германия пережила страшный экономический  кризис, обесценивание денег и  невиданную для крупных индустриальных стран гиперинфляцию: к концу 1923г. объем наличной денежной массы достиг 500 квинтиллионов марок, а 1 доллар США  стал стоить 10 триллионов марок. Только в 1934г. по закону о кредитной системе  абсолютная монополия на выпуск денег  была передана Рейхсбанку. Современная  банковская система сформировалась после принятия закона о федеральном банке от 30 июля 1957г. вступившего в силу с 1 августа. Во главе системы стали Немецкий федеральный банк (Дойче Бундесбанк), его 11 главных управлений (центральные банки земель) и 130 главных отделений и филиалов. Второй уровень банковской системы составили около 4000 коммерческих банков (крупнейшие - «Дойче банк» и «Дрезден банк») и около 45000 их филиалов.

Во ФРАНЦИИ в XII-XVI вв. предпринимались  неоднократные попытки создания товариществ для выдачи ссуд под  некрупные залоги (заклады). Буллой римского папы Льва X (начало XVI в.) предусматривалось  ограничение взимания процента, не превышающее расходов по управлению товариществ. В 1627 г. подтверждались их права и преимущества вместо ломбардов, взимавших высокий процент за ссуды.

Товарищества получили общественное признание и доверие в противовес ломбардам, которые постоянно домогались приема в залог только крупных  закладов. В 1673 г. выдача ссуд под залог  регламентируется, повсеместное распространение  банков достигло столицы страны -Парижа. Широкое распространение банков, ориентированных на денежные средства мелких вкладчиков, дополнялось становлением банкирских домов.

Во Франции после Первой мировой  войны произошло резкое увеличение количества мелких и средних банков. В 1981г. почти все банки были национализированы, но с принятием Закона «О банках, деятельности кредитных организаций  и банковском контроле» от 24 января 1984г. № 84-46 начался обратный процесс - их приватизация. В настоящее время  первый уровень банковской системы  Франции составляют: Банк Франции  и органы банковского надзора (Национальный кредитный совет, Комитет банковской регламентации, Банковская комиссия и  Комитет кредитных учреждений). На втором уровне системы: банковские учреждения (коммерческие, инвестиционные, кооперативные, внешнеторговые и региональные банки) и специальные кредитные институты (сберегательные кассы, управление почтовыми чеками).Крупнейшими банками Франции являются: Банк насьональ де Пари, Креди Агриколь, Париба, Сюэз, Банк Попюлер и др.

2.2 Особенности развития  банковского дела в Великобритании

Всемирно признанной, классической является английская банковская система. Накопленный опыт ее функционирования использовался другими странами при формировании своих банковских систем многими десятилетиями позднее.

Историю банковского дела английские исследователи связывают с деятельностью  ювелиров и появлением банкнот. Владельцы  золотых монет первоначально  хранили свое золото в королевском  монетном дворе, размещаемом в хорошо защищенном замке - Лондонском Тауэре. Однако этой традиции был положен  конец в 1640 г., когда король Чарльз I присвоил для своих собственных  нужд 130 тыс. фунтов стерлингов, находившихся на хранении.

Крупные владельцы монет стали  искать другие места, где они могли  бы хранить в безопасности свои сокровища. За этой услугой они стали обращаться к ювелирам, которые принимали  особые меры безопасности для защиты своих мастерских, где хранились  золото и серебро, необходимые для  работ. Хранение чуть большего количества драгоценных металлов, принадлежащих  вкладчикам, не составляло для ювелиров большой проблемы, но вкладчика это  избавляло от беспокойства и необходимости  тратить деньги на какие-либо не очень  нужные мероприятия, чтобы обезопасить  свое богатство.

За предоставляемые услуги ювелиры  назначали плату. Принимая деньги на хранение, ювелир выписывал квитанцию  на вложенную сумму. Когда вкладчику  нужно было получить деньги для того, чтобы кому-то заплатить долг, он предъявлял ювелиру квитанцию, забирал  монеты и оплачивал свой долг. Из опыта ювелиры установили, что  если они будут поддерживать в  своих хранилищах монеты на сумму, равную приблизительно 10--15% суммы выданных ими обязательств, то у них всегда будет хватать денег, чтобы удовлетворить  нормальные ежедневные требования по выплате монет и в то же время  предоставлять ссуды своими векселями. Выдача ссуд оказалась очень выгодным делом, ибо по ним назначались  высокие проценты.

В 80-х гг. XVII в. английский ювелир Френсис  Чайдлз впервые эмитировал бессрочные векселя без указания в них  векселедержателя, но с указанием  банкира-векселедателя. Так появились  банкноты-векселя на банкиров. Предоставление ссуд банкнотами стало основным занятием большой группы ювелиров. Они стали  банкирами частных банков с правом эмиссии банкнот.

Наибольшее влияние на формирование национальной банковской системы индустриализация и рост мануфактур оказали в Великобритании. Актом парламента от 27 июля 1694г. утверждено образование объединением кредиторов государства первого акционерного банка страны - Банка Англии со штатом 19 человек.

Наряду с Банком Англии, функционировало  более 800 частных банков. В это  время в Англии наблюдалась высокая  инфляция, связанная, в определенной степени с неограниченной эмиссией банкнот частными банками. Участились случаи банкротств. Стало очевидным, что государство должно контролировать деятельность частных банков. Вкладчики  и держатели банкнот нуждались  в защите от растущего числа крахов банков.

В Великобритании после Второй мировой  войны законом о Банке Англии 1946г. была закреплена структура банковской системы. Главный банк страны перестал быть акционерным, но не приобрел статус правительственного учреждения. В 1987г. надзорные полномочия Банка Англии были расширены, но с 1997г. банковским надзором занимается специально созданный государственный  орган. В банковскую систему страны входят депозитные банки, учетные дома, торговые банки, консорциальные банки, страховые компании, сберегательные банки, пенсионные фонды и др.

2.3 Особенности развития  банковского дела в России

На Руси с начала XIII в. в результате активной торговли с немецкими городами определились основные центры денежных операций -Новгород и Псков. Монастыри  и церкви служили местом существования  торговых домов. Русь усвоила основные положения византийского государственного права, приняла их организацию денежных операций (стремление государства охранять монополию в этих вопросах, регламентация  операций и размера допустимых процентов). Псковское ссудное право оформляло  кредитные сделки на особых «досках». В денежный оборот вводились долговые обязательства - простые векселя.

На протяжении XIII-XVI вв. выполнение денежных операций было локализовано сокращением международной торговли, отсутствием поддержки со стороны  князей и их городов, пытавшихся привить  традиции мусульманского кредитного дела (ссуда выступала как подарок, использование процента строго запрещалось). Высокая ставка ссудного процента ростовщиков  не стимулировала зарождение денежного  хозяйства.

Локальные очаги денежного хозяйства  реально существовали в отдельных  русских городах, но их развитие всецело  зависело от государства. В 1665 г. псковским  воеводой А. Ордин-Нащекиным была предпринята  попытка создать ссудный банк для «маломочных» купцов. Его функции  должна была исполнять городская  управа, действовавшая при поддержке  крупных торговцев. Отсутствие четко  разработанного плана деятельности, определения приоритетов, противодействия  со стороны бояр и приказных чиновников обусловили кратковременный характер действий данного банка.

Начало развития банковского дела в России можно отнести к первой половине XVIII столетия. Первые попытки  упорядочить и организовать кредитные  учреждения исходили от императорской  власти, которая и явилась покровителем развития финансового дела в России.

Уже в царствование Анны Иоановны в России существовала "Монетная контора", создание которой считается  первым шагом к развитию банков и  других кредитных учреждений. Дальнейшее развитие банковского дела наблюдается  при Елизавете Петровне, по указанию которой в 1754 г. были учреждены первые Дворянские и Заемные Банки в  Санкт-Петербурге и Москве, а также "Купеческий Банк" в Санкт-Петербурге, специально организованный для торговых людей.При Елизавете Петровне возникали  и другие кредитные учреждения, как, например, "Медный банк", "Банковские конторы вексельного производства" между городами, занимавшиеся выдачей  ссуд купцам и фабрикантам медной монетой под обеспечение переводных векселей. При возврате ссудополучатель  обязан был возвратить ссуды серебром. Стараниями графа И.И. Шувалова в 1760 г. был учрежден "Банк Артиллерийского  Инженерного Корпуса". Однако все  учрежденные кредитные организации  не смогли оказать значительного  влияния на развитие кредита в  ту эпоху.

Дальнейшее развитие банковского  дела продолжается при Екатерине II. В 1769 г. были созданы Ассигнационные банки, занимавшиеся главным образом  введением в обращение бумажных денег. В 1786 г. Ассигнационные банки  были переименованы в один "Государственный  Ассигнационный Банк". После выкупа правительством всех ассигнаций и заменой  их в 1843 г. Государственными кредитными билетами этот он сам по себе прекратил  свое существование. В 1796 г. был основан "Государственный Заемный Банк", занимавшийся выдачей ссуд землевладельцам  из дворян для улучшения их хозяйства.