Контрольная работа по дисциплине «Деньги, кредит, банки». 6

Контрольная работа № 2

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Вопрос 1. Что является основными функциями современных центральных банков?

ОТВЕТ: В большинстве стран эмитентом является Центральный банк, действующий исходя из денежной политики государства и интересов стабилизации денежного обращения.

В некоторых странах  наряду с центральным банком, формально  не подчиненным правительству, существует государственное казначейство, обладающее определенными правами воздействия на наличную денежную эмиссию.

Реально на процесс налично-денежной эмиссии влияют Центральный банк, казначейство и правительство в лице его высших исполнительных и законодательных органов.

Выпуск в обращение  наличных денег регулируется Центральным  банком прямо и косвенно. Центральный  банк воздействует директивным образом либо с помощью финансовых рычагов на коммерческие банки, которые выступают в качестве эмитентов платежных средств, предоставляемых предприятиям и гражданам.

При всей строгости и  даже жесткости государственного регулирования эмиссии денежных средств государственная система выпуска денег в обращение чаще всего бывает весьма гибкой и мобильной.

При наличии инфляции дополнительный выпуск денег в обращение  объективно обусловлен ростом цен, нехваткой  денежной массы.

Центральный банк РФ является основным органом денежно-кредитного регулирования. Одна из главных его функций — эмиссия денег и организация денежного обращения. Эмиссия денег является монопольным правом Центрального банка, она осуществляется в двух формах:

1) деньги банковского оборота при кредитовании коммерческих банков;

2) наличные деньги, обеспечивающие  кассовые операции по обслуживанию  народного хозяйства и бюджета.

Вопрос 2. С помощью, каких показателей можно судить об эффективности государственных кредитных операций?

ОТВЕТ: Доступ к кредитным  ресурсам Центрального банка потребует от предприятий повышения прозрачности и эффективности своей деятельности, будет способствовать их реструктуризации в соответствии с требованиями повышения конкурентоспособности.

При такой организации политики денежного предложения обеспечивается главная функция денежной эмиссии - кредитование экономического роста. Снижая процентные ставки, Центральный банк стимулирует рост экономической активности; повышая их - ужесточает требования к экономической эффективности. Это дает возможность проведения гибкой денежно-кредитной политики в соответствии с целями и приоритетами экономической политики государства.

Переход к гибкой политике денежного  предложения потребует принятия мер по предотвращению перетока денег в сферу финансовых спекуляций, не опосредованных расширением производства, а также резкого ужесточения валютного контроля. Необходимым является также ужесточение порядка эмиссии ценных бумаг в целях недопущения "финансовых пирамид", а также перекрыть имеющиеся каналы нелегальной конвертации валюты в целях вывоза капитала и спекуляций против рубля.

Вопрос 3. Какова структура банковской системы развитых стран?

ОТВЕТ: В кредитной  системе стран Западной Европы получили широкое развитие банковский и страховой секторы и в меньшей степени — специализированный сектор в виде инвестиционных и финансовых компаний, трастовых отделов, благотворительных фондов. Здесь сформировалась широкая сеть полугосударственных или государственных кредитных институтов, включая коммерческие и сберегательные банки, страховые компании и др. (Франция, Италия, Испания, Скандинавские страны).

Кредитная система стран Западной Европы по своей структуре приближается к кредитной системе США, однако, каждая страна имеет свои особенности. Так, в Германии банковский сектор базируется в основном:

на коммерческих банках,

сберегательных банках,

ипотечных банках.

В то же время система инвестиционных банков в Германии менее развита, чем в США, Англии, Канаде.

Для Франции характерно разделение банковского звена в основном на:

• депозитные (коммерческие) банки,
• деловые банки, выполняющие функции инвестиционных, и сберегательные.

Современная кредитная  система Японии сформировалась в  послевоенный период в основном по американскому образцу и имеет трехъярусную систему:

центральный банк,

банковский сектор,

специализированный сектор.

В Японии наиболее развит банковский сектор, базирующийся на городских (коммерческих) и сберегательных банках. В последние годы действуют также инвестиционные банки. В секторе специализированных кредитно-финансовых институтов широкое распространение получили лишь страховые и инвестиционные компании. Данный сектор кредитной системы Японии менее развит, чем в США, Англии и Канаде, и приближается к аналогичным секторам Германии, Франции, Италии.

Вопрос 4. Какие Вы можете назвать цены на банковские услуги?

ОТВЕТ: Основным элементом  собственного капитала банка является уставный фонд (капитал). В зависимости от формы организации банка по-разному формируется его уставный капитал. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный капитал за счет паевых взносов участников.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения  определяются Уставом банка. Сумма  уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения  устойчивости банка центральным  банком устанавливается минимальный размер его уставного капитала.

Собственный капитал  в составе ресурсов российских банков составляет более 10%.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Коммерческий банк имеет  возможность привлекать средства предприятий, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и  открытия им соответствующих счетов.

Вклады (депозиты) — это денежные средства, переданные в банк их собственником (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте) для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады — это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

Вопрос 5. Приведите примеры зависимого и независимого контроля, за деятельностью банков.

ОТВЕТ:

Внешний анализ проводится организациями, которые заинтересованы в результатах деятельности производителя (государственные и финансовые органы, партнеры и контрагенты, другие банки). Он может быть сплошным и выборочным. Кроме того, он может быть зависимым и независимым (аудиторская проверка).

Зависимый контроль за деятельностью банка — это, например, анализ кредитоспособности банка; контроль за уровнем прибыли самого банка и ее распределением со стороны Центрального банка, государственных налоговых служб и проч.

Но самое большое  значение имеет независимый контроль за деятельностью любого банка, который обладает юридической силой и обязательно должен сопровождать официальную годовую отчетность.

Этот независимый контроль известен как аудиторский анализ, аудит.

Первоначально в рамках аудиторского анализа проводилась  только проверка достоверности бухгалтерских документов и статистической отчетности. В процессе своего развития аудит стал системно– ориентированным, т.е. аудиторская фирма превратилась из простого контролера в партнера проверяемого предприятия (банка). Процесс аудиторской проверки сочетается с процессом консультирования, оптимизации и повышения эффективности не только процесса анализа и контроля, но и результатов деятельности самого банка.

И, наконец, последний  этап (в настоящее время) развития аудита — это его ориентация на анализ всех возможных рисков, изыскание способов их снижения и управления ими. Естественно, аудиторская проверка проводится не вручную, а с помощью ПЭВМ, с набором различных экономико–статистических методов и автоматизированных рабочих мест (АРМ) аудитора.

В России надзор за деятельностью  кредитной организации осуществляется Банком России в соответствии с Федеральными законами.

Деятельность кредитной  организации подлежит ежегодной  проверке аудиторской организацией, имеющей в соответствии с законодательством Российской Федерации лицензию на осуществление таких проверок.

Аудиторская проверка кредитной  организации осуществляется в соответствии с законодательством РФ.

Аудиторская организация  обязана составить заключение о  результатах аудиторской проверки, содержащее сведения о достоверности финансовой отчетности кредитной организации, выполнении ею обязательных нормативов, установленных Банком России, качестве управления кредитной организацией, состоянии внутреннего контроля и другие положения, определяемые федеральными законами и уставом кредитной организации.

Аудиторское заключение направляется в Банк России в трехмесячный срок со дня представления в Банк России годовых отчетов кредитной организации.