Контрольная работа по дисциплине: «Инновационный менеджмент». 2

Министерство  образования и науки российской федерации

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АРХИТЕКТУРНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

 

 

Кафедра менеджмента

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ  РАБОТА

По дисциплине: «Инновационный менеджмент»

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

Проверил:


 

 

 

 

Тюмень, 2012 г.

 

Содержание

 

Этап 1. Оценка и  отбор варианта технологической  линии…….…………………3

Этап 2. Оценка экономической эффективности инновационных преобразований в Организации………………………………………………………………………..6

Этап 3. Разработка схемы управления инновационным  проектом …………......19

Список литературы………………………………………………………...……….30

 

Этап 1. Оценка и  отбор варианта технологической  линии 

 

Организация имеет возможность выбрать одну из четырех технологических линий по выпуску инновационного продукта:

первая – фирмы  «1» наименование линии данной фирмы  «Tensiland»;

вторая  - фирмы «2»  наименование  линии «Elematic EL»;

третья – фирмы  «3»  с аналогичным названием  технологической линии;

четвертая – фирмы  «4» ее линия называется «Spancrete».

Для этого в таблице 1 представим и рассчитаем технико-экономические показатели технологических линий для производства инновационного продукта.

 

Таблица 1 - Технико-экономические показатели  технологических линий

Наименование фирмы

Наименование технологической линии

Срок установки, мес.

Производительность  линии, нат.ед.

Стоимость оборудования, тыс. $

Фондоотдача, д.ед./д.ед.

1

Tensiland

12

49345

710

7,58

2

Elematic EL

14

48845

700

7,61

3

Maxroth

12

50845

1030

5,38

4

Spancrete

15

49445

710

7,59


 

В таблице 1 фондоотдача  является расчетным показателем, в  отличие от остальных заданных. Найдем ее по следующей формуле [1]:

                                             

,                                                          (1)

где В – годовой  выпуск продукции в стоимостном  или натуральном выражении;

 Сср –  среднегодовая стоимость основных  средств. 

Для того, чтобы  рассчитать фондоотдачу найдем производительность каждой линии в стоимостном выражении (В). Для этого из исходных данных возьмем стоимость единицы нового продукта равную 109 долл., т.е. получаем:

В (1 фирма) = 49345*109=5378605 долл.

В (2 фирма) = 48845*109=5324105 долл.

В (3 фирма) = 50845*109=5542105 долл.

В (4 фирма) = 49445*109=5389505 долл.

Таким образом, найденную производительность каждой линии делим на соответствующую  стоимость оборудования (таблица 1).

Оценим и  выберем наиболее оптимальную технологическую  линию поставщика (таблица 2-5), используя метод «позитив-негатив»:

                                        

                                               (2)

Определяется  расстояние до позитивной  точки:

                                                  

                                                (3)

где - это нормальное значение показателя.

Аналогично  получают расстояние до негативной (худшей) точки:

                                                                                     (4)

                                                       

                                                        (5)

 

Таблица 2 - Матрица исходных данных для расчета расстояний по методу «позитив-негатив»

Параметры

Наименование технологической линии

max

min

Tensiland

Elematic EL

Maxroth

Spancrete

Производительность  линии в год, нат. ед.

49345

48845

50845

49445

50845

48845

Фондоотдача, дол../дол..

7,58

7,61

5,38

7,59

7,61

5,38

Стоимость оборудования, тыс. дол.

710

700

1030

710

1030

700

Срок установки, мес.

12

14

12

15

15

12


 

Таблица 3 –  Расчет расстояний до позитивной точки (R(x))

Параметры

Наименование технологической линии

Tensiland

Elematic EL

Maxroth

Spancrete

Производительность линии в год, нат. ед.

1500

2000

0

1400

Фондоотдача, дол../дол..

0,03

0

2,23

0,02


Продолжение табл. 3

Параметры

Наименование технологической линии

Tensiland

Elematic EL

Maxroth

Spancrete

Стоимость оборудования, тыс. дол.

320

330

0

320

Срок установки, мес.

3

1

3

0


 

Таблица 4 –  Расчет расстояний до негативной точки (r(x))

Параметры

Наименование технологической линии

Tensiland

Elematic EL

Maxroth

Spancrete

Производительность  линии в год, нат. ед.

500

0

2000

600

Фондоотдача, дол../дол..

2,2

2,23

0

2,21

Стоимость оборудования, тыс. дол.

10

0

330

10

Срок установки, мес.

0

2

0

3


 

Таблица 5 –  Расчет и выбор оптимальной технологической линии

Параметры

Наименование технологической линии

Tensiland

Elematic EL

Maxroth

Spancrete

Производительность  линии в год, нат. ед.

0,33

0,00

0,00

0,43

Фондоотдача, дол../дол..

73,33

0,00

0,00

110,50

Стоимость оборудования, тыс. дол.

0,03

0,00

0,00

0,03

Срок установки, мес.

0,00

2,00

0,00

0,00

73,70

2,00

0,00

110,96-max


 

Вывод: результаты расчетов по методу «позитив-негатив» показали, что наилучшим поставщиком  будет фирма №4, поэтому следует  выбрать технологическую линию Spancrete, так как она имеет максимальное расчетное значение.

 

 

 

 

 

 

 

Этап 2. Оценка экономической эффективности инновационных преобразований в Организации

 

Произведем оценку экономической эффективности инновационных преобразований в Организации. В целях доказательства осуществимости выбранного нами проекта проведем детальный анализ затрат и доходов от реализации инновационного продукта (таблица 6).

 

Таблица 6 - Данные для диаграммы Cash Flow (тыс. долл.)

Годы

Отток

Приток

Cash Flow

0

7989

0

-7989

1

1068

2156

1088

2

1869

3773

1904

3

2403

4851

2448

4

2537

5120

2583

5

2590

5228

2638

6

2537

5120

2583

7

2537

5120

2583

8

2537

5120

2583

9

2537

5120

2583

10

2537

5120

2583


Cash Flow (CF) в переводе означает денежный поток – ожидаемый в будущем доход от инвестиций, который определяется как разность между суммой поступлений (приток) и суммой расходов капитала (отток) [3]:

                                    CF=Приток – Отток                                                   (6)

В таблице 6 под  оттоком в 0 год понимаются единовременные затраты, которые были взяты из исходных данных. К единовременным затратам относят капитальные вложения в основные фонды, вложения в оборотные средства и предварительные производственные затраты, осуществляемые в сферах научной, проектной и конструкторско-технологической деятельности [2]. Кроме того, к оттокам отнесем текущие затраты (ТИ)) на производство продукции:

                                            ТИ = Сбед * Плин,                                              (7)

где Сбед – себестоимость  единицы нового продукта, д.е.;

      Плин –  производительность линии, нат. ед.

Таким образом, ТИ =54*49445*0,40=1068 тыс. долл. (1 год);  2 год - ТИ =54*49445*0,7 =1869 тыс. долл. и т.д. до 5 года включительно. Начиная с 6 года уровень реализации нового продукта в натуральных единицах снижается и будет равен 46973 нат.ед. (49445*0,95), отсюда текущие издержки в 6 -10 год = 46973*54=2537 тыс. долл.

Под притоком будем понимать выручку от продажи (В), которую найдем по следующей формуле:

                                             

,                                                     (8)

 где Сед - стоимость единицы нового продукта, д.е.;

Таким образом, В = 109*49445*0,40=2156 тыс. долл. (1 год); 2 год - В =109*49445*0,7 =3773 тыс. долл. и т.д. до 5 года включительно. Начиная с 6 года уровень реализации нового продукта в натуральных единицах снижается и будет равен 46973 нат.ед. (49445*0,95), отсюда выручка в 6-10 год = 46973*109=5120 тыс. долл.

По данным таблицы 6 построим диаграмму Cash Flow (рисунок 1).

Рисунок 1 – Диаграмма Cash Flow

Для расчета показателей эффективности определим ставку дисконтирования i по формуле:

                                                   i = a + b + c,                         (9)

где а – принимаемая  цена капитала или  чистая доходность альтернативных проектов вложения  финансовых средств (ставка рефинансирования ЦБ РФ);

   b – уровень риска данного типа проекта;

       c – уровень инфляции в РФ. 

 

Ставка рефинансирования по состоянию на октябрь 2012 года составляет 8,25% [4]. Уровень инфляции в РФ за последние 12 месяцев – 6,4% [5]. Уровень риска данного типа проекта может составлять от 15-20 % [6] (для расчета возьмем 16%). Таким образом, ставка дисконтирования:

i= 0,0825+0,064+0,16=0,3065 (30,65%)

Далее рассчитаем:

1) чистый дисконтированный доход (по формуле 10), чтобы определить прибыль, которую получит «Организация» от реализации проекта в текущих ценах. Расчеты представим в таблице 7.

ЧДД = ,                        (10)

где Тp- расчетный год;

Рt- результат в t-й  год;

Zt - инновационные затраты в t-й год;

- коэффициент дисконтирования,  под которым понимается разность  между будущей  и текущей  стоимостью, рассчитывается по формуле  сложных процентов;

i – процентная ставка, выраженная десятичной дробью;

t - год приведения затрат и результатов.

Кроме того, в таблице 7 используются следующие обозначения:

Rt’ – дисконтированные результаты в t – й год;

Zt' – дисконтированные затраты t – й год;

ЧТС – чистая текущая  стоимость (накопленный ЧДД).

 

Таблица 7 - Расчет чистого дисконтированного дохода проекта

Тр

Rt

Zt

Rt’

Zt'

ЧДД

ЧТС

1

2

3

4

5

6

7

8

0

0

7989

1,00

0

7989

-7989

-7989

1

2156

1068

0,77

1660,12

822,36

837,76

-7151,24

2

3773

1869

0,59

2226,07

1102,71

1123,36

-6027,88

3

4851

2403

0,45

2182,95

1081,35

1101,6

-4926,28

4

5120

2537

0,34

1740,8

862,58

878,22

-4048,06

5

5228

2590

0,26

1359,28

673,4

685,88

-3362,18

6

5120

2537

0,20

1024

507,4

516,6

-2845,58

7

5120

2537

0,15

768

380,55

387,45

-2458,13

8

5120

2537

0,12

614,4

304,44

309,96

-2148,17

9

5120

2537

0,09

460,8

228,33

232,47

-1915,7

10

5120

2537

0,07

358,4

177,59

180,81

-1734,89

Сумма

12394,82

14129,71

-1734,89

  

 

Поскольку ЧДД 0, то проект следует отвергнуть.

2. Срок окупаемости проекта (по формуле 11), показывает за какой срок окупятся инвестиции в инновационный проект и учитывает первоначальные капитальные вложения.

Ток ,                                             (11)

где (t–) последний период реализации проекта, при котором разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат принимает отрицательное значение;

DD(t-)- последняя отрицательная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат;

DD(t+) - первая положительная разность  накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат.

Поскольку ЧДД меньше 0, то проект не окупаем.

3. Индекс доходности (по формуле 12), который определяется как отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным затратам:

 ИД = ,                                                   (12)

Отсюда: ИД = . Так как ИД 1, то проект следует отвергнуть.

4. Внутренняя норма доходности (по формуле 13), которая определяется как значение коэффициента дисконтирования i, при котором ЧДД равен нулю.

,                           (13)

где d(+) – максимальное значение дисконта, при котором ЧДД  0;

 d(-)  - минимальное значение дисконта, при котором ЧДД 0;

 DDd(-), DDd(+);  - соответственно значения ЧДД при дисконтах, равных  d (-) и d(+).

Таблица 8 - При ставке дисконта 23%.

Номер периода

Коэффициент дисконтирования

0

1,00

0,00

7989,00

-7989,00

1

0,81

1752,85

868,29

884,55

2

0,66

2493,89

1235,38

1258,51

3

0,54

2606,85

1291,33

1315,52

4

0,44

2236,92

1108,41

1128,51

5

0,36

1856,99

919,97

937,02

6

0,29

1478,56

732,64

745,92

7

0,23

1202,08

595,64

606,44

8

0,19

977,30

484,26

493,04

9

0,16

794,55

393,71

400,85

10

0,13

645,98

320,09

325,89

Итого

      

107,25


Таблица 9 - При ставке дисконта 24 %.

Номер периода

Коэффициент дисконтирования

1

1,00

0,00

7989,00

-7989,00

2

0,81

1738,71

861,29

877,42

3

0,65

2453,82

1215,53

1238,29

4

0,52

2544,29

1260,34

1283,94

5

0,42

2165,62

1073,08

1092,54

6

0,34

1783,31

883,47

899,84

7

0,28

1408,44

697,90

710,55

8

0,22

1135,84

562,82

573,02

9

0,18

916,00

453,89

462,12

10

0,14

738,71

366,04

372,67

11

0,12

595,73

295,19

300,54

Итого

      

-178,05


 

ВНД=

Вывод: проект следует отвергнуть.

5. Точку безубыточности  производства инновационной продукции (по формуле 14):

Тб = ,                                                       (14)

где УПР – условно-постоянные расходы на годовой выпуск новой продукции;

Ц – цена единицы новой  продукции;

Р – текущие затраты на годовой  выпуск новой продукции;

О – годовой выпуск новой продукции  в натуральном выражении при  полном освоении мощности.

Определим для начала величину УПР=54*49445*0,32=854409,6 долл.

Отсюда: Тб = нат.ед.                                                     

6. Определим устойчивость ( ) к изменению уровня инфляции (по формуле 15). Под устойчивостью понимается  предельное увеличение  инфляции, при котором сохраняется экономическая целесообразность реализации проекта, то есть ЧДД 0. Эта величина может быть рассчитана следующим образом:

= ВНД – i,                                                      (15)

где - устойчивость проекта к изменению уровня инфляции, %;

 ВНД – внутренняя норма доходности проекта, %;

 i - ставка дисконтирования, %.

=0,236-0,3065=-0,0705=-7,05%.

Вывод: Проект неустойчив к влиянию  инфляции.

7. Измерим устойчивость проекта к изменению объема реализации продукции (по формуле 16):

=                                                    (16)

=(46973-15535)/15535*100=202%

8. Определим  чувствительность проекта к изменению уровня инфляции и объема реализации (по формуле 16) как относительное отклонение (%Ч):

%Ч = *100 ,                                                  (17)

где Х – исходное значение факторообразующего  показателя;

 х - значение факторообразующего показателя, определяющего уровень устойчивости проекта.

%Ч = *100

9. Оценим риски в инновационном проекте с позиции реализации целей развития Организации.

Основными целями проекта являются рост объемов производства и уровня прибыли. В этой связи сначала необходимо  рассмотреть экономические показатели проекта без учета риска, в соответствии с целями проекта. Исходной базой для расчета экономических показателей  являются:

  • прогнозные оценки  рыночной цены  и возможного объема продаж инновационного продукта;
  • типовая структура текущих и единовременных затрат.

Определим вероятность простых рисков экспертным путем с использованием шаблона оценок вероятностей, представленного в таблице 8 и  построенного по двум факторам:

  • информации о свершении событий  в прошлом;
  • характере данных о возможности их появления  в будущем.

Таблица 10 - Оценки вероятности наступления риска

Данные о возможности появления события в будущем

Появление события в  прошлом

Не появлялось

Эпизодически

Часто

Отсутствуют

0,1

0,2

0,3

Косвенные

0,4

0,5

0,6

Прямые

0,7

0,8

0,9


 

Определим значимость или вес каждого простого риска, который характеризуется  его вкладом в общую величину потерь по данному  объекту влияния по формуле 18:

                                              Vij = ,                                                        (18)

где Pij – потери по объекту i  при реализации риска j;

  Рi – суммарная величина  потерь по объекту i.

 

Таблица 11 - Оценка рисков проекта

Наименование рисков

Оценка эксперта

Объем потерь, тыс. $

Значимость рисков

Сложный

Простой

1. Технический риск

1.1.Повышение цен на  оборудование

0,8

365

0,98

1.2.Превышение стоимости  изготовления оборудования финансовых возможностей «Организации»

0,4

3,53

0,01

1.3.Рост курса доллара

0,3

5,57

0,01

Итого потерь, тыс. $

-

374,1

1

2. Производственный риск

2.1.Снижение цены основными конкурентами

0,2

148,37

0,08

2.2.Повышение цен на  исходные

0,5

1314,17

0,72


Продолжение таблицы 11

Наименование рисков

Оценка эксперта

Объем потерь, тыс. $

Значимость рисков

Сложный

Простой

 

материалы

      

2.3.Изменение цен на  энергоносители

0,5

104,36

0,06

2.4.Изменение условий оплаты труда.

0,4

248,07

0,14

Итого потерь, тыс. $

-

1814,97

1

3. Коммерческий риск

3.1.Снижение платежеспособности  покупателей

0,5

59110,55

0,22

3.2.Сокращение удельной  потребности в продукции

0,2

209945,3

0,78

Итого потерь Nр (м.куб)

-

269055,9

1

Контрольная работа по дисциплине: «Инновационный менеджмент». 2 📙 Контрольная → 🆔 54023

Контрольная работа по дисциплине: «Инновационный менеджмент». 2 📙 Контрольная → 🆔 54023

Контрольная работа по дисциплине: «Инновационный менеджмент». 2