Определение стратегии страховой компании на финансовом рынке региона

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ФИЛИАЛ ФГБОУ ВПО «ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

В Г. ИШИМЕ

Контрольная работа

по дисциплине «Основы страхования»

ТЕМА «Определение стратегии  страховой компании на финансовом рынке  региона»

Ишим 2012

Регистрационный номер                                                                                                     Дата

________________                                                                                                       _______________2013

Содержание

1. Введение…………………………………………………………………….2
2. Понятие и задачи финансового менеджмента страховой компании……5
3. Финансовое планирование………………………………………………...9
4. Мониторинг финансового состояния……………………………………14
5. Оценка финансового состояния страховой компании………………….16
6. Заключение………………………………………………………………..17
7. Список литературы……………………………………………………….20

Введение

В основе управления бизнесом лежит  разработка стратегии, ее адаптация  к специфике компании и условиям реализации. Финансовая стратегия страховой  организации - это комплексный план управления, который должен укрепить положение компании на рынке и  обеспечить координацию усилий, привлечение  и удовлетворение потребителей, успешную конкуренцию и достижение глобальных целей. 
Актуальность разработки финансовой стратегии организации определяется рядом условий, главным из которых является интенсивность изменений факторов внешней среды, т.е. высокой динамикой основных макроэкономических показателей, связанных с финансовой деятельностью организаций, темпами экономического прогресса, частыми колебаниями конъюнктуры финансового рынка. 
Другим условием, определяющим актуальность формирования финансовой стратегии организации, является предстоящий переход к новой стадии жизненного цикла.  
Как известно, каждой из стадий жизненного цикла организации присущи характерные ей уровни инвестиционной деятельности, направления и формы финансовой деятельности, особенности формирования и распределения финансовых ресурсов. Разрабатываемая финансовая стратегия позволяет заблаговременно адаптировать финансовую деятельность организации к предстоящим значительным изменениям возможностей ее экономического развития.

Следующим условием, определяющим актуальность формирования финансовой стратегии, является кардинальное изменение  целей операционной (страховой) деятельности организации, связанное с открывающимися новыми коммерческими возможностями. Реализация таких целей требует изменения ассортимента страховых услуг, внедрения новых технологий сбыта, освоения новых рынков.

Задачи финансовой стратегии - обеспечение устойчивых, стабильных, сбалансированных темпов роста компании.

Цель финансовой стратегии - максимизация рыночной стоимости  страховой организации с учетом приемлемых темпов роста экономического потенциала.

Актуальность данной темы работы проявляется в том, что  сейчас существует множество страховых  компаний и их количество растет, а  значит и выбор стратегии этих фирм является одной из главных задач.

Цель работы – раскрыть тему, рассмотрев понятие стратегии  страховой компании на финансовом рынке  региона.

Задачи:

1. Рассмотреть такие  понятия, как стратегия страховой компании, финансовый менеджмент и др.
2. Изучить специальную литературу по данной теме.
3. На основе полученной информации сформулировать выводы по данной работе.

2. Понятие и задачи финансового менеджмента страховой компании

Понятие финансового менеджмента  страховой компании на современном  этапе развития рынка в России терминологически еще с достаточной  определенностью не сформировалось. Но мы будем использовать следующее понятие:

 Финансовый менеджмент - деятельность по управлению финансами страховой компании.

Объектом управления финансового менеджмента являются финансы страховой компании — это финансовые или денежные отношения, возникающие в ходе страховой деятельности в процессе формирования собственного капитала, целевых фондов денежных средств, их распределения и использования.  
По своему экономическому содержанию всю совокупность финансовых отношений страховой компании можно сгруппировать по следующим направлениям:  
• между учредителями в момент создания предприятия — связаны с формированием собственного капитала и в его составе уставного (акционерного, складочного) капитала. Конкретные способы образования уставного капитала зависят от организационно-правовой формы хозяйствования;  
• с производством и реализацией страховой продукции при страховании имущества, отдельных категорий работников, коммерческих и предпринимательских рисков. Эти финансовые отношения являются основными, поскольку от их эффективной организации во многом зависит конечный финансовый результат коммерческой деятельности страховой компании;  
• между головной страховой компанией и ее подразделениями (филиалами, департаментами, отделами) — по поводу финансирования расходов, распределения и использования прибыли, оборотных средств;  
• между страховой компанией и вышестоящей организацией внутри холдинга, с союзами и ассоциациями, членом которых является страховая компания — финансовые отношения возникают при формировании, распределении и использовании централизованных целевых денежных фондов и резервов, финансировании целевых отраслевых программ, проведении маркетинговых исследований, научно-исследовательских работ, проведении выставок, оказании финансовой помощи на возвратной основе для осуществления инвестиционных проектов и пополнения оборотных средств;  
• между страховой компанией и финансовой системой государства — при уплате налогов и осуществлении других платежей в бюджет, формировании внебюджетных фондов, предоставлении налоговых льгот, применении штрафных санкций, финансировании из бюджета;  
• между страховой компанией и банковской системой — в процессе хранения денег в коммерческих банках, получения и погашения ссуд, уплаты процентов за банковский кредит, покупки и продажи валюты, оказания страховых услуг банкам;  
• между страховой компанией и ее работниками — при распределении и использовании доходов, выпуске и размещении акций и облигаций предприятия, выплате процентов по облигациям и дивидендов по акциям, взыскании штрафов и компенсаций за причиненный материальный ущерб, удержании налогов с физических лиц;  
• между страховой компанией и инвестиционными институтами — в ходе размещения инвестиций.  

  Целью управления финансами является целесообразное и оптимальное использование финансовых ресурсов страховой компании. В соответствии с заданной целью задачами финансового менеджмента страховой компании являются максимизация благосостояния собственников страховой компании, которое выражается через выбранный показатель финансовой деятельности (доход, прибыль), при обеспечении финансовой устойчивости ее развития.  
 
Функции финансового менеджмента страховой компании заключаются в организации решения следующих задач:  
1. Разработка альтернативных финансовых планов развития страховой компании и обеспечение выполнения утвержденных планов.  
2. Обеспечение формирования достаточного объема финансовых ресурсов в соответствии с задачами развития страховой компании в предстоящем периоде и их эффективного использования в разрезе основных направлений деятельности страховой компании.  
3. Подготовка и анализ финансовых отчетов.  
Информационной основой деятельности финансового менеджера служат прежде всего финансовый учет. Финансовый учет является системой ведения записей деловой документации, которая отражает суть происходящих в страховой компании процессов.

Инвестиционная финансовая деятельность — это результаты покупки  или продажи ценных бумаг, являющихся долговым свидетельством, и ценных бумаг, свидетельствующих об участии  в акционерном капитале других компаний, а также основного капитала.  
         Производственная финансовая деятельность — связана с разработкой страховых продуктов и оказанием страховых услуг.  
 
С учетом изложенных материалов, характеризующих в общих чертах финансовый менеджмент страховой компании как сферу управленческой деятельности, перейдем к классификации и описанию базовых задач финансового менеджмента страховой компании.  
Финансовым менеджерам страховой компании приходится решать все те же задачи финансового менеджмента, что и любому другому хозяйствующему субъекту. К их числу относятся задачи:  
• стратегического (перспективного) и оперативного (текущего) планирования финансовой деятельности страховой компании;  
• оценки текущего финансового состояния управляемой страховой компании в целом и ее структурных подразделений;  
• корректировки финансовых планов страховой компаний при изменении условий финансовой деятельности;  
• оптимального распределения финансовых ресурсов страховой компании при проведении инвестиционных операций т.п. 
 
Наряду с общими для других хозяйствующих субъектов задач финансового менеджмента специфика деятельности страховой компании обусловливает постановку специфической задачи анализа финансовых показателей страхового портфеля за истекший отчетный период, в текущий момент времени и на прогнозный период. Специфической также является задача обоснования рациональной цены страховых продуктов (услуг), которые выражаются через страховые тарифы.  
Перечисленные выше задачи относятся к классу задач управления финансовой деятельности существующей страховой компании. Однако в условиях действия рыночных закономерностей всегда актуальны для страховой компании вопросы возможного расширения рыночной ниши за счет поглощения конкурентов или компаний, перспективы выстоять которым в конкурентной борьбе представляются весьма сомнительными.

3. Финансовое планирование

Успех в мире бизнеса решающим образом зависит от трех элементов:  
1. Понимания общего состояния дел и текущего состояния компании на данный момент;  
2. Представления того состояния (целевого состояния), которого желательно достичь;  
3. Планирования процесса перехода из текущего состояния в целевое.  
Множество задач указанного рода с определенной долей условности можно разбить на два подмножества: общие и частные. К общим могут быть отнесены задачи, касающиеся финансовой деятельности страховой компании в целом, к частным — финансовой деятельности подразделений и отдельных финансовых менеджеров страховой компании. Согласно принципу системности частные задачи должны быть согласованы (по целям, ресурсам и иным параметрам) с задачами общими.  
В условиях рыночных отношений, самостоятельности предприятия, ответственности за результаты своей деятельности возникает объективная необходимость определения тенденций финансового состояния, ориентации в финансовых возможностях и перспективах (получение банковского кредита, привлечение иностранных инвестиций), оценки финансового состояния других хозяйствующих субъектов. Решению этих вопросов служит финансовая стратегия предприятия.  
Финансовая стратегия — стратегия обеспечения предприятия денежными средствами. Финансовая стратегия предприятия охватывает все стороны деятельности предприятия, в том числе оптимизацию основных и оборотных средств, распределение прибыли, безналичные расчеты, налоговую и ценовую политику, политику в области ценных бумаг.  
Всесторонне учитывая финансовые возможности предприятия, объективно рассматривая характер внутренних и внешних факторов, финансовая стратегия обеспечивает соответствие финансово-экономических возможностей предприятия условиям, сложившимся на рынке продукции. В противном случае предприятие может обанкротиться.  
Таким образом, можно полагать, что основной для финансового менеджмента страховой компании общей задачей планирования ее финансовой деятельности является задача разработки эффективной финансовой стратегии развития в очередном прогнозном периоде, то есть определяющую деятельность страховой компании (взаимоотношения с бюджетами всех уровней, образование и использование дохода компании, потребности в финансовых ресурсах и источниках их формирования) на прогнозный период в виде финансовой компоненты бизнес-плана страховой компании.  
 
Бизнес-план представляет собой документ внутрифирменного планирования, излагающий все основные аспекты планирования производственной и коммерческой деятельности предприятия, анализирующий проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяющий способы решения финансово-хозяйственных задач.  
В кризисных экономических условиях переходного периода бизнес-план предприятия служит основой решения задачи улучшения его финансового состояния, выбор экономически выгодных направлений и способов достижения положительных финансовых результатов.

Законодательство не закрепляет обязательность разработки бизнес-плана. Зарубежный опыт и пока еще небольшой  опыт отечественных предприятий  показывают, что составлять бизнес-планы  заставляет сама жизнь.  
Финансовый раздел бизнес-плана включает разработку следующих типовых документов:  
• Прогноз финансовых результатов.  
• Потребность в дополнительных инвестициях и формирование источников финансирования.  
• Модель дисконтированных денежных потоков.  
• Точка безубыточности (порог рентабельности).  
Исходными данными для решения задачи разработки эффективной финансовой стратегии развития в очередном прогнозном периоде являются:  
— цели и задачи страховой компании;  
— ресурсы страховой компании;  
— правила, регламентирующие формирование страхового портфеля;  
— правила, регламентирующие формирование страховых и прочих резервов;  
— правила, регламентирующие формирование и управление инвестиционным портфелем;  
— параметры текущего финансового состояния страховой компании;  
— алгоритмы расчета и допустимые пределы изменения значений параметров, характеризующих финансовую устойчивость страховой компании.  
При заданных исходных данных требуется оценить максимально возможное значение прибыли страховой компании на основе некоего оптимального плана проведения финансовых операций в прогнозном периоде при условии выполнения правовых и надзорных ограничений, к которым относятся:  
— соблюдение законодательных норм страховой деятельности;  
— соблюдение на протяжении прогнозного периода всех нормативов, предписанных федеральным органом страхового надзора;  
— сохранение на том же временном интервале необходимого уровня гарантии финансовой устойчивости;  
— формирование страховой компанией финансового плана своей деятельности.  
Из последнего ограничения следует, что основная задача финансового менеджмента страховой компании может быть решена лишь при наличии аппарата финансового планирования.  
Финансовое планирование — широкое понятие, охватывающее планирование объема реализации и прибыли, составление финансового плана, расчет плановой структуры баланса, определение уровня платежеспособности страховой компании на планируемый период.  
На деятельность финансовых менеджеров по планированию оказывают влияние две группы факторов . 
 
Внешние факторы. Страховые услуги реализуются на рынке, который отражает политические и экономические процессы. Эти факторы менеджеры контролировать не в состоянии. Анализ внешних факторов является неотъемлемой частью оценки реалистичности стратегического плана.  
Следует отметить, что внешние факторы предопределяют максимальный размер прогнозного периода, который целесообразно принять для разработки перспективного плана.  
Подконтрольные факторы. При реализации страховых услуг нужно также учитывать факторы, которые находятся под контролем компании. К числу наиболее значимых групп внутренних факторов относятся следующие:  
1. Страховые продукты и услуги, предлагаемые компанией.

2. Административные расходы.  
3. Инвестиционные активы.

План устанавливает последовательность действий для достижения намеченных целей.  
В зависимости от длительности прогнозного периода различают стратегические и текущие планы. К стратегическим планам могут относиться пятилетние, двух— или трехлетние, а возможно, и годовые планы. Соответственно в группу текущих планов могут относиться годовые, полугодовые, квартальные планы, а также планы на месяц, декаду или неделю. Стратегический финансовый план определяет важнейшие показатели, пропорции и темпы формирования перспективного страхового портфеля. Текущие финансовые планы разрабатываются на основе перспективных путем их конкретизации и детализации.  
Оперативное финансовое планирование заключается в составлении и исполнении платежного календаря. Платежный календарь — это финансовый документ, в котором подробно отражается оперативный денежный оборот страховой компании.  
На основании платежного календаря контролируется расходование средств на неотложные нужды.  
Платежный календарь конкретизирует текущий финансовый план, уточняет его показатели, дает полное представление о состоянии платежей и расчетов в анализируемом периоде. 

4. Мониторинг финансового состояния

Выше отмечалось, что на деятельность финансовых менеджеров по планированию оказывают влияние  две группы факторов: внешние и  внутренние. Естественно, эти две  группы факторов оказывают влияние  и на возможность и успешность реализации намеченных планов. Поэтому  сбор и анализ информации и о внешней  среде деятельности (задача мониторинга  внешних факторов) и о текущем  финансовом состоянии (задача мониторинга  внутренних факторов) являются предметом  повседневной деятельности финансового  менеджмента страховой компании.  
В качестве инструментов контроля над ходом развития бизнеса страховой компании финансовыми менеджерами используются планы.  
В основе контроля над внутренними факторами лежит решение задачи оценки текущего финансового состояния на определенный момент и сравнение значений параметров, характеризующих финансовую устойчивость страховой компании с их плановыми значениями.  
Финансовая устойчивость предприятия имеет место при сочетании благоприятных значений четырех характеристик финансово-хозяйственного положения предприятия.  
1. Платежеспособности — способности исправно расплачиваться по своим обязательствам.  
2. Ликвидности баланса — достаточной степени покрытия заемных пассивов предприятия активами, соответствующими по срокам оборачиваемости в деньги на расчетном счете срокам погашения обязательств.  
3. Кредитоспособности — способности возмещения кредитов с процентами и другими финансовыми издержками.  
4. Рентабельности — прибыльности, обеспечивающей необходимое развитие предприятия, хороший уровень дивидендов и поддержание курса акций.  
 
Источником информации о финансовом положении страховой компании является финансовая отчетность, составляемая и представляемая аппаратом финансового менеджмента в установленном порядке учредителям и контрольным органам. Финансовая отчетность включает в себя два основных документа: баланс предприятия и отчет о прибылях и убытках (в российской практике — “отчет о финансовых результатах”). Баланс содержит информацию об имущественном положении и обязательствах предприятия в данный момент времени; отчет о финансовых результатах — сведения о размерах и структуре доходов, расходов за определенный период и источниках образования прибыли (убытка).  
На основании данных финансовой отчетности можно выделить пять факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховой компании:

- достаточный собственный  капитал;

- обязательства (включая  технические резервы);

- размещение активов;

- ограничение единичного  риска (перестрахование);

- тарифная политика.

 
Финансовую устойчивость страховой  компании следует трактовать как свойство страховой компании восстанавливать свою платежеспособность при ее случайном нарушении. В такой трактовке финансовая устойчивость есть в некотором смысле сохранение платежеспособности в целом за определенный период времени, при возможном нарушении свойства платежеспособности в отдельные моменты времени внутри этого периода. 

5. Оценка финансового состояния страховой компании

   Оценка финансового состояния страховой компании включает расчет показателей финансовой деятельности страховой компании за прошедшие периоды и прогноз на их основе тенденций развития ее финансов.                     

Исходными данными для  решения задачи являются данные годовой  бухгалтерской отчетности страховых  организаций, в которую включаются: Бухгалтерский баланс страховой  организации; Отчет о прибылях и  убытках страховой организации; Отчет о движении капитала страховой  организации; Отчет о движении денежных средств страховой организации.  
                    Принципиальным моментом оценок финансовой деятельности страховой компании за прошедший период и тенденций его развития является их экспертный характер, то есть задача может быть решена только экспертом, обладающим необходимыми знаниями, и качество ее решения определяется уровнем квалификации эксперта — специалиста в области финансового менеджмента.   
                   Сформулированные выше задачи являются базовыми для аналитической работы финансовых менеджеров страховой компании. 

Заключение

Рассмотрев цели и сущность финансового  планирования, а также различные  практические аспекты планирования, можно сделать заключение, что  финансовое планирование является неотъемлемой частью успешной деятельности предприятия.

В рамках управления предприятием ежедневное управление денежными средствами через  планирование часто рассматривается  как рутинная и малозначительная деятельность. Но результаты этой деятельности затрагивают благополучие предприятия  в целом.

Первой задачей финансового  планирования является необходимость  планирования потребностей в финансировании.

Второй задачей является планирование и поддержание денежных потоков, обеспечивающих осуществление своевременных  текущих платежей кредиторам и поставщикам, другими словами, непрерывное поддержание  удовлетворительной текущей ликвидности  или платежеспособности, что является необходимым условием долгосрочного  успеха в бизнесе.

Потребность в решении этих сложных  проблем приводит к необходимости  изучения прошлых периодов, посредством  бухгалтерской отчетности.

Финансы занимают особое место в  экономических отношениях. Их специфика  проявляется в том, что они  всегда выступают в денежной форме, имеют распределительный характер и отражают формирование и использование  различных видов доходов и  накоплений субъектов хозяйственной  деятельности сферы материального  производства, государства и участников непроизводственной сферы.

Финансы предприятий, будучи частью общей  системы финансовых отношений, отражают процесс образования, распределения  и использования доходов на предприятиях различных отраслей народного хозяйства.

Неотъемлемой чертой цивилизованной жизни в современном мире стало  страхование. Услугами страховых компаний пользуются частные лица, государственные  и коммерческие структуры, бизнесмены, крупные корпорации. Именно поэтому  страхование является одним из самых  мощных финансовых институтов и играет важную роль в социально-экономической  жизни своих стран. В России, несмотря на все сложности становления  рыночных отношений, формируется круг крупных страховых компаний. До сих  пор продолжается тенденция по увеличению их удельного веса на российском страховом  рынке.

Российский страховой рынок  пока еще слабо развит по сравнению  с западным. Однако в последнее  время он развивается очень активно. Наиболее значимые факторы, которые  влияют на развитие страхового рынка  – законодательство и социально-экономическая  ситуация в стране.

Страховой рынок в России довольно концентрирован. Преобладают акционерные  страховые компании, Значительную долю составляют страховые компании в  виде обществ с ограниченной ответственностью (1/4), кооперативные страховые общества, существуют и частные страховые компании. Число государственных компаний в связи с переходом России к рыночной экономике резко сократилось.

Количественные и качественные параметры финансового состояния  страховой компании определяют ее место  на рынке и способность функционировать  в экономическом пространстве.

Анализируя деятельность конкретного  предприятия, можно сказать в  целом, что развитие рыночных отношений  в стране обусловило повышение роли финансов предприятия. Состояние финансовых ресурсов предприятия становится фактором, определяющим финансовые результаты его  деятельности.

Это обусловлено, во-первых, тем, что  методология управления проектами  позволяет реализовать подход к  проекту как к системе, предусматривающей  не только выработку решений по развитию потенциала системы, но и обеспечению их осуществления. Во-вторых, позволяет при разработке сложных систем различного назначения эффективно распоряжаться выделенными на реализацию проекта ресурсами, учитывая при этом такие факторы, как затраты, стоимость, прибыль, риск.

Планирование финансовых действий на разных уровнях системы управления фирмой связано с определением того, что, кто, когда, где и в каком  количестве потребуется для достижения сформулированной цели (или комплекса  целей).

Финансовое благополучие субъектов  хозяйствования зависит от использования  эффективных методов планирования финансов.

Современные масштабы разного рода изменений, имеющих место в макро- и микросреде, а также увеличение объемов информации о рынке настолько  объемны, что эффективное финансовое планирование является единственным способом формального прогнозирования будущих  проблем, перспектив и возможностей.

Финансовый менеджмент представляет собой процесс выработки цели управления финансами и осуществления  воздействия на них с помощью  методов и рычагов финансового  механизма.

Все это определяет высокую роль управления финансами в общем  процессе управления экономикой.

Руководитель финансовой службы предприятия  должен быть высокообразованным, мыслящим специалистом с широким кругозором, знающим и умеющим применять  в своей работе результаты развития таких наук, как финансы, статистика, бухгалтерский учет, финансовый и  управленческий анализ, налогообложение  и другие.

Список литературы:

1.Диденко В.Ю. – «Финансовая стратегия – основа финансового планирования в страховой организации»// Финансы и кредит. 2008, №15

2. Зубец А. – «Внутрифирменное планирование»// Риск. 2002, №1

3. Никулина Н.Н., Березина С.В. – «Финансовый менеджмент страховой организации: учебное пособие» М: ЮНИТИ – ДАНА, 2008

4. Окорокова О.А. – «Финансовая стратегия страховой компании»// Вестник Адыгейского государственного университета. Серия 5: Экономика, 2001, №3

5. Тронин Ю.Н., Юлдашев Р.Т. – «Системный анализ базовых понятий предметной области «российский страховой менеджмент»» - «Страховое дело», 1999, №12

6. Федорова и др. – «Основы страховой деятельности», учебник, Москва, Издательство БЕК, 1999