Контрольная работа по дисциплине "Деньги, кредит, банки"

Федеральное агентство связи

Сибирский Государственный Университет Телекоммуникаций и Информатики

Межрегиональный центр переподготовки специалистов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине

«Деньги, кредит, банки»

 

 

 

 

 

Новосибирск, 2012 г

ПЕРВОЕ ЗАДАНИЕ.

Рассчитать сумму лизинговых платежей и сумму лизинговых взносов.

Исходные данные:

 

Таблица 1

№ п/п	Наименование показателей	Вариант 2
1	Стоимость оборудования, сдаваемого в лизинг, тыс. руб.	770
2	Норма амортизации (годовая), %	7,8
3	Ставка платы за кредит, %	2,0
4	Ставка платы комиссионных, %	1,2
5	Плата за другие услуги в течение года, тыс. руб.	4,2
6	Срок лизинга, годы	3

 

 

Лизинговые взносы осуществляются равными долями ежемесячно.

 

Решение:

 

Величина лизингового платежа определяется по формуле:

 

ЛП = АО + ПК + В + ДУ + НДС, где

 

ЛП — общая сумма лизинговых платежей;

АО — амортизационные отчисления, начисленные лизингодателем в расчетном году (либо величина погашения затрат лизингодателя на приобретение предмета лизинга);

ПК – плата за кредитные ресурсы, используемые лизингодателем на приобретение имущества - объекта договора лизинга;

В - вознаграждение лизингодателя за предоставление имущества по договору лизинга;

ДУ – плата лизингодателю за дополнительные услуги лизингополучателю, предусмотренные договором лизинга;

НДС – налог на добавленную стоимость, уплачиваемый лизингополучателем по услугам лизингодателя.

 

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

 

 

Среднегодовую стоимость фондов находим по формуле:

 

 

 

 

 

 

 

Далее определяем плату за кредитные ресурсы:

ПК1=739,95*2%=14,8 тыс. руб.

ПК2=679,85*2%=13,6 тыс. руб.

ПК3=619,75*2%=12,4 тыс. руб.

 

Налог на добавленную стоимость (НДС) составляет 18%. Рассчитаем НДС за каждый год лизинга:

НДС1=(60,1+14,8+8,9+4,2)*0,18=15,8 тыс. руб.

НДС2=(60,1+13,6+8,2+4,2)*0,18=15,5 тыс. руб.

НДС3=(60,1+12,4+7,4+4,2)*0,18=15,1 тыс. руб.

 

Определяем лизинговые платежи за каждый год лизинга:

ЛП1=60,1+14,8+8,9+4,2+15,8 =103,8 тыс. руб.

ЛП2=60,1+13,6+8,2+4,2+15,5=101,5 тыс. руб.

ЛП3=60,1+12,4+7,4+4,2+15,1=99,3 тыс. руб.

 

Лизинговые взносы осуществляются равными долями ежемесячно.

 

где ЛП – лизинговый платёж;

t – срок лизинга.

 

 

Сведём все результаты расчета в таблицу №2.''Лизинговые платежи''

Таблица №2.''Лизинговые платежи''

тыс. руб.

Год	Первоначальная стоимость фондов на начало года	Амортизация	Остаточная стоимость фондов на конец года	Среднегодовая стоимость фондов	Плата за кредитные ресурсы	Плата в виде комиссионных	Плата за другие услуги	НДС (18%)	Лизинговые платежи
1	770,0	60,1	709,9	740,0	14,8	8,9	4,2	15,8	103,8
2	709,9	60,1	649,8	679,9	13,6	8,2	4,2	15,5	101,5
3	649,8	60,1	589,7	619,8	12,4	7,4	4,2	15,1	99,3
итого		180,3			40,8	24,5	12,6	46,5	304,6

 

 

Ответ: Лизинговые  платежи за 3 года равны 304,6 тыс. руб., ежемесячные лизинговые взносы составляют 8,5 тыс. руб.

 

ВТОРОЕ ЗАДАНИЕ.

Определить сумму закрытия лизинговой сделки используя результаты расчетов, выполненные в предыдущей задачи, а также исходные данные, приведенные в Таблице 3.

 

Таблица 3

№ п/п	Наименование показателей	Вариант 2
1	Срок закрытия лизинговой сделки по окончанию	2
2	Лизинговые взносы, внесённые лизингополучателем	за 2 квартала

 

 

Решение:

 

Сумма закрытия лизинговой сделки, причитающаяся лизингодателю определяется по формуле:

З=ЛПневнес+Фост+Н, где

ЛПневнес – лизинговые платежи не внесённые лизингополучателю;

Фост – остаточная стоимость основных фондов:

Н – неустойка.

ЛПневнес=ЛП-ЛВвнес, где

 

ЛПпосчит - посчитанный лизинговый платеж,

ЛВзаплач - заплаченные лизинговые взносы,

ЛПневнес =304,6-8,5*2=287,6 тыс. руб.

Фост=Фпервонач-Аt, где

 

Фост - остаточная стоимость оборудования,

Фпервонач - первоначальная стоимость фондов,

А - амортизация,

t - срок лизинга,

 

Фост=770-60,1*3=589,7 тыс. руб.

 

Неустойка, рассчитывается как среднегодовая стоимость имущества за период с момента прекращения действия лизингового соглашения до полной амортизации оборудования, умноженная на сумму ставки за пользование кредитными ресурсами и ставки комиссионного вознаграждения, которые выражены в процентах.

 

 

где   ta - амортизационный период,

Нкр - ссудная ставка за кредитные ресурсы,

Нком - ставка платы в виде комиссионных взносов,

 

Для расчета строим таблицу:

 

Период	Первоначальная стоимость	Амортизация	Стоимость оборудования на конец года	Среднегодовая стоимость
4	519,7	60,1	459,6	489,65
5	459,6	60,1	399,5	429,55
6	399,5	60,1	339,4	369,45
7	339,4	60,1	279,3	309,35
8	279,3	60,1	219,2	249,25
9	219,2	60,1	159,1	189,15
10	159,1	60,1	99	129,05
11	99,0	60,1	38,9	68,95
итого	2474,8	480,8	1994	2234,4

 

 

Н= 2234,4*(2%+1,2%)=2234,4*3,2%=71,5 тыс. руб.

 

З=287,6 +589,7 +71,5=948,8 тыс.руб.

Ответ: сумма закрытия сделки составит 948,8 тыс. руб.

 

 

ТРЕТЬЕ ЗАДАНИЕ

Рассчитать плату за кредит и величину взносов за кредит.

Исходные данные:

 

Таблица 4

№ п/п	Наименование показателей	Вариант 2
1	Сумма кредита, млн. руб.	3
2	Ссудная ставка (годовая), %	23
3	Доля возврата кредита через год, %	30

 

Взносы за кредит осуществляются равными долями ежемесячно.

 

Решение:

 

Плата за кредитные ресурсы:

 

 

где Скрi - сумма кредитных ресурсов, используемых заемщиком в i - том периоде,

Нкрi - ссудная ставка платы за кредитные ресурсы в i - том периоде,

tкрi - время использования кредита в сумме Скрi,

ФГ - продолжительность финансового года,

 

1 год: Пкр=3*0,23=0,69 млн. руб.,

Bкрмес=0,69/12=0,0575 млн. руб.,

 

30% от суммы кредита  составляет 0,9 млн. руб.

2 год: Пкр=(3-0,9)*0,23=0,483 млн. руб.,

Bкрмес=0,483/12=0,0403 млн. руб.

 

 

Ответ: через год плата за кредит составит 483 тыс. руб., а величина взносов за кредит будет равна 40,3 тыс. руб.

 

 

ЧЕТВЕРТОЕ ЗАДАНИЕ

Определить плату за факторинговую операцию при условии, что факторинг осуществляется с правом регресса.

Исходные данные:

 

Таблица 5

№ п/п	Наименование показателей	Вариант 2
1	Сумма долга, тыс. руб.	350
2	Доля кредита от суммы долга, %	70
3	Ставка рефинансирования, %	25
4	Ставка платы за обслуживание, %	3
5	Средний срок оборачиваемости дебиторской задолженности, дн.	100
6	Ссудная ставка за кредит,	26
7	Период времени с момента продажи долга до момента предъявления обратного требования поставщику, мес.	2

 

 

Решение:

 

Плата по факторинговым операциям с правом регресса:

 

Пф=Побслуж+Пкр,

 

где Побслуж - плата за обслуживание,

Пкр - плата за кредитные ресурсы.

 

Плата за обслуживание определяется по формуле:

 

Побслуж=Д*Нобс/100,

 

где Д - долг, равный сумме, отраженной в векселе или в счет-фактуре.

 

Плата за кредитные ресурсы рассчитывается как

 

где Скр - стоимость кредитных ресурсов,

dкрi - удельный вес или доля кредитования от долга покупателя,

Hкрi - ставка платы за кредитные ресурсы,

t - срок кредитования от  момента заключения факторингового  соглашения до момента предъявления  обратного требования,

ФГ – финансовый год.

 

Нобсл=25*100/360=6,9%

Побсл=350*6,94/100=24,2 тыс. руб.

Пкр=(350*0,100*26*60)/(100*360)=12,1 тыс. руб.

 

Пф=24,2+12,1=15,2 тыс. руб.

 

Ответ: плата составляет 15,2 тыс. руб.