Специализированные кредитно-финансовые учреждения и их функции

     СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………………………………………….3

Тема: Специализированные кредитно-финансовые учреждения и их функции…………………………………………..………………………………………………………………….3

Раздел 1. Денежно-кредитные операции……………………..……………………….…….…..3

Раздел 2. Виды специализированных кредитно-финансовых учреждений……5

Раздел 3. Задачи и функции специализированных кредитно-финансовых учреждений…………………………………………………………………..……………………………………6

3.1 Лизинговые  фирмы………………………………………………………………………………………6

3.2 Факторинговые  фирмы………………………………………………………………………..……….8

3.3 Ломбарды…………………………………………………………………………………………...………10

3.4 Инвестиционные  фонды…………………………………………………………………………….12

3.5 Кредитные  товарищества, общества и союзы……………………………………….….13

3.6 Общества взаимного кредита……………………………………………………………………14

3.7 Иные кредитно-финансовые учреждения…………………………………………………15

Заключение………………………………………………………………………….…………………………..17

Список используемой литературы……………………………………………………………..……18 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ

     В данной контрольной работе по теме: «Специализированные кредитно-финансовые учреждения и их функции», рассмотрены денежно-кредитные отношения в деятельности небанковских институтов.

     Кредитная система характеризуется совокупностью  кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих  определённые экономические отношения  в сфере денежного оборота, кредита. Структура кредитной системы  любого государства исторически  развивается и совершенствуется. В Республике Беларусь первоначально  эта система главным образом  была представлена банками, в настоящее  время важная роль отводится также  специализированным кредитно-финансовым учреждениям (СКФУ).

     Поэтому выделяют две основные подсистемы организации  кредитных отношений, функционирующих  в рамках банковских учреждений и  в рамках небанковских учреждений. В соответствии с такой организацией кредитных отношений формируются  два основных звена кредитной  системы:

1. Банковские учреждения, формирующие банковскую систему.
2. Парабанковские учреждения, формирующие парабанковскую систему.

     Банковская  система представлена банками и  другими учреждениями банковского  типа. А парабанковская система представлена специализированными кредитно-финансовыми  учреждениями. Банки являются финансовыми институтами универсального типа и обладают правом создания платёжных средств и регулирования массы денег в обращении. А кредитные учреждения специализируются только на отдельных финансовых операциях и лишь перераспределяют уже существующие платёжные средства. Но и банки и кредитные учреждения выполняют значительное количество операций. 

     ТЕМА:

«Специализированные кредитно-финансовые учреждения и их функции».

     Раздел 1. Денежно-кредитные операции.

     Кредитные операции в экономике могут осуществляться самыми разнообразными учреждениями, а не только банками. Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые фонды и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица и т.д. Так, товары в кредит продаются различными организациями государственной и кооперативной торговли. Кредитуют население в той или иной форме ломбарды, пункты проката. Предприятия и хозяйственные организации за счёт фондов экономического стимулирования выдают рабочим и служащим ссуды на хозяйственное обзаведение, улучшение жилищных условий. Кассы взаимопомощи, фонды творческих союзов выдают ссуды свои членам. Предприятия и хозяйственные организации получают от вышестоящих органов управления временную финансовую помощь, являющуюся своеобразной формой кредита.

     Кредитные институты, занимающиеся кредитованием, образуют обширную систему, включающую в себя сотни и тысячи коммерческих учреждений.

     Современные денежно-кредитные отношения немыслимы без деятельности специализированных кредитно-финансовых учреждений. Небанковские организации ориентируются либо на обслуживание определённых типов клиентуры, либо на осуществление конкретных видов кредитно-расчётных и финансовых услуг. Их деятельность  концентрируется в большинстве своём на обслуживании небольшого сегмента денежно-финансового рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре.

     Особого внимания заслуживает рост количества небанковских кредитно-финансовых организаций. Функционирование множества кредитных  организаций оправдывается рядом  моментов:

• расширением сети кредитных организаций должно обеспечить наиболее полную мобилизацию средств государственных, акционерных, частных предприятий, населения в целях удовлетворения требований субъектов экономики в кредите;
• необходимостью кредитных отношений, соответствующих рыночным отношениям;
• содействием всей кредитной системы быстрейшему восстановлению экономики и её развитию;
• необходимостью создания здоровой конкуренции в кредитной сфере.

     Для СКФУ характерна двойная подчинённость:

1. будучи связанными с осуществлением кредитно-расчётных операций СКФУ вынуждены руководствоваться соответствующими нормативными документами центрального банка;
2. специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или других операциях, СКФУ подпадают под регулирующие действия соответствующих ведомств.

     Эта двойная подчинённость ведёт  к тому, что нормативные, обязательные для исполнения требования одного ведомства  противоречат указаниям другого  ведомства. Поэтому возникает возможность  для лавирования кредитных институтов, используя более благоприятные  для себя нормативные документы.

Раздел 2. Виды специализированных кредитно-финансовых учреждений. 

     К специализированным кредитно-финансовым учреждениям можно отнести:

     Особой  разновидностью СКФУ являются почтово-сберегательные учреждения, формирующие почтово-сберегательную систему. Одним из важнейших и старейших элементов данной системы являются почтово-сберегательные банки, исторически возникшие как государственные учреждения по привлечению средств мелких вкладчиков. Почтово-сберегательные учреждения через почтовые отделения аккумулируют вклады населения, осуществляют приём и выдачу средств. В последнее время в большинстве стран всё большее распространение получают кредитно-расчётные операции почтово-сберегательных учреждений, характерные для банков.

     Сберегательные  банки в мировой кредитной системе занимают особое место. Они создавались по инициативе государства или частных лиц для привлечения мелких сбережений и использования их в общих интересах, не преследуя при этом цели извлечения прибыли. В настоящее время сберегательные банки имеют особый юридический статус, а их деятельность и льготы регулируются нормативными актами, позволяющими населению брать долгосрочные кредиты на строительство жилья под низкий процент. Главной целью сбербанков является не получение прибыли, а оказание услуг государству и населению. Поэтому сберегательные банки не имеют больших доходов, а их прибыль является незначительной. 

Раздел 3. Задачи и функции  специализированных кредитно-финансовых учреждений.

3.1 Лизинговые фирмы.

     Лизинговые  фирмы – компании, осуществляющие лизинговые операции. Лизинговые операции – это форма финансирования капиталовложений, ориентированная на использование. Лизинговые фирмы могут быть специализированными и универсальными. Специализированные фирмы имеют дело с одним товаром или группой однородных товаров. Такие фирмы обычно сами осуществляют техническое обслуживание объекта лизинга и следят за поддерживанием его в нормальном эксплуатационном состоянии. Универсальные фирмы передают в аренду самые разнообразные объекты, техническое обслуживание, ремонт которых может осуществлять как сама лизинговая компания, так и арендатор.

     Лизинговые  компании могут быть независимыми или  выступать как филиалы, дочерние компании промышленных, торговых фирм, банков, страховых обществ. Участниками (учредителями) лизинговой фирмы могут быть организации, предприятия, банки, ассоциации и т.п. путём объединения их вкладов на основе учредительного договора. В счёт вкладов в уставный фонд фирмы могут быть внесены здания, сооружения, оборудование и другие материальные ценности, денежные средства. Учредители участвуют в управлении делами фирмы.

     Лизинговая  фирма помимо осуществления всех видов лизинга оказывает посреднические, технические, маркетинговые, представительские, информационные, рекламные, консультационные услуги и другие коммерческие операции.

     Отношения по поводу лизинга между его субъектами, а именно лизингодателем и лизингополучателем, определяются лизинговым договором (контрактом), в котором предусмотрены все необходимые  условия и основные данные.

     Аренда  целесообразна только в том случае, если она в равной степени выгодна  как арендодателю, так и арендатору. Процесс принятия решения  по лизингу  проходит в определённой последовательности, по этапам. Каждый шаг в следующий этап предполагает принятие решения на предыдущем этапе, как лизингодателем, так и лизингополучателем.

     При определении срока лизинга, срока  действия лизингового договора учитываются многие моменты: срок службы объекта лизинга, его период амортизации и первоначальная стоимость, условия банковского кредитования и другие.

     За  пользование объектом лизинга лизингодатель  взыскивает с пользователя лизинговые платежи (арендную плату), размер которой  определяется договором. Лизинговые платежи классифицируются по следующим признакам:

• по форме: денежные, компенсационные, смешанные;
• по методу начисления: фиксированные, с авансом;
• по периодичности внесения: единовременные, периодические;
• по способу уплаты: пропорциональные, ступенчатые, прогрессивные, дегрессивные.

     Лизинг  с денежным платежом характеризуется тем, что все платежи производятся в денежной форме. При компенсационном лизинге арендные платежи осуществляются поставками продукции, изготовленной на оборудовании, являющимися объектом лизинговой сделки, или оказания встречной услуги. Смешанный платёж – это сочетание денежного и компенсационного платежа.

     При фиксированном платеже - при расчёте арендной платы учитываются амортизационные отчисления от стоимости объекта лизинга, процентная ставка за пользование заёмными средствами и т.п. Платежи с авансом предполагают, что лизингополучатель предоставляет аванс лизингодателю в момент подписания соглашения в установленном сторонами размере, а после приёмки предмета лизинга в эксплуатацию выплачивает периодически лизинговые платежи (за минусом аванса).

     Плата по пропорциональному графику в течение сего срока контракта является одинаковой и неизменной. Плата со ступенчатыми интервалами обычно связана с графиками неравномерного поступления доходов, например, на сезонных предприятиях. При прогрессивном графике платёж увеличивается в соответствии с ростом доходов. При дегрессивном платеже часть затрат по лизингу смещается вперёд.

     По  окончании договора лизингополучатель  имеет право выбора из следующих  возможностей:

1. покупка предмета лизинга по остаточной стоимости;
2. заключение нового лизингового соглашения на этот же предмет лизинга или на новую более совершенную технику;
3. возврат лизингодателю предмета лизинга в той же натурально-вещественной форме.

     Существуют  различные виды лизинга в зависимости от модели заключаемых контрактов.

     Оперативный лизинг - при заключении контракта с частичной амортизацией лизинга, при котором лизинговый платёж в течении контракта лизинга возмещают лизингодателю стоимость объекта лизинга в размере менее 75% его первоначальной стоимости.

     Финансовый  лизинг - при контракте с полной амортизацией лизинга, при котором лизинговые платежи, в течении контракта лизинга возмещают лизингодателю стоимость объекта лизинга, в размере не менее 75% его первоначальной стоимости.

     Может быть заключён контракт по лизингу с возможностью отказа как разновидность контракта с частичной амортизацией. Его достоинством является то, что не согласовывается основное время аренды, арендатор имеет право отказа с соблюдением определённых сроков относительно общепринятого срока эксплуатации. Если к моменту расторжения контракта общие затраты арендодателя не покрываются платежами в рассрочку, арендатор должен произвести итоговую оплату. Такая модель контракта разработана, прежде всего, для таких капиталовложений, в которых происходит быстрая техническая замена.

     Может быть заключён контракт с разбивкой дополнительного дохода. В этом случае арендатор участвует в дополнительном доходе – это доход, в котором прибыль от продажи предмета лизинга превышает значение остаточной амортизации. Если прибыль от реализации ниже, чем значение остаточной амортизации. То арендатор должен погасить разницу.

     Заключение  контракта по субаренде предусматривает предоставление права арендатору на субаренду при длительных деловых связях. Арендодатель дополнительно уступает по договору лизинга требованию арендатора на субаренду.

     Заключение  специальных контрактов по лизингу предлагаются тогда, когда предмет лизинга настолько приспособлен к требованиям лизингополучателя, что он может быть использован перед основным временем аренды, во время него, а также после него. 

     3.2 Факторинговые фирмы. 

     Факторинг – кредитование оборотного капитала предприятия-поставщика, связанное  с уступкой другому лицу (фактору) неоплаченных плательщиком (покупателем) долговых требований и передачей фактору права получения платежа по ним.

     В роли факторов выступают банки, кредитные, финансовые и другие организации, которые  занимаются банковскими операциями. Основным принципом факторинга является возмещение фактором поставщику части  суммы платежа по долговым требованиям  к плательщикам. Перечисление остальной  суммы платежа за поставленные товары осуществляется фактором после поступления  средств от плательщика фактору.

     Поставщик получает определённую сумму непосредственно  от обслуживающей его факторинговой  фирмы в момент отгрузки товара покупателю, предварительно, до оплаты покупателем, и лишь часть суммы выплачивается  в течение определённого, оговоренного в договоре срока, после платежа  факторинговой компании покупателем  или независимо от поступления средств от покупателя. Неполная оплата счетов в момент их приобретения служит для факторинговой фирмы гарантией от возможных убытков в связи с какими-либо обстоятельствами.

     Факторинговому  обслуживанию не подлежат поставщики:

• работающие убыточно и объявленные неплатёжеспособными;
• бюджетные организации;
• реализующие свою продукцию на условиях бартерных сделок;
• заключающие со своими клиентами долгосрочные договоры и выставляющие счета по завершении определённых этапов работ или до осуществления поставок.

     На  практике создаются специализированные факторинговые фирмы как независимые  субъекты хозяйствования. Факторинговые  фирмы могут формировать свои ресурсы за счёт собственных средств  и кредитов банка. Собственные средства формируются первоначально за счёт капитала учредителей, а в дальнейшем их прирост происходит за счёт доходов  от проводимых операций. Соглашение (договор) о факторинговом обслуживании заключается между поставщиком и факторинговой фирмой. В факторинговом договоре оговариваются права и обязанности каждой из сторон.

     Существует  несколько видов факторинга:

1. По территории действия:  внутренний,  международный.
2. По форме заключения договора: открытый, закрытый.
3. По условиям платежа: с правом регресса, без права регресса, предварительная оплата.
4. По объёму оказываемых услуг: полное обслуживание, обслуживание отдельных операций.

     Внутренний  факторинг характеризуется тем, что стороны по договору купли-продажи, то есть поставщик, покупатель, а также факторинговая компания находятся в одной стране. Международный факторинг характеризуется тем, что хотя бы одна из сторон находится в другом государстве.

     Наиболее  распространённым является открытый (конвенционный) факторинг и он предполагает уведомление покупателя о заключении факторинговых соглашений на требования поставщика к нему. При закрытом (конфиденциальном) факторинге никто из контрагентов поставщика не осведомлён о кредитовании его продаж факторинговой компанией.

     При заключении договора с факторинговой  фирмой с правом регресса поставщик несёт риск по платёжным требованиям, проданным факторинговой фирме. Поставщику могут быть возвращены неоплаченные требования в случае отказа плательщика от их оплаты. Когда долговое требование признано недействительным, фактор также имеет право регресса. Договор без права регресса заключается в случаях, когда возможность неплатежа со стороны получателя маловероятная. В этом случае фактор оплачивает долговые требования поставщика независимо от того, оплатил ли свои долги покупатель.

     Договор на полное факторинговое обслуживание заключается при постоянных, прочных контактах между поставщиком и факторинговой фирмой. Полное обслуживание включает в себя полный комплекс услуг: инкассирование дебиторской задолженности поставщика; ведение бухгалтерского учёта дебиторов; страхование поставщика от кредитного риска и управление кредитом; информационные, транспортные услуги и другое. Договор на обслуживание отдельных операций включает часть услуг факторинговых компаний.

     Факторинговое обслуживание обеспечивает ускорение  оборота капитала поставщика. Платежи  своевременно поступают поставщику даже при временных финансовых затруднениях. Ускоряется оборачиваемость средств  при взаиморасчётах между покупателем  и продавцом. Создаются условия  для успешной производственной деятельности обоих. 

     3.3 Ломбарды 

     Ломбарды  – кредитные учреждения, осуществляющие хранение товарно-материальных и иных ценностей; выделяющие ссуды под  залог имущества; при необходимости  проводящие торговые операции по продаже  заложенного имущества на комиссионных началах.

     Исторически ломбарды возникли как частные предприятия  ростовщического кредита. В настоящее  время в зависимости от степени  участия государства и частного капитала в деятельности ломбардов  выделяются государственные ломбарды, коммунальные ломбарды, частные ломбарды, ломбарды смешанного типа.

     Ломбарды  главным образом оказывают услуги физическим лицам. На хранение принимаются  предметы личного пользования и  домашнего потребления; производственно-технического назначения; ювелирные и бытовые  изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней: жемчуга  и янтаря; ценные бумаги и иные материальные и нематериальные ценности.

     Не  принимаются в ломбард: вещи, розничная  распродажа которых запрещена законом; продукты питания; ордена, медали, знаки  отличия; изделия из драгоценных  металлов, камней, список которых утверждён  соответствующими государственными органами, а также имущество, имеющее историческую, культурную или иную ценность.

     Имущество принимается и выдаётся ломбардом  только совершеннолетним гражданам  при предъявлении документа, удостоверяющего  личность. По просьбе лица, сдавшего имущество на хранение, срок хранения может быть продлён. Перезакладывать переданное в залог имущество не разрешается. В случае утраты, недостачи имущества, сданного в залог, ломбард возмещает залогодателю стоимость сданного в залог имущества, а при повреждении предмета залога – сумму, на которую снизилась его стоимость, или полную сумму, если это предусмотрено договором.

     Оформление  операции по приёму имущества на хранение ломбард производит по квитанциям строгой  отчётности или по другому документу  по договорённости сторон: 1-й экземпляр  остаётся в ломбарде, 2-й выдаётся сдатчику имущества.

     Ломбард обязан:

• принимать меры для хранения предметов заклада, их сохранности;
• немедленно возвращать предметы заклада после выполнения залогодателем или третьим лицом условий договора;
• платить за счёт залогодателя налоги и сборы, связанные с заложенным имуществом, если иное не предусмотрено договором;
• страховать принятое в залог имущество на полную стоимость за счёт и в интересах залогодателя, если иное не предусмотрено договором.

     Ломбардный  кредит – это краткосрочный, оговаривающий  твёрдую сумму и твёрдый срок действия отдельный кредит, который  обеспечивается закладом имеющих хождение на рынке и поэтому легко реализуемых  движимого имущества или прав.

     В договоре между ломбардом и его  клиентом обязательно оговариваются  условия залога имущества. Может  быть отдельно заключён договор залога. Физическое лицо вправе использовать ломбардный кредит по своему усмотрению. По просьбе сдатчика имущества ломбард  может продлить срок возврата ссуды, но под более высокий процент. При невозврате в установленный срок кредита, ломбард реализует это имущество.

     Специфическими  чертами ломбарда как кредитного учреждения являются:

• выдача краткосрочного потребительского кредита под обеспечение залога;
• особенности клиентуры;
• особенности закладываемого имущества и прав;
• осуществление ряда не кредитных операций (хранение, продажа имущества);
• необходимость наличия значительного первоначального капитала для начала работы; доступность и необходимость услуг для круга пользователей ими;
• тесная связь с банками для подкрепления ресурсами (кредитом).

3.4 Инвестиционные фонды. 

     Инвестиционные  фонды (компании) представляют собой  разновидность кредитно-финансовых учреждений, специализирующихся на привлечении  временно свободных денежных средств  мелких и средних инвесторов путём  выпуска собственных ценных бумаг  и размещения мобилизованных средств  в ценные бумаги иных юридических  лиц в целях получения прибыли.

     Инвестиционные  фонды выпускают свои собственные  долговые обязательства, а на вырученные от их продажи средства приобретают  долговые обязательства или ценные бумаги, выпущенные другими. Они выпускают  ликвидные долговые обязательства  с целью получения средств  и их последующего вложения в менее  ликвидные активы.

     Появление специализированных инвестиционных фондов в значительной степени связано  с программой приватизации собственности  и создание условий для обращения  приватизационных чеков.

     Основная  цель чековых инвестиционных фондов – выступать посредниками между  населением и приватизируемыми предприятиями, а также рычагом вовлечения населения  в инвестиционную деятельность.