Понятие и сущность кредитного риска. Система управления кредитными рисками

Негосударственное образовательное  учреждение высшего профессионального образования

Европейско–Азиатский институт управления и предпринимательства

Контрольная работа

по теории рисков коммерческих банков

Тема: Понятие и сущность кредитного риска. Система управления кредитными рисками. Критерии и способы оценки кредитных рисков.

                                                                                           Исполнитель: студент

                                                                                        гр. Э–С–11з

Екатеринбург

2013 

План

Введение

Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное  назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому  коммерческий банк представляет собой  деловое предприятие, которое оказывает  услуги своим клиентам, т. е. вкладчикам (кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков (кредиторов) за предоставленные денежные средства. Основной функцией коммерческого  банка является посредничество между  кредиторами и заемщиками, причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного  обращения экономики конкретной страны.

В банковской практике управление кредитным  риском является центральным направлением банковской деятельности. Кредитный  риск, т. е. опасность, что дебитор  не сможет осуществить процентные платежи  или выплатить основную сумму  кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковского  менеджмента. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны  или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам  в движении денежных средств и  неблагоприятно отразиться на ликвидности  банка. Несмотря на инновации в секторе  финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных  инструментов. Данный анализ должен также  определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована банком при принятии решения  о предоставлении кредита.

I. Понятие и сущность кредитного риска

В соответствии с Положением Банка  России, под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

К типичным банковскими рисками относятся:

Кредитный риск − риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства  должника по:

–  полученным кредитам, в том  числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

–  учтенным кредитной организацией векселям;

–  банковским гарантиям, по которым  уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены;

–  сделкам финансирования под  уступку денежного требования (факторинг);

–  приобретенным кредитной  организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

–  приобретенным кредитной  организацией на вторичном рынке  закладным;

–  сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

–  оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

–  возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного  отчуждения;

–  требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Характерной особенностью кредитного риска является тот факт, что он возникает не только в процессе предоставления кредита и получения процентов  по нему, но и в связи с другими  балансовыми и забалансовыми обязательствами, такими, как гарантии, акцепты и инвестиции в ценные бумаги.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или  юридическим лицам, обладающим реальными  возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может  оказывать влияние кредитная  организация.

Кредитный риск, т.е. опасность, что  дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном  соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор  остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками.

Из-за потенциально опасных последствий  кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор  управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ должен также определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована, банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредиту должны периодически переоцениваться, так  как им свойственно изменяться.

Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью  или частично) основной суммы долга  и процентов по нему в установленные  кредитным договором сроки.

Кредитный риск может быть классифицирован  по ряду признаков. Это наглядно отражено на рисунке 1.

Как показано на рисунке 1, к группе "Риск, связанный с заемщиком", оценивающей вероятность потенциальных убытков, относятся следующие виды рисков:

— риск невыполнения заемщиком своих  обязательств — это риск того, что  клиент не сможет или не захочет  выполнить свои обязательства перед  банком;

— риск страны (региона) — это риск того, что все или большинство экономических агентов (включая правительство) в конкретном государстве не смогут по какой-либо внутренней причине выполнить свои международные обязательства;

— риск ограничения перевода средств  — это риск того, что какая-либо страна окажется неспособной или  не захочет обслуживать свои международные  обязательства вследствие общего внутреннего  дефицита иностранной валюты.

— риск концентрации — это риск неадекватного распределения кредитного портфеля банка между разными  отраслями промышленности, регионами  или клиентами, который может  привести к значительным потерям.

В группу "Внутренний риск", оценивающую  размеры денежных потерь банка в  случае невыполнения клиентом условий  соглашения, входят следующие виды рисков:

— риски невыплаты основной суммы  долга и процентов;

— риски того, что банк не сможет возвратить общую сумму кредита  и получить процентные платежи при  наступлении срока погашения  кредита.;

— риск замещения заемщика относится  главным образом к операциям  на рынке капиталов: форвардные сделки с иностранной валютой, свопы, опционы  и т.д.

— риск завершения операции возникает  в том случае, если клиент банка  либо не выполняет свои обязательства  по расчету, либо выполняет их с опозданием;

— риск обеспечения кредита —  банк может понести потери при  предоставлении обеспеченного кредита, если ему не удастся вступить во владение собственностью, предложенной в качестве обеспечения, или взыскать по обеспечению каким-либо другим образом.

Кредитный риск является комплексным  понятием. На его величину в стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы.

К макроэкономическим факторам относятся: общее состояние экономики страны, условия функционирования основных финансовых рынков и банковской системы  страны, степень развития банковского  законодательства и политика государства  в области банковского бизнеса.

Влияние микроэкономических факторов, таких, как риск конкретного заемщика, доля просроченных кредитов, качество обеспечения кредитов и др., обусловлено  операциями, проводимыми конкретным банком. Ограничение отрицательного воздействия данных факторов является задачей менеджеров банка, которые  в сложившихся условиях для успешного  функционирования кредитной организации  должны разработать и внедрить понятную и гибкую систему управления кредитным  риском.

Ключевой предпосылкой данной системы  является продуманная кредитная  политика, одобренная Советом директоров банка и сопровождаемая формализованными для данного банка стандартами  кредитования и конкретными инструкциями, в разработке которых принимают  участие работники всех уровней  управленческой вертикали.

Основным элементом создания эффективной  системы управления кредитным риском является развитие единой культуры кредитования путем внедрения стандартных  инструкций для инициирования, анализа, принятия решения и мониторинга  отдельных кредитов.

Единая культура кредитования в  банке строится на:

— разработке и реализации единой кредитной политики, внедрении стандартов кредитования и реализующих их инструкций;

— обучении сотрудников банка данным стандартам и инструкциям;

— оценке результатов деятельности и определении размеров оплаты труда, исходя из результатов деятельности в соответствии с принципами кредитной политики банка;

— разработке параметров "приемлемых" для банка кредитов;

— указании обязательных аналитических процедур для всех кредитов;

— установлении процедуры распределения полномочий, согласования и утверждения;

— авторизации для всех кредитных  договоров;

— определении основных требований к кредитному мониторингу.

Ключ к построению эффективной  банковской системы управления кредитным  риском лежит в правильной оценке и контроле индивидуальных отношений  с заемщиком, а также в осторожном и осмотрительном подходе управлению кредитным портфелем.

II. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке

Управление можно определить как  одну из стратегий, используемую при  осуществлении деятельности в условиях риска. Управление риском предусматривает  выбор одной из альтернатив: принятия риска, отказ от деятельности, связанной  с риском или применение мер по снижению риска, на основе предварительной  оценки степени риска.Управление риском включает следующие этапы: идентификацию риска, оценку риска, выбор стратегии риска (принятие решения о принятии риска, отказе от действий, связанных с риском или снижения степени риска), выбор и применение способов снижения степени риска, контроль уровня риска.

В широком смысле, управление риском, помимо управления собственно риском, включает управление деятельностью  сотрудников организации, осуществляющих идентификацию риска, оценку степени  риска, выбор стратегии действий в условиях риска, применение способов снижения степени риска, контроль уровня риска.

Управление кредитным риском в  банке можно определить как организованное воздействие субъекта управления (сотрудники банка, осуществляющие деятельность по кредитованию заемщиков; руководящий  персонал) на объект управления (кредитный  риск; деятельность сотрудников, задействованных  в кредитных операциях) с целью  снижения (поддержания на допустимом уровне) показателей кредитного риска  банка.

Управление кредитным риском является основным содержанием работы банка  в процессе осуществления кредитных  операций и охватывает все стадии этой работы - от анализа кредитной  заявки потенциального заемщика до завершения расчетов и рассмотрения возможности  возобновления кредитования.

В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск портфеля.

Организация управления кредитным  риском в рамках кредитного процесса обеспечивается за счет информационного  обмена, осуществляемого его участниками  на постоянной основе. Взаимодействие участников процесса управления кредитным  риском, рассматриваемое как обмен  информацией, представлено на схеме 1.

Схема 1. Информационное поле процесса управления кредитным риском

Непосредственное взаимодействие банка с заемщиком обеспечивается в процессе выполнения служебных  обязанностей группой сотрудников  кредитного подразделения, представителя  которой мы условно обозначаем "кредитный  инспектор". Взаимодействие заемщика и кредитного инспектора носит характер двустороннего информационного  обмена, обозначенного на схеме стрелками 1 и 2. Кредитный инспектор получает от заемщика информацию о параметрах предполагаемой кредитной сделки, данные необходимые для оценки кредитного риска данного заемщика, данные мониторинга финансового состояния и показателей деловой активности, необходимые для оценки изменения кредитного риска заемщика в период до истечения срока сделки. Также кредитный инспектор получает информацию о выполнении либо не выполнении заемщиком условий кредитной сделки, перспектив возврата предоставленных кредитных ресурсов и уплаты процентов. С другой стороны, заемщик информируется кредитным инспектором об условиях кредитования, принятом банком решении о предоставлении/отказе в предоставлении кредита. Взаимодействие кредитного инспектора с лицом, принимающим решение (ЛПР - должностное лицо, кредитный совет, или какой-либо орган в системе управления банком, в компетенцию которого входит принятие решения о выдаче/отказе в выдаче кредита, изменении условий кредитного соглашения, санкционирование применения мер воздействия на заемщика, нарушившего условия кредитного соглашения и т.п.) основано на предоставлении кредитным инспектором информации, необходимой для принятия того или иного решения в рамках кредитных операций, и доведении до сведения кредитного инспектора принятого решения. Принятие ЛПР решения означает для кредитного инспектора руководство к действию. Кредитный инспектор информирует ЛПР об условиях кредитной сделки, доводит до его сведения результат проведенной оценки кредитного риска данного потенциального заемщика, а также предоставляет сведения об изменении оценки кредитного риска заемщика в период между выдачей кредита и сроком завершения кредитной операции (стрелка 3 на схеме). Кредитный инспектор предоставляет ЛПР сведения о выполнении заемщиком условий кредитного соглашения, либо невозврате кредита. ЛПР предоставляет руководство к исполнению по каждому факту его информирования со стороны кредитного инспектора (стрелка 4 на схеме).

Взаимодействие кредитного инспектора и должностного лица, анализирующего состояние банковского портфеля как совокупности кредитных вложений, условно обозначаемого "управляющий  портфелем", носит однонаправленный характер. Кредитный инспектор предоставляет  информацию о параметрах рассматриваемой  кредитной сделки, оценке кредитного риска заемщика, динамике кредитного риска заемщика и фактах выполнения заемщиком условий сделки или  реализации кредитного риска (стрелка 5 на схеме). Данная информация необходима для оценки влияния потенциальной  кредитной сделки на риск портфеля, а также для оценки динамики показателей, характеризующих кредитный риск портфеля. Полученные оценки доводятся  на сведения ЛПР (стрелка 6 на схеме) и  трансформируются в руководство  к действию, доводимое до сведения кредитного инспектора.

Взаимодействие должностного лица, в служебные полномочия которых  входит осуществление общего управления деятельностью сотрудников кредитного подразделения банка, обозначаемого  как "старший кредитный инспектор", с кредитным инспектором и  управляющим портфелем носит  двусторонний характер. Кредитный инспектор  и управляющий портфелем предоставляют  учетные данные о текущем состоянии  и динамике показателей кредитного риска (стрелка 7). Старший кредитный  инспектор информирует об изменениях, касающихся организации их деятельности (стрелка 8).

Совокупные учетные данные, характеризующие  эффективность применяемых методов  управления кредитным риском, подлежат анализу на предмет необходимости  внесения изменений в используемого  кредитным инспектором и управляющим  портфелем инструктивно-методического  обеспечения их деятельности. В случае необходимости полученная информация трансформируется в техническое задание, которое адресуется старшим кредитным инспектором разработчику инструктивно-методического обеспечения кредитной деятельности в банке (стрелка 9 на схеме).

Дальнейшее изучение процесса управления кредитным риском в банке связано  с анализом содержания конкретных этапов, составляющих этот процесс.

Управление кредитным риском представляет собой организованную определенным образом последовательность действий, разделяемых на следующие этапы: выявление факторов кредитного риска; оценка степени кредитного риска; выбор  стратегии (принятие решения о принятии риска, отказе от выдачи кредита или  применении способов снижения риска); выбор способов снижения риска; контроль изменения степени кредитного риска.

Последовательность этапов процесса управления кредитным риском представлена в схеме 2.

Разделение кредитного риска на риск конкретного заемщика и риск портфеля предполагает учет особенностей каждого вида риска в процессе управления. Управление каждым видом  кредитного риска, помимо общих черт имеет и ряд специфических  особенностей. Важным обстоятельством  является различие целей управления. Целью управления кредитным риском индивидуального заемщика является снижение вероятности неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному соглашению и минимизация  потерь банка в случае невозврата кредита. Цель управления риском совокупности кредитных вложений банка - поддержание  на определенных уровнях показателей, характеризующих эффективность  организации кредитных операций банка.

Рассмотрим содержание этапов, составляющих процесс управления кредитным риском, реализация которого вызывается внешними факторами. Особенности содержания этапов управления кредитным риском индивидуального заемщика и кредитного риска совокупности кредитных вложений представлена в приложении А.

Основная задача первого этапа  управления риском заключается в  выявлении причин его возникновения. Следовательно, целью идентификации  факторов кредитного риска как первого  этапа управления является определение  причин, вызывающих реализацию этого  вида риска.

В основе оценки риска заложен поиск  зависимости между определенными  размерами потерь, связанными с реализацией  риска и вероятностями их возникновения. Важной задачей при оценке риска  является сравнение его значения с допустимым уровнем.

Количественная оценка кредитного риска конкретного заемщика проводится в процессе рассмотрения кредитной  заявки заемщика, в ходе мониторинга  заемщика, а также в процессе рассмотрения необходимости и возможности  изменения условий кредитования. Содержание количественной оценки кредитного риска индивидуального заемщика заключается в определении его  кредитоспособности. Процесс определения  кредитоспособности включает оценку вероятности  выполнения заемщиком условий кредитной  сделки, а также масштаба потерь банка в случае реализации риска.

Кредитный риск оценивается на уровне отдельного заемщика на основе специального анализа его кредитоспособности. При этом обобщающей оценкой вероятности  реализации риска выступает кредитный  рейтинг заемщика, который рассматривается  в качестве индикатора вероятности  дефолта.

К числу необходимых факторов для  признания заемщика кредитоспособным относят:

- правоспособность;

- готовность погашать задолженность;

- наличие обеспечения возврата  ссуды;

- способность заемщика получать  доход.

Предлагается следующая последовательность анализа кредитной заявки заемщика. Во-первых, необходимо оценить характер клиента и искренность его  намерений, а также выяснить "чувство  ответственности при использовании  банковского кредита" и "придерживался  ли клиент условий кредитного договора". Для этого проводится собеседование  представителя заемщика с кредитным  сотрудником банка, анализируется  кредитная история заемщика. Также  проверяются полномочия лица ведущего переговоры с банком на предмет наличия  полномочий относительно проведения с  банком переговоров о кредитовании. Во - вторых, анализируется финансовая отчетность предприятия - заемщика с целью определить, располагает ли заемщик достаточным для погашения кредита потоком наличности и активами. Третьим этапом следует проверка имущества или других активов заемщика, предоставляемых в качестве обеспечения, для того, чтобы убедиться, что банк не встретит препятствий в процессе реализации права банка на обеспечение в случае невыполнения заемщиком условий кредитного договора. Необходимым условием принятия положительного решения о кредитовании является последовательное прохождения всех указанных этапов проверки кредитоспособности заемщика.

Таким образом, оценка кредитоспособности заемщика производится на основе имеющейся у банка информации о готовности заемщика исполнять обязательства, наличия у него возможности погасить кредит и наличия обеспечения, позволяющего банку компенсировать потери в случае неисполнения заемщиком условий кредитного договора.

После определения вероятности  неисполнения заемщиком условий  кредитной сделки и присвоения ему  кредитного рейтинга производится оценка стоимости реализации кредитного риска. Оценка стоимости реализации кредитного риска конкретного заемщика, представляет собой расчет количественного значения потерь банка в случае неисполнения заемщиком условий кредитной  сделки.

Вероятность неисполнения заемщиком  условий кредитной сделки и размер потерь банка в случае реализации риска определяют уровень (степень) кредитного риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки банком кредитоспособности заемщика. В зависимости от уровня риска, выражающегося в определенной величине потерь выделяют определенные зоны риска. В рамках зоны потери не превышают определенный уровень. Выделяют безрисковую зону и три основные зоны риска: зона допустимого риска; зона недопустимого риска; зона критического риска.

Оценка степени кредитного риска  является необходимым условием для  принятия рациональных решений в  рамках последующих этапов управления, в частности, для осуществления  выбора стратегии риска.

По итогам количественной оценки риска  возникает необходимость выбора одного из трех возможных вариантов  стратегии: избежание риска, принятие риска или использование инструментов снижения уровня риска. Принятие риска  означает, что для банка его  уровень допустим, и банк принимает  возможность его проявления. Очевидно, что выбрать данный вариант стратегии  можно лишь при условии, что значение риска находится в безрисковой зоне риска или в области допустимого риска. При прочих условиях, при невозможности избежать риск, необходимо использовать различные инструменты снижения степени риска.

К числу инструментов, обеспечивающих уменьшение вероятности реализации риска относятся: отказ от выдачи кредитов с высокой степенью риска; реализация в рамках кредитных отношений  с заемщиком мер, обеспечивающих повышение степени готовности заемщика выполнять обязательства по кредитному соглашению; реализация в рамках кредитных  отношений с заемщиком мер, обеспечивающих повышение финансовых возможностей заемщика; снижение срока кредитования; повышение информированности банка о готовности и возможности заемщика выполнять условия кредитного соглашения. К числу способов, обеспечивающих снижение размера потерь при проявлении кредитного риска относятся: передача риска (страхование, хеджирование); создание резервов; диверсификация; распределение риска; использование обеспечения; использование процентной ставки; предоставление дисконтных кредитов; поэтапное кредитование.

Самым распространенным способом повышения  степени готовности заемщика выполнить  условия кредитной сделки является повышение статуса банка по отношению  к другим кредитора заемщика. Цель применения данного вида способов минимизации кредитного риска заключается в организации отношений банка и заемщика таким образом, чтобы заемщик рассматривал выполнение обязательства перед банком в качестве приоритета. Указанная цель достигается в рамках включения в кредитное соглашение условий, определяющих экономическую нецелесообразность невыполнения обязательств для заемщика. Подобный эффект обеспечивают санкции, вызываемые нарушением договорных отношений.

К числу способов, использование  которых обеспечивает повышение  возможностей заемщика по выполнению условий кредитного соглашения, относится  совместная деятельность банка и  заемщика, направленная на организацию  предварительной подготовки заемщика к освоению кредитных ресурсов.

Инструменты снижения степени кредитного риска можно разделить по сферам их применения. Нами выделяются инструменты, используемые в процессе управления кредитным риском конкретного заемщика и инструменты, применяемые в  процессе управления риском портфеля. Инструменты, используемые для снижения риска конкретного заемщика, могут  быть реализованы только применительно  к каждому заемщику. Инструменты, применяемые для снижения риска  портфеля, могу быть использованы только к совокупности кредитных вложений банка. К инструментам, используемым для снижения степени кредитного риска конкретного заемщика относятся способы улучшения информационного обеспечения банка о деятельности заемщика; способы повышения степени готовности заемщика выполнять обязательства перед банком; организация сотрудничества между банком и заемщиком, направленное на повышение возможности заемщика выполнять условия кредитного соглашения; дисконтное кредитование; поэтапное кредитование; распределение риска. К инструментам, используемым для снижения риска портфеля относятся диверсификация, создание резервов.

Выбор одного из вариантов стратегии  риска и последующий выбор  способа снижения уровня риска (в  случае необходимости) определяют дальнейшие действия. Однако деятельность по управлению кредитным риском не заканчивается  после принятия решения о выдаче кредита и его реализации. Подверженность уровня риска изменениям обуславливает  необходимость отслеживания его  динамики. Контроль за кредитным риском конкретного заемщика осуществляется в течение всего периода с момента заключения кредитного договора до момента погашения, что обусловлено изменением условий, на которых предоставлялся конкретный кредит постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. В банковской практике выработан ряд основополагающих принципов проверок, например:

- периодическая проверка всех  видов кредитов;

- проверка всех важнейших условий  по каждому кредитному договору (в числе прочих проверка реального  графика платежей заемщика на  предмет соответствия плановому  графику; качества и состояния  обеспечения по кредиту; оценки  изменений финансового положения  и прогнозов по ее изменению  и т.п.);

- наиболее частая проверка крупнейших  кредитов и т.п.

Изменение условий осуществления  деятельности заемщика изменяет уровень  его кредитного риска, что требует  внесение изменений в оценку кредитного портфеля банка. Данное требование достигается  путем оценки кредитного портфеля по его текущей стоимости, т.е. с учетов динамики кредитного риска индивидуального  заемщика - оценка текущей стоимости  выданных кредитов. Размер кредитного риска может варьироваться в  зависимости от некоторых случайных  событий в будущем. В рамках данного  этапа управления кредитным риском проводится постоянный мониторинг и  контроль управления риском, задачами которых является отслеживание выполнения нормативов ограничения риска лицами, ответственными за принятие рисковых решений, анализ текущих значений кредитного риска.

III. Способы минимизации кредитного риска

Очень важной составной частью управления кредитным риском является разработка мероприятий по снижению и предупреждению выявленного риска. В международной  практике сложилось четыре основных направления снижения кредитного риска:

-  оценка кредитоспособности;

-  уменьшение размеров выдаваемых  кредитов одному заемщику;

-  страхование кредитов;

-  привлечение достаточного  обеспечения.

Кредитные работники обычно отдают предпочтение именно этому методу, поскольку он позволяет предотвратить  практически полностью все возможные  потери, связанные с невозвращением кредита. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных  подходов. Однако в последнее время  в практике зарубежных банков все  большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает разработку специальных шкал для  определения рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого  банка и базируются на его практическом опыте. Но в настоящее время этот метод не дает реальной оценки кредитоспособности заемщика, из-за заниженных данных предоставляемых  предприятиями и организациями  в налоговые инспекции по формам ежеквартальной отчетности.