Содержание

Введение 3

1. Понятие, небанковская  кредитная организация 4

2. Порядок осуществления  банковских операций  и иных сделок  небанковскими кредитными  организациями 7

3. Небанковские кредитные  организации: современное  состояние и перспективы  развития 15

Заключение 24

Список  литературы 26

Введение

     Современная банковская система – это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет  в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих  коммерческих сделок осуществляет через  вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми  посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

     Коммерческие  банки, действуя в соответствии с  денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.

     Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы  резко усложняется. Появляются новые  виды финансовых учреждений, новые  кредитные учреждения, инструменты  и методы обслуживания клиентуры.

     Возрос интерес к небанковским кредитным организациям со стороны ученых и практиков. Вместе с тем противоположные позиции, противоречивые данные, встречающиеся в отдельных публикациях, а также изменения законодательства порождают необходимость их дальнейшего изучения.

     Основной  целью настоящей работы является освещение современного состояния небанковских кредитных организаций. При этом большое внимание уделяется анализу существующих проблем их деятельности и возможным направлениям совершенствования действующего законодательства.

1. Понятие, небанковская  кредитная организация

     В соответствии со ст. 1 Закона "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон) небанковской кредитной организацией называется кредитная организация, которая имеет право осуществлять отдельные виды банковских операций. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. В настоящее время Банк России установил допустимые сочетания банковских операций для двух видов небанковских кредитных организаций: расчетных небанковских кредитных организаций и небанковских депозитно-кредитных организаций.

     Хотелось  бы отметить, что с момента возникновения  данного определения и до сих  пор оно ставит в тупик как профессионалов, так и участников рынка, заставляя их размышлять над явными противоречиями: почему организация небанковская, а осуществляет банковские операции? В юридической литературе неоднократно звучали предложения о необходимости замены этого термина.

     Например, В.Л. Добин предлагает альтернативный вариант наименования кредитных организаций, основанный на отказе от слова "банк" и обозначении лишь той функции, которая выполнятся. Иная позиция высказана в Рекомендациях, принятых по результатам первых Парламентских слушаний по небанковским кредитным организациям, где зафиксировано мнение профессиональных участников о целесообразности замены в нормативных документах термина "небанковская кредитная организация" на соответствующее содержанию работы этих организаций: "расчетный банк" или "банковская организация".

     Д.В. Любомудров задается вопросом: почему расчетные небанковские кредитные  организации, не имеющие кредитной  лицензии, все равно называются кредитными организациями?¹

     Использование термина "кредитные" можно допустить по двум причинам: во-первых, законодательство не определяет кредитную организацию как организацию, имеющую право на совершение всех девяти банковских операций, предусмотренных Законом, во-вторых, расчетные небанковские кредитные организации вправе представлять кредиты клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам в порядке, определенном Банком России.

     К сожалению, преодолеть негативную окраску  термина "небанковские" довольно сложно. Думается, здесь будет правильным поддержать мнение специалистов о целесообразности его замены. В качестве приемлемого  варианта можно использовать формулировку, содержавшуюся в Законе РСФСР от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности", где употреблялся термин "другие кредитные учреждения". В современном варианте он будет звучать как "другие кредитные организации", которые можно подразделить на соответствующие виды: расчетные кредитные организации, депозитно-кредитные организации.

     Приведем  немного статистических данных.

     Первые  небанковские кредитные организаций  возникли в 1992 - 1993 гг. В это время  были зарегистрированы (и до сих  пор продолжают свою деятельность) НКО "Банковские информационные технологии", НКО "Международная расчетная  палата", НКО "Центральная расчетная  палата", НКО "Московский клиринговый  центр". В то время как количество банков постепенно уменьшается, численность  небанковских кредитных организаций  незначительно растет, например, в 2001 г. их было 40, а в настоящее время  в России действуют 46 небанковских кредитных организаций, подавляющее  большинство которых представлено небанковским расчетными организациями  и лишь одна организация является небанковской депозитно-кредитной  организацией.

     В литературе встречается мнение, что  небанковские кредитные организации  являются "низкорисковыми кредитными учреждениями". Сказанное справедливо для расчетных небанковских кредитных организаций, деятельность небанковских депозитно-кредитных организаций, напротив, является высокорисковой. Провозглашается даже, что "за всю историю существования российской банковской системы ни одна небанковская кредитная организации не была лишена лицензии на осуществление банковских операций". К сожалению, факты не поддерживают столь оптимистичные заявления. Автору известно по крайней мере 12 случаев отзыва лицензий у небанковских кредитных организаций, что составляет примерно пятую часть от их общего количества. Две небанковские кредитные организации - ЗАО НКО "Волга-Теза" и НКО ООО "Курганинкасс" были признаны банкротами. В качестве оснований отзыва лицензий у небанковских кредитных организаций называют следующее: "неисполнение требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России", "снижение размера собственных средств ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату регистрации", "неоднократные нарушения в течение одного года требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма".

     Как было замечено ранее, в настоящий  момент законодательством предусмотрено  два вида небанковских кредитных  организаций - расчетные небанковские кредитные организации и небанковские депозитно-кредитные организации. В  связи с тем что для небанковских кредитных организаций сокращен перечень разрешенных для совершения банковских операций и иных сделок из числа указанных в ст. 5 Закона, законодатель снизил для них требования к уставному капиталу. Согласно ст. 11 Закона минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме рублевого эквивалента 500 тысяч евро.

2. Порядок осуществления банковских операций и иных сделок небанковскими кредитными организациями

     В апреле 2006 года Банк России издал Инструкцию от 26.04.2006 N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированную в Минюсте России 19.05.2006 N 7861.

     Основной  задачей вновь нормативно-правового  регулирования является ограничение  рисков, принимаемых на себя расчетными небанковскими кредитными организациями. Именно с этой целью Центральный  банк устанавливает для таких  организаций допустимые сочетания  банковских операций, числовые значения и методики расчета обязательных нормативов, а также особенности  осуществления Банком России надзора  за их соблюдением.

     Устанавливается, что расчетные небанковские кредитные  организации обязаны соблюдать  установленные рассматриваемой Инструкцией обязательные нормативы ежедневно. При этом несоблюдением обязательного норматива признается нарушение расчетными небанковскими кредитными организациями числового значения этого норматива по состоянию на любой операционный день. Если расчетной небанковской кредитной организацией нарушен обязательный норматив на внутримесячную дату (внутримесячные даты), информация об этом с указанием норматива, по которому допущено нарушение числового значения, и даты (или дат), на которую (которые) он был нарушен, представляется организацией в составе отчетности по формам 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах", представляемой по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.

     Центральным банком определены также сроки и  порядок представления отчетности по совершаемым расчетными небанковскими  кредитными организациями сделкам. Последние ежемесячно по состоянию на первое число месяца представляют в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях по форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и по форме отчетности 0409118 "Данные о крупных кредитах", установленным Указанием Банка России от 16 января 2004 г. N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 г. N 1660-У, зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 г. N 5488; 23 марта 2006 г. N 7613 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 г. N 12-13; от 30 марта 2006 г. N 19-20) (далее - Указание Банка России N 1376-У).

     Банковские  операции и другие сделки, которые  вправе совершать расчетные небанковские кредитные организации

     В рассматриваемой Инструкции приведен исчерпывающий перечень банковских операций, которые вправе осуществлять расчетные небанковские кредитные организации. К ним относятся:

     1) открытие и ведение банковских  счетов юридических лиц;

     2) осуществление расчетов по поручению  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их  банковским счетам;

     3) инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  юридических лиц;

     4) купля-продажа иностранной валюты  в безналичной форме;

     5) осуществление переводов денежных  средств по поручению физических  лиц без открытия банковских  счетов (за исключением почтовых  переводов).

     Перечисленные операции расчетные небанковские кредитные  организации могут осуществлять в любом сочетании.

     Кроме того, такие организации вправе осуществлять сделки, перечисленные в ч. 3 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

     Другим  ограничивающим правоспособность расчетной  небанковской кредитной организации  фактором является полученная ею лицензия. Так, если иное не предусмотрено лицензией  на осуществление банковских операций, выданной до вступления в силу рассматриваемой Инструкции, такие организации не могут осуществлять следующие банковские операции:

     1) привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады;

     2) открытие и ведение банковских  счетов физических лиц;

     3) осуществление расчетов по поручению  физических лиц по их банковским  счетам;

     4) куплю-продажу иностранной валюты  в наличной форме;

     5) привлечение во вклады и размещение  драгоценных металлов;

     6) выдачу банковских гарантий.

     Как уже было отмечено, основной целью  издания данной Инструкции являлась защита расчетных небанковских кредитных организаций от наиболее часто встречающихся экономических, в частности банковских, рисков. Так, для снижения таких довольно распространенных рисков, как кредитный риск и риск ликвидности, рекомендуется в учредительных документах расчетных небанковских кредитных организаций предусматривать ряд условий, способствующих минимизации указанных рисков. Среди таких условий, в частности, названо:

     1) исключение деятельности по привлечению  средств физических и юридических  лиц (например, путем выпуска такими  организациями собственных векселей);

     2) размещение денежных средств  от своего имени и за свой  счет в пределах, установленных  обязательными нормативами, исключительно

     в долговые обязательства Российской Федерации;

     или в депозиты в Банке России;

     или в облигации Банка России;

     или в кредиты и депозиты, размещенные  в имеющих инвестиционный рейтинг  не ниже "BBB" по классификации иностранного рейтингового агентства "Standard & Poor's" либо не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's" банках - нерезидентах стран, входящих в группу развитых стран, и в кредитных организациях - резидентах Российской Федерации;

     или в государственные долговые обязательства  стран из числа группы развитых стран, имеющих инвестиционный рейтинг  не ниже "BBB" по классификации иностранного рейтингового агентства "Standard & Poor's" или не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's";

     3) открытие корреспондентских счетов, помимо корреспондентского счета  в Банке России, только в имеющих  инвестиционный рейтинг не ниже "BBB" по классификации иностранного  рейтингового агентства "Standard & Poor's" или не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's" банках - нерезидентах стран, входящих в группу развитых стран, и в кредитных организациях - резидентах Российской Федерации.

     Обязательные  нормативы, устанавливаемые для  расчетных небанковских кредитных организаций

     Инструкцией о банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением установлены следующие обязательные нормативы:

     1) норматив достаточности собственных  средств (капитала);

     2) норматив соотношения суммы ликвидных  активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств;

     3) максимальный размер риска на  одного заемщика или группу  связанных заемщиков;

     4) максимальная совокупная величина  кредитов клиентам - участникам расчетов  на завершение расчетов;

     5) норматив предоставления расчетной  небанковской кредитной организацией  от своего имени и за свой  счет кредитов заемщикам, кроме  клиентов - участников расчетов;

     6) совокупная величина риска по  инсайдерам расчетных небанковских  кредитных организаций;

     7) норматив использования собственных  средств (капитала) для приобретения  акций (долей) других юридических  лиц.

     При этом иные обязательные нормативы, установленные  Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" для расчетных небанковских кредитных организаций, не отменяются, а лишь устанавливаются иными нормативными актами Банка России.

     Также установлено, что при расчете  обязательных нормативов расчетные  небанковские кредитные организации  должны выполнять требования Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 г. N 5529; 27 августа 2004 г. N 5997; 28 июля 2005 г. N 6833; 19 августа 2005 г. N 6926 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 г. N 11; от 8 сентября 2004 г. N 53; от 10 августа 2005 г. N 40; от 31 августа 2005 г. N 46) (далее - Инструкция Банка России N 110-И). Остановимся теперь более подробно на основных видах обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций.

     Норматив  достаточности собственных средств

     Норматив  достаточности собственных средств (капитала) рассчитывается по формуле, приведенной в п. 2.1 Инструкции Банка России N 110-И.

     В расчет этого норматива включают активы, взвешенные по уровню риска  в порядке, установленном Инструкцией Банка России N 110-И, и собственные средства (капитал), определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 г. N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 г. N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П).

     При расчете данного норматива кредиты, предоставленные расчетной небанковской кредитной организацией от своего имени  и за свой счет клиентам - участникам расчетов, классифицируются во вторую группу активов с коэффициентом  кредитного риска 10% при условии  одновременного выполнения следующих  условий:

     1) указанные кредиты предоставлены  расчетной небанковской кредитной  организацией в пределах специально  созданного участниками расчетов  фонда (так называемого фонда  поддержания ликвидности);

     2) договором о создании и использовании  фонда поддержания ликвидности  предусмотрена солидарная ответственность  участников расчетов перед расчетной  небанковской кредитной организацией  за исполнение обязательств по  возврату кредитов, предоставленных  ею клиентам - участникам расчетов;

     3) срок действия договора о создании  и использовании фонда поддержания  ликвидности превышает сроки  исполнения обязательств участниками  расчетов по полученным кредитам.

     Кроме того, в договоре о создании и  использовании фонда поддержания  ликвидности рекомендуется предусмотреть  порядок его расформирования  и передачи денежных средств участникам расчетов в случае прекращения действия договора. При этом минимально допустимое числовое значение норматива достаточности собственных средств для расчетной небанковской кредитной организацией устанавливается в размере 12 процентов.

     Уполномоченным  органом, обладающим правом осуществления  контроля за деятельностью расчетных небанковских кредитных организаций, является соответствующее территориальное учреждение Банка России, которое осуществляет надзор за соблюдением обязательных нормативов на основании следующих данных:

     1) данных, полученных в составе  отчетности по формам 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация об обязательных нормативах", 0409118 "Данные о крупных кредитах" и 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях";

     2) данных, полученных в ходе проверок, осуществляемых Банком России (его  уполномоченными представителями)  в соответствии со ст. 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

     3) данных отчетности, представляемой  расчетной небанковской кредитной  организацией на внутримесячную дату (внутримесячные даты) по формам отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах";

     4) информации о величине кредитного  риска по условным обязательствам  кредитного характера, представляемой  расчетной небанковской кредитной  организацией по запросу территориального  учреждения Банка России по форме, приведенной в п. 12 Приложения 2 к Инструкции Банка России N 110-И;

     5) информации о величине кредитного  риска по срочным сделкам, представляемой  РНКО по запросу территориального  учреждения Банка России по форме, приведенной в Инструкции Банка России N 110-И.

     Инструкцией установлено, что Центральный банк может применить к расчетной небанковской кредитной организации принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

3. Небанковские кредитные организации: современное состояние и перспективы развития

     Остановимся более подробно на анализе отдельных  видов небанковских кредитных организаций.

     Расчетные небанковские кредитные организации (далее - РНКО) являются самым распространенным видом банковских кредитных организаций. Согласно Инструкции ЦБ РФ от 26 апреля 2006 г. N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" РНКО вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:

     1) открытие и ведение банковских  счетов юридических лиц;

     2) осуществление расчетов по поручению  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их  банковским счетам;

     3) инкассацию денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  юридических лиц;

     4) куплю-продажу иностранной валюты  в безналичной форме;

     5) осуществление переводов денежных  средств по поручению физических  лиц без открытия банковских  счетов (за исключением почтовых  переводов).

     Помимо  перечисленных банковских операций, РНКО вправе осуществлять сделки, перечисленные  в ч. 3 ст. 5 Закона. В целях минимизации риска ликвидности РНКО не имеют права размещать денежные средства в высокорисковые ценные бумаги. РНКО не имеют также права привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады, открывать физическим лицам банковские счета и осуществлять по ним расчеты, выдавать банковские гарантии, привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы, покупать и продавать иностранную валюту в наличной форме.

     Таким образом, РНКО осуществляют лишь ограниченный круг банковских операций, в числе  которых отсутствуют высокорисковые банковские операции, что объективно повышает их финансовую устойчивость.

     РНКО  в зависимости от функционального  назначения можно разделить на следующие  подвиды:

     - клиринговое учреждение - организация,  являющаяся юридическим лицом  по законодательству Российской  Федерации, заявившая себя в  качестве центра взаимных расчетов, которой на основании лицензии, выданной Банком России, предоставлено  право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга. В качестве примера РНКО, использующих клиринговый способ расчетов, можно назвать НКО "Клиринговый дом", НКО "Межрегиональный клиринговый центр", "Московский клиринговый центр", НКО "Северная клиринговая палата" и др.;

     - расчетный центр организованного  рынка ценных бумаг - кредитная  организация, обеспечивающая денежные  расчеты участников сделок на  организованном рынке ценных  бумаг путем открытия им счетов  и осуществления по ним расчетов. В частности, услугами НКО "Расчетная  палата РТС" (ООО) пользуются  участники торгов на ведущей  фондовой площадке России - Фондовой  бирже РТС;