Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Эффективность бизнес-плана на примере производства органоминерального удобрения

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной темы курсовой работы основывается на том факте, что успех предприятия напрямую зависит от обеспечения достоверности информации бизнес-плана и его тщательной разработки.
Бизнес-план является неотъемлемой составной частью комплекса работ по управлению деловыми проектами и представляет собой процесс длительных исследований и организационной работы, имеющих цель изучить конкретные направления деятельности предприятия (продукта или услуг) на определенном рынке в сложившихся экономических условиях.

Бизнес-план позволяет решить целый ряд задач:

- определить конкретные направления деятельности предприятия, целевые рынки и место фирмы на них;

- сформулировать долгосрочные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения. Определить лиц, ответственных за реализацию стратегии;

- выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены предприятием потенциальным потребителям. Оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;

- проанализировать финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей;

- предусмотреть трудности, которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана.

Несмотря на разнообразие бизнес-планов, их составление обычно следует общей схеме, которая включает специальные разделы, оценивающие маркетинговую, коммерческую, организационно-техническую, финансовую, экономическую выполнимость проекта. На сегодняшний день особенно важно обоснование финансово-экономических аспектов бизнес-плана, особенно для тех проектов, которые предполагают привлечение внешних инвестиций.

Важнейшей задачей разработки бизнес-планов является проблема привлечения и обоснование инвестиций и кредитов, в том числе зарубежных, необходимых для осуществления проектов. В этом случае бизнес-план необходим как основной инструмент, дающий возможность выбора того или иного варианта инвестирования основной деятельности, подтверждающий гарантированность их возврата на основе эффективного использования.

В связи с этим цель данной курсовой работы - разработать и оценить эффективность бизнес плана на примере производства органоминерального удобрения. Для этого в курсовой работе последовательно решаются следующие задачи, соответствующие основным разделам бизнес-плана:

1. Определить прогнозируемую долю рынка, объёмы продаж и объёмы выпуска нового изделия.

2. Определить затраты, необходимые для производства и реализации новой продукции.

3. Рассчитать необходимые дополнительные капитальные вложения.

4. Сделать вывод о прибыльности проекта на основе расчета точки безубыточности и запаса прочности.

5. Дать финансовое обоснование бизнес-плана:

· разработать план доходов и расходов на первый и второй год с поквартальной разбивкой;

· рассчитать план денежных поступлений и выплат на первый и второй год с поквартальной разбивкой;

· составить балансовый план на конец первого и второго года с поквартальной разбивкой.

6. Определить экономическую эффективность проекта по следующим показателям:

· чистый дисконтированный доход (NVP),

· индекс доходности (PI),

· внутренняя норма доходности (IRR),

· срок окупаемости (PP) инвестиций на основе построения финансового профиля проекта.

1 Резюме

Целью бизнес-плана является организация предприятия, которое будет заниматься производством удобрения на основе гидролизного лигнина для сельского хозяйства.

Новый способ переработки древесных отходов заключается в том, что в компостируемую массу добавляют специальную микробную закваску из шести культур (грибов, дрожжеподобных грибов и актиномицета, то есть микроорганизма, объединяющего в себе свойства грибов и бактерий), которая позволяет существенно ускорить процесс.

Преимуществом заключается в том, что процесс реализуется в течение одного летнего сезона. Компостированию можно подвергать все лигноцеллюлозные субстраты, например, опилки, древесную щепу. Удобрение, по своим свойствам близкое к верховому торфу, содержит дополнительно остаточные сахара и ростовые вещества, обеспечивающие повышение урожайности сельскохозяйственных культур на 30-60 % и улучшение вкусовых качеств продукции.

Основными потребителями продукции будут сельскохозяйственные организации Иркутской области, как крупные, так и владельцы небольших подсобных хозяйств.

Иркутской области насчитывается 190 сельскохозяйственных предприятий, 3,3 тысячи крестьянско-фермерских и 176 тыс. личных подсобных хозяйств, так что рынок сбыта для продукта, производство которого предполагается создать, огромен.

Объем производства в первый год составит 60 тыс.кг, во второй год составит 120 тыс.кг удобрения.

Срок реализации проекта составляет 2 года.

Сумма первоначальных инвестиций равна рублей.

Срок окупаемости проекта около 5 месяцев.

Чистая приведенная стоимость (NPV) предприятия за 2 года составит 3487277 рублей, при ставке дисконтирования 22% (E=22%).

2 Продукт

Одним из наиболее важных факторов, ограничивающих урожай сельскохозяйственных культур в мире, является плодородие почв, обуславливаемое, в первую очередь, содержанием в ней гумуса и минеральных элементов. Наблюдаемая в последнее время деградация почв, ставшая уже глобальной экологической проблемой, неизбежно приводит к снижению их плодородия.

В Иркутской области, выбившейся в лидеры по объёмам лесозаготовок среди регионов России, ещё в советское время было накоплено немало отходов переработки древесины. Среди них - гидролизный лигнин, то есть полимер, из которого состоят стенки клеток растений. Его количество оценивают по-разному: где-то в Интернете можно найти скромные данные, согласно которым под Зимой, Тулуном и Усть-Кутом скопилось 2-3 млн тонн подобных отходов, но гораздо чаще упоминается цифра в 3 млн тонн, оставшихся после банкротства Зиминского гидролизного завода, ликвидированного в 2003 году, чуть меньше хранится на отвалах Тулунского гидролизного завода, остановленного в 2006 году. При этом не учитываются отходы, оставшиеся от Бирюсинского гидролизного завода. Кроме того, сюда не включены 6,2 млн тонн шлам-лигнина, накопленного за годы работы Байкальского целлюлозно-бумажного комбината, поскольку он слишком токсичен и содержит множество загрязняющих веществ вплоть до тяжёлых металлов, так что его крайне сложно переработать. Но и тот лигнин, что остался от гидролизных заводов, доставляет немало хлопот. В первую очередь это связано с его высокой горючестью. Достаточно привести пример Зимы, где на полигоне давно закрывшегося предприятия несколько лет действовал пожар, затушить который удалось с помощью золы из отвала Ново-Зиминской ТЭЦ ОАО "Иркутскэнерго". Технология утилизации этих осадков сжиганием крайне нерациональна, поскольку полностью теряется органическая составляющая этих отходов.

Кроме того, в ряде стран мира и в России, начиная с 1990 года, в 9-10 раз сократилось применение удобрений. В хозяйствах Иркутской области, например, зачастую вносят удобрения в дозе 10-12, иногда 7-8 кг/га действующего вещества, хотя это количество не компенсирует потерь питательных элементов, связанных с выносом урожаем. Одной из причин этого является отсутствие эффективных и дешевых органических удобрений, соответствующих по объему потребностям сельского хозяйства. В качестве основы для получения органических и органоминеральных удобрений, мелиорантов почв давно рассматривается гидролизный лигнин, т.к. составные его компоненты (лигнин, углеводы) являются исходными веществами для образования гумуса. Для получения полноценного удобрения из лигнина необходимо предварительное его компостирование для удаления фитотоксичных соединений. В большинстве случаев гидролизный лигнин закладывают на компостирование совместно с птичьим пометом и навозом в соотношении 1:1. Однако объемы образования этих отходов не всегда сопоставимы, особенно, если учесть, что за долгие годы существования гидролизных предприятий на полигонах накопились миллионы тонн технического лигнина.

Решение данной проблемы может стать создание производства органоминеральных удобрений на основе гидролизного лигнина.

Возникает вопрос над тем, как его использовать с максимальной эффективностью и минимальными затратами.

Вариантов несколько, один из них – переработка лигнина в органическое или органоминеральное удобрение, поскольку его компоненты являются исходными веществами для образования гумуса. Традиционная технология, известная любому дачнику или садоводу, заключается в его компостировании в смеси с птичьим помётом или навозом. В числе её неоспоримых достоинств – простота и дешевизна, однако есть один недостаток: подобный способ не позволяет перерабатывать большие объёмы лигнина, которые хранятся на полигонах закрывшихся гидролизных заводов.

Альтернативой может послужить компостирование лигнина с минеральными добавками при активном участии специально составленной микробной ассоциации, участвующей в биотрансформации и гумификации исходного субстрата.

В связи с этим цель данного проекта заключается в оценки эффективности вложенных инвестиций в производство органоминерального удобрения (компост) с использованием микроорганизмов на основе экологически безопасной промышленной технологии ускоренной переработки лигноцеллюлозных отходов.

Предлагаемая технология обладает следующими преимуществами:

- в качестве питательной среды для роста микроорганизмов можно вносить минеральные соли, используемые в гидролизном производстве, а также отходы этого производства (последрожжевая бражка) и молочных предприятий (молочная сыворотка).

- процесс реализуется в течение одного летнего сезона. Компостированию можно подвергать все лигноцеллюлозные субстраты, например, опилки, древесную щепу.

- удобрение, по своим свойствам близкое к верховому торфу, содержит дополнительно остаточные сахара и ростовые вещества, обеспечивающие повышение урожайности сельскохозяйственных культур на 30-60 % и улучшение вкусовых качеств продукции.

Единственный недостаток - это логистика: иркутские сельхозтоваропроизводители находятся далеко от тех мест, где складирован лигнин, а перевозка увеличивает стоимость продукта.

3 Анализ рынка

Продукция относится к товарам с высокой степенью необходимости. Она нужна практически для любой отрасли растениеводства. Потенциальными потребителями являются все производители сельскохозяйственных культур – сельскохозяйственные предприятия, тепличные хозяйства, фермеры, садоводы. Удобрение может использоваться также в качестве плодородного слоя для биологической стадии рекультивации земель угольных разрезов и других нарушенных площадей.

Мировой рынок минеральных удобрений в последние десятилетия развивался высокими темпами, чему способствовал рост мировой экономики в целом и сельского хозяйства в частности. В результате менее чем за 30 лет его объем увеличился практически в 5 раз и достигает более 70 млрд. долларов при стабильных средних многолетних значениях темпов прироста порядка 3% в год.

Ключевые факторы роста потребления удобрений в мире:

Рост численности мирового населения ведет к увеличению спроса на основные продукты питания при одновременном сокращении ресурса свободных мировых посевных площадей в расчете на человека, что обуславливает необходимость интенсификации сельского хозяйства, разработки и внедрения новых технологий. В результате растут потребности сельхозпроизводителей в минеральных удобрениях, а также изменяются их качественные характеристики.

В последние годы сложные климатические условия негативно сказались на урожае сельхозкультур в большинстве ведущих стран производителей и привели к снижению мировых запасов зерновых, что в свою очередь привело к росту спроса на минеральные удобрения.

Увеличение доходов на душу населения в странах с развивающейся экономикой ведет к улучшению рациона питания. Происходит рост потребления продукции животноводства, в частности, мяса и молочных продуктов, что требует производства дополнительных объемов продукции растениеводства, и, как следствие, ведет к увеличению спроса на минеральные удобрения.

Повышение спроса на биотопливо (биоэтанол, биодизель) соответственно влечет за собой дополнительный спрос на сельхозпродукцию технического назначения и на удобрения.

Перспективы по применению нового вида удобрений открываются довольно широкие. С одной стороны, в Восточной Сибири ежегодно вырубается около 16 млн кубометров древесины, значительная часть которой идёт в переработку, к тому же есть значительные объёмы лигнина, накопленные на полигонах гидролизных заводов.

С другой – в одной только Иркутской области насчитывается 190 сельскохозяйственных предприятий, 3,3 тысячи крестьянско-фермерских и 176 тыс. личных подсобных хозяйств, так что рынок сбыта для продукта, производство которого предполагается создать, огромен.

Планируется в первый год снабдить продукцией 15% сельхоз угодий Иркутской области, это около 60 тыс.кг удобрения. А во второй год планируется произвести 120 тыс.кг.

На территории Иркутской области нет организаций, занимающихся производством удобрений на основе гидролизного лигнина. Поэтому основными конкурентами будет аналогичная продукция максимально приближенная к характеристикам данного продукта.

Аналогом является биогумус. По механизму действия удобрение на основе гидролизного лигнина очень близка к биогумусу, но при этом может производится в больших масштабах за счет специфики технологического процесса.

Сравнение цен на удобрения с ценами на аналоги представлено в таблице 3.1.

Таблица 3.1- Сравнение цен на удобрение

	Биогумус	Данный продукт
Цена	200 руб./кг	160 руб./кг

Как видно из таблицы, стоимость данного удобрения 160 руб./кг, что в на 40 руб. дешевле биогумуса.

Таким образом ценовая политика компании – вступить на рынок с более низкой ценой и захватить большее количество потребителей.

Из выше сказанного следует, что производство данного удобрения на территории Иркутской области в условиях сложившейся экономической ситуации в стране будет востребовано. А также отсутствие прямых конкурентов на рынке, создает благоприятные условия для распространения продукции.

4 План маркетинга

Сбыт продукции можно осуществлять клиентам напрямую без посредников через компанию, то в этом случае цену можно установить на нижнем уровне имеющихся цен на рынке конкурентов. При этом доставку в населенные пункты региона оплачивает покупатель продукции в момент получения заказа. В случае если продукция будет поставляться в другие регионы, то для снижения риска неуплаты средств за доставку товара, предприятиями-покупателями оплата будет вноситься заранее.

Для того чтобы цена на продукцию компании оставалась на конкурентном уровне, сбыт будет осуществляться без посредников напрямую потребителям

Для транспортировки лигнина на территории региона будет использоваться автотранспорт, для доставки в другие регионы будет использоваться железнодорожный транспорт.

Стимулирование сбыта будет осуществляться с помощью рекламы, а также в активных продажах.

Так как на сегодняшний день самым эффективным методом рекламы признана реклама в интернете, соответственно, в доле затрат бюджета на рекламу будет превалировать она, а точнее баннерная и контекстная реклама. Также будет использоваться наружная баннерная реклама. В дополнение к этому, вся информация по продукту будет размещена на сайте компании.

Учитывая вышеизложенное, в качестве метода ценообразования предлагается взять сравнительный метод, заключающийся в сравнении с ценами конкурентов.

Рекламная поддержка Стратегия проникновения на рынок-активное продвижение товара потенциальным покупателям и партнерам. В перспективе – создание дилерской сети сбыта товара.

Чтобы стимулировать сбыт продукции будет осуществляться реклама. Размещение рекламы возможно на билбордах, а также в интернете и на телевидении. Также использовать следует баннерную рекламу. Она сейчас, является наиболее популярной.

Сумма затрат на рекламу представлена в таблице 4.1

Таблица 4.1- Затраты на рекламу

Рекламное средство	Стоимость за месяц, руб.	Стоимость за год, руб.
Наружная банерная реклама	39 000	468 000
Реклама в СМИ	17 000	204 000
Контекстная реклама в Интернете	8 000	96 000
Итого		768 000

5 План производства

Здания и сооружения

По проекту необходимо одно здание для размещения производственного оборудования общей полезной площадью 5 000 м2; одно помещение для складирования готового удобрения и помещение для фасовки пакетов общей площадью 10 000 м2

Аренда 5 000 м2 из расчета 50 руб./ м2

Итого сумма арендных платежей в год составит 750000 руб.

2. Материально-техническое обеспечение

Для производственного помещения необходимо произвести следующие единовременные вложения (таблица 5.1):

Таблица 5.1- Закупаемое оборудование

Оборудование	Поставщик	Стоимость (руб.)	Доставка (руб.)
Мешалка TMR Stallkamp	«Топикс Агро» (Смоленск)	191000	10000
Дробилка	ООО Металл Сервис (Иркутск)	106200	1500
Центрифуга	ООО "Торговая Гильдия"(Саратов)	160000	12000
Фасовочный автомат	Проф упаковка ВОСТСИБ (Иркутск)	460000	1000
Автоматический запаиватель пакетов FRBM-810II (AR)	Китай	35060	4500
термометр цифровой ПТ-180	г. Иркутск	2700	-
Итого		954960	29000

Силовая электроэнергия

Затраты на электроэнергию работы оборудования
при тарифе 2,87 кВт/час представлены в таблице 5.2

Таблица 5.2 -Затраты на электроэнергию

Оборудование	Мощность кВт/час	Часы работы	Выработка	Стоимость	В месяц(22 дня)	В год
Мешалка TMR Stallkamp	3	5	15	43,05	947,1	11365,2

Продолжение таблицы 5.2

Оборудование	Мощность кВт/час	Часы работы	Выработка	Стоимость	В месяц(22 дня)	В год
Дробилка	11	5	55	157,85	3472,7	41672,4
Центрифуга	1,6	5	8	22,96	505,12	6061,44
Фасовочный автомат	1,5	5	7,5	21,525	473,55	5682,6
Автоматический запаиватель пакетов FRBM-810II (AR)	1,5	5	7,5	21,525	473,55	5682,6
Итого					5872,02	70464,24

План производства

Реализация проекта будет осуществляться поэтапно (таблица 5.3 и таблица 5.4).

Таблица 5.3-График реализации проекта на 2015 год

Номер шага

Длительность шага (мес., год)

мес

1.Предпроизводственный период

1.1. Заключение договора аренды производственно-складского помещения

1.1. Гос.регистрация предприятия

1.2. Лицензия на право деятельности

1.3. Закупка и монтаж оборудования

1.4. Обучение персонала

1.5. Пусконаладочные работы

1.6. Закупка сырья

2. Освоение производства

Таблица 5.4 График реализации проекта на 2016 год

Номер шага	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Длительность шага (мес., год)	мес	мес	мес	мес	мес	мес	мес	мес	мес	мес	мес	мес	мес
1.Закупка сырья
2. Производство на полную мощность
3. Усиленная реклама

Таблица 5.5-Инвестиции на 2015 год

Период (2015 г.)	Планируемые работы	Объем сбыта (кг.)	Необходимый объем финансирования (руб.)
1 квартал	Заключение договора аренды
	Аренда здания		187500
	Гос. регистрация предприятия		10000
	Заключение контрактов с поставщиками оборудования
	Покупка оборудования		954960
	Доставка оборудования		29000
Итого			983960
2 квартал	Пусконаладочные работы		28648
	Закупка сырья		336000
	Получение лицензии
	З.п. административно - управлен. персонала		843000
	Аренда здания		187500
Итого			1395148
3 квартал	Запуск производства	30000	2164294
Итого			3392294

Для производства удобрения необходимо закупить следующее сырье (таблица 5.6):

Таблица 5.6- Закупаемые материалы

Наименование	Ед.измерения	Цена за единицу, руб.	Поставщики
Мука (пшеничная)	кг	15	ООО «АльянсТрансТорг»
Отруби	кг	3	ООО «АльянсТрансТорг»
Сахар	кг	0.07	ООО «АльянсТрансТорг»
Пептон	кг	50	ООО «РегионХимСнаб»
Монокалийфосфат	кг	34	ООО «РегионХимСнаб»
Известь	кг	8	ООО «РегионХимСнаб»
Сульфат аммония	кг	7	ООО «РегионХимСнаб»
Аммофос	кг	10	ООО «РегионХимСнаб»
Хлорид калия	кг	15	ООО «РегионХимСнаб»
ИТОГО:		124

Для того чтобы произвести 1 кг удобрения необходимо 11,2 руб. (таблица 5.7)

Таблица 5.7- Затраты сырья на 1 кг. удобрения

Вещество	Расход химикатов на 1 кг удобрения	Цена руб./кг	Итого
Мука (пшеничная)	0.1	15	1,5
Отруби	0.1	3	0,3
Сахар	0.07	0.07	1,4
Пептон	0,06	50	3