Финансовые отношения предприятия со страховым рынком на примере Кемеровской области

Содержание

Введение 3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ ПРЕДПРИЯТИЙ СО СТРАХОВЫМ РЫНКОМ 5

1.1 Источники правового регулирования страховой деятельности 5

1.2 Внутреннее содержание и внешнее окружение страхового рынка 7

1.3 Развитие и проблемы страхового рынка России 9

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ ПРЕДПРИЯТИЙ СО СТРАХОВЫМ РЫНКОМ РЕГИОНА (НА ПРИМЕРЕ КЕМЕРОВСКОЙ ОБЛАСТИ) 13

2.1 Анализ страхового рынка Кемеровской области 13

2.2 Оценка финансовых отношений предприятий со страховым рынком Кемеровской области 18

Выводы и предложения 23

Список использованной литературы 24

Приложения 26

Введение

Современную рыночную модель России невозможно представить себе без разветвленной финансово-устойчивой системы страхования. Сегодня в  Российской Федерации страхование  становится важнейшим сегментом  рыночных экономических отношений. Страховой институт обеспечивает стабильность, безопасность, социальные гарантии в  обществе посредством механизма  финансовой защиты.

Финансовые потоки страховщика - это движение финансовых ресурсов, связанное с доходом страховщика, и движение финансовых ресурсов, связанное  с расходами страховщика. Надо отметить, что движение финансовых ресурсов существует для достижения двух целей: выполнение обязательств перед страхователями по договору страхования; получение  прибыли по результатам деятельности.

Отношения между страховщиком и страхователем возникают с  момента заключения договора страхования. При этом страхователь уплачивает страховую  премию, а страховщик принимает на себя обязательства возместить имущественный  ущерб, возникающий при наступлении  страхового случая, по заключенным  договорам страхования.

Развитие страхового рынка  в России в настоящее время  осложняется рядом следующих  проблем:

• финансовая неустойчивость ряда страховых организаций России;
• недостаток профессиональных кадров в области страхования, грамотных актуариев;
• повышение рентабельности российских страховых компаний;
• неразвитый финансовый рынок и ограниченность в объектах инвестирования негативным образом сказываются на инвестиционной составляющей страхования;
• низкая привлекательность и конкурентоспособность российских страховщиков;
• законодательная база по регулированию страхового рынка остается слабо разработанной и требует своего совершенствования.

Таким образом, актуальность курсовой работы состоит в том, что  страхование является исключительно  важным направлением социальной защиты, также актуально стоит вопрос управления финансами страховой  компании.

Целью курсовой работы  показать, что развитие страхового рынка является важнейшей задачей для нашей страны, так как страхование - это вид финансовой деятельности, который может принести значительные доходы в бюджет.

Задачи курсовой работы:

• раскрыть теоретические финансовые аспекты страховой компании;
• исследование механизма формирования и использования финансовых ресурсов страховых компаний;
• анализ формирования и использования финансовых ресурсов;

Предметом является исследование эффективности управления финансами  страховой компании.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ ПРЕДПРИЯТИЙ СО СТРАХОВЫМ РЫНКОМ

1.1 Источники правового регулирования страховой деятельности

Конституция РФ, имеющая на всей территории России высшую юридическую силу, определяет статус РФ. РФ является социальным государством, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную  жизнь и свободное развитие человека. В РФ развивается система социальных служб, устанавливаются пособия  и иные гарантии социальной защиты (ст. 7 Конституции РФ). Каждому гражданину РФ гарантировано социальное обеспечение  по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей, в иных случаях, установленных законом (ст. 39 Конституции РФ). Медицинская  помощь в государственных и муниципальных  учреждениях здравоохранения оказывается  гражданам бесплатно за счет средств  соответствующего бюджета, страховых  взносов, других поступлений (ст. 41 Конституции  РФ). Конституцией поощряется также  добровольное социальное страхование, создание дополнительных форм социального  обеспечения (ст. 39 Конституции РФ).

Гарантии  социальной защиты, предусмотренные  Конституцией РФ, обеспечиваются в  России за счет страхового законодательства и проведения единой государственной  политики в сфере страхования.

Правовые  основы регулирования страховых  отношений заложены в Законе РФ «Об  организации страхового дела в РФ». Действие указанного Закона распространяется:

1. На отношения по добровольному страхованию;
2. На отношения по обязательному страхованию (в части установления правовых основ регулирования страховых отношений).

Однако  действие данного Закона не распространяется на отношения по обязательному страхованию  вкладов физических лиц в банках, так как там действует специальный  закон.

Отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, регулируются также специальными федеральными законами, указами Президента РФ, постановлениями  Правительства РФ, принятыми в  соответствии с Законом РФ «Об  организации страхового дела в РФ». В определенных случаях, которые  предусматривает данный Закон, федеральные  органы исполнительной власти в пределах своей компетенции могут принимать  нормативные правовые акты.

Отношения, возникшие в результате заключения договоров страхования между  страховыми организациями и страхователями, регулирует ГК РФ, в котором гл. 48 устанавливает правовое положение  участников (сторон) договора страхования.

В настоящее  время в сфере страхования, которое  гарантированно обеспечивает гражданам  социальную защиту и которое является обязательным страхованием, изданы многочисленные федеральные законы. В связи с  этим сферу обязательного страхования  можно подразделить на отдельные  группы. Одни законы предусматривают обязательное страхование для определенных категорий граждан и юридических лиц, другие законы регламентируют обязательное государственное страхование, третьи – обязательное социальное страхование, четвертые – обязательное медицинское страхование, пятые – обязательное экологическое страхование, шестые – обязательное пенсионное страхование. Все они имеют одну цель – предоставить обязательную страховую защиту физическим и юридическим лицам, проживающим или ведущим свою деятельность на территории РФ. Данные законы, каждый из которых принят в конкретной сфере деятельности, вменяют обязанность заключения договоров страхования для определенных категорий лиц. Каждый из этих законов определяет объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, минимальные размеры страховых сумм и т. д. Осуществление обязательного страхования регламентирует также ст. 936 ГК РФ. Лицо, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователь), обязано заключать договоры страхования со страховщиком. Законами предусмотрено, что обязательное страхование осуществляется за счет страхователя, при этом исключением является обязательное страхование пассажиров, которое может проводиться за их счет [14, c. 50].

Таким образом, государство установило и продолжает устанавливать единые принципы страхования. Оно формирует механизмы страхования, обеспечивающие экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории РФ.

1.2 Внутреннее содержание и внешнее окружение страхового рынка

Страховой рынок как совокупность страховых организаций представляет собой сложную многофакторную динамическую систему – группу регулярно взаимодействующих и взаимозависимых отдельных составных частей, образующих единое целое. Страховая система взаимодействует с окружающей ее средой посредством внешних связей, которые характеризуют как влияние окружения на систему, так и воздействие системы на среду. Таким образом, страховой рынок представляет диалектическое единство двух систем – внутренней системы и внешнего окружения [5, c. 37].

К внутренней системе относятся следующие основные управляемые переменные:

• страховые продукты (условия договоров страхования данного вида);
• система организации продаж страховых полисов и формирования спроса;
• гибкая система тарифов;
• собственная инфраструктура страховщика.

К внутренней системе относятся  также управляемые страховщиком переменные ресурсы:

• материальные;
• финансовые;
• трудовые ресурсы страховой компании, которые определяют положение данного страховщика на рынке.

Внешнее окружение рынка - это система взаимодействующих сил, которые окружают внутреннюю систему рынка и оказывают на нее воздействие.

Страховщик  планирует и проводит свою рыночную коммерческую работу в условиях внешнего окружения; последнее в свою очередь состоит из управляемых переменных, на которые страховщик может оказывать определенное воздействие, и неуправляемых составляющих, неподвластных влиянию страховщика.

К основным элементам внешнего окружения, на которые страховая компания может оказывать частично управляющее воздействие, относятся:

• рыночный спрос;
• конкуренция;
• ноу-хау страховых услуг;
• инфраструктура страховщика.

Важной  составляющей внешнего окружения, на которую  направлено управляющее воздействие страховой компании, является конкуренция: между страховыми компаниями, между страховыми компаниями и другими финансово-кредитными учреждениями, между страховыми компаниями и нефинансовыми институтами [11, c. 47].

При этом страховая компания может влиять на конкуренцию посредством факторов:

• технического обслуживания: уровня обслуживания страхователей и
• договоров страхования;
• уровня культуры, качества работы с клиентами страховой компании.

К неуправляемым  со стороны страховой компании составляющим внешней среды относятся:

• научно-технический прогресс;
• государственно-политическое окружение (стабильность государственной и социальной политики, направленной на поддержку страхового дела);
• состояние экономики (численность населения, денежная система, валютное положение, уровень жизни населения и т.п.);
• социально-этическое окружение страхового рынка (уровень страховой культуры, национальные традиции, этнический состав и т.д.);
• конъюнктура мирового страхового рынка.

Таким образом, страховой рынок — это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений. Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.

1.3 Развитие и  проблемы страхового рынка России

В России по данным на 31 декабря 2010 года зарегистрировано 790 субъектов страхового дела, что  на 8,4% меньше, чем годом ранее. Из них 618 – это страховые организации (снижение на 12%), 165 – страховые брокеры (рост на 14,6%) и 7 – общества взаимного  страхования (годом ранее – 5). В  прошлом году прекратили свою страховую  деятельность 112 субъектов страхового дела, из них 91 – страховая организация  и 21 – страховой брокер. Такая  ситуация на рынке страхования складывается не первый год. По данным Федеральной  службы страхового надзора, непрерывное  снижение количества страховых организаций  и как следствие увеличение числа  страховых брокеров идет в нашей стране с 2008 года.

За последние  четыре года тройка лидеров страхового рынка не менялась. Ими по-прежнему остаются компании "Росгосстрах", "Ингосстрах", "СОГАЗ". Однако, в 2010 году произошли изменения внутри группы - занимающий стабильно второе место "Ингосстрах", допустив снижение сборов премии в 2010 году на 8%, уступил место "СОГАЗу", сборы премии которого увеличились на 22%. Аналогичный темп прироста по сборам демонстрировал в 2010 году и лидер рынка - "Росгосстрах" (22%). А лидером по относительному приросту в 2010 году стала компания "Согласие" (рост на 67%).

Общая сумма  страховых премий за 2010 год составила 1041,09 млрд руб. (106,5% по сравнению с 2009 годом), выплаты - 768,59 млрд руб. (104,4%). Показатель доли страховой премии в ВВП за 2010 г. составляет 2,34%.

Таким образом, мы можем констатировать, что по сборам страховой премии уровень 2008 года уже достигнут и даже немного  превышен. Рост премии получен, главным  образом, за счет следующих видов: личное страхование (+ 20% к показателю 2009 г.), ОСАГО (+ 7%), страхование жизни (+37%).

Рост  рынка идет за счет роста сборов крупнейших компаний (топ20-топ50) и на рынке отмечается усиление процессов  концентрации. Доля топ10 страховых  компаний в 2010 году достигла 54,4% от собранных  премий, топ-20 – 68,8%, топ-50 – 83,4%. В ОСАГО  этот процесс еще заметнее: топ-10 страховщиков собрали 70,5% премий, топ-20 – 83,9%, топ-50 – 95,9%.

С региональной точки зрения, рост осуществляется в основном за счет Центрального федерального округа (показавшего прирост 10%), что  не противоречит предыдущему утверждению, поскольку все крупные компании находятся в ЦФО.

Основная  работа страховщиков в 2011 году направлена на увеличение размера уставного  капитала, что диктует изменение  российского законодательства. В  соответствии с законом об организации  страхового дела и законом об ОМС, с 1 января 2012 года минимальный размер уставного капитала компаний, осуществляющих только медицинское страхование, установлен в размере 60 млн руб., осуществляющих имущественное и личностное страхование (кроме жизни) – 120 млн руб., осуществляющих страхование жизни – 240 млн руб. Те, кто занимаются перестрахованием или одновременно перестрахованием и страхованием должны довести размер уставного капитала до 480 млн руб.

На сегодняшний  день 71% всех страховых компаний не соответствуют новым требованиям  закона, по размеру уставного капитала. Так, 113 компаний, работающих на рынке перестрахования, уже довели размер уставного капитала до необходимой нормы, 60 игрокам это еще предстоит сделать. Сложнее всего ситуация складывается с компаниями, которые занимаются страхованием жизни. В этом сегменте лишь 6 компаний соответствуют новым требованиям закона и 57 – не соответствуют. В сегменте общего страхования не возникнет проблем с новым законом у 94 компаний и 184 предстоит в течение года нарастить размер уставного капитала до установленных норм. На рынке ОМС и ДМС по новому закону уже работают 17 компаний, еще 87 предстоит вносить изменения в уставный капитал.

Еще одна тенденция, которая наблюдалась  в прошлом году, – это участие  нерезидентов РФ в уставном капитале российских страховщиков. Ситуация здесь  в прошлом году сложилась уникальная. В соответствии с законом, размер квоты на участие иностранного капитала в страховых организациях России определен в 25%, и по итогам 2010 года этот лимит уже исчерпан более  чем на 22%. Таким образом, размер свободной  квоты на сегодня не превышает 1 млрд руб. Это угрожающе низкий показатель, особенно с учетом того, что многие страховые компании планировали увеличить свой уставный капитал именно за счет притока иностранных средств. И если размер квоты превысит установленный показатель, то ФССН будет вынуждена прекратить выдачу лицензий страховым компаниям, которые являются дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам, либо имеют определенную долю зарубежных средств, в своем уставном капитале.

Анализ  страхового рынка 2010 года вскрыл проблемы в нормативно-правовой базе по осуществлению  функций лицензирования, ведения  реестра, осуществления контрольно-надзорных  полномочий. А значит, в 2011 году будет  продолжена работа по совершенствованию  страхового законодательства. Так, в  части лицензирования необходимо иметь  более четкую нормативную базу, чтобы  у страховой компании не возникало  вопросов по основаниям для отказа в выдаче ей лицензии. Этот документ должен также служить подспорьем в работе страховщиков при подготовке соответствующей документации.

Другие  актуальные проблемы, которые до сих  пор не урегулированы на законодательном  уровне:

• Установление единых требований к плану восстановления платежеспособности страховщика;
• Определение лица, уполномоченного осуществлять сбор статистических данных, необходимых для оценки рисков и качества страховых тарифов;
• Определение требований к надежности участников страховой организации, владеющей значительной долей в уставном капитале страховщика;
• Определение требований к форме лицензии на осуществление страховой деятельности, порядка замены лицензии или внесения в нее изменений;
• Установление обязательного согласования с ФССН решений, связанных с назначением и освобождением от должности руководителя, главного бухгалтера страховой компании; открытие, закрытие, преобразование, присоединение филиала/представительства, приобретение или отчуждение значительных долей в уставном капитале страховщиков или контролирующих их лиц.

Таким образом, подводя итог можно отметить то, что современный страховой рынок России стабильно развивается, хотя и несколько отстает от зарубежных "коллег". Значительные преграды развитию создает отсутствие страховой культуры у населения. Однако перспективы развития страхования в России оптимистичны.

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ ПРЕДПРИЯТИЙ СО СТРАХОВЫМ РЫНКОМ РЕГИОНА (НА ПРИМЕРЕ КЕМЕРОВСКОЙ ОБЛАСТИ)

2.1 Анализ страхового рынка Кемеровской области

Актуальность  изучения развития регионального страхового рынка, оценка направлений его формирования обусловлена следующими факторами.

Во-первых, в 2007–2009 г. сформировались и стали устойчивыми положительные тенденции социально-экономического развития России, соответственно, повысилась самостоятельность и значимость регионов. В субъектах Российской Федерации окрепли финансовые рынки, одними из которых стали страховые рынки регионов.

Во-вторых, каждый регион имеет свои социально-экономические  особенности, причем, зачастую уникальные среди остальных регионов. Это  дает импульс развитию индивидуальных схем и структур страхования в  регионе. Такой опыт способствует развитию страхования в целом по стране, обогащая и наполняя его новыми признаками.

В-третьих, по мере укрепления финансовых рынков регионов, в них усиливается конкуренция  за денежные средства хозяйствующих  субъектов. Поэтому конкуренция  на региональном уровне среди структур финансового рынка – между  банками, между банками и страховыми организациями, между самими страховыми организациями и т.д. формирует  особенные характеристики регионального  страхового рынка.

В-четвертых, возрастают и объемы денежных средств, с которыми оперируют страховщики. Это приводит к необходимости  более активного участия в  том, чтобы средства были инвестированы  в региональные проекты, чтобы деньги «работали» в регионе, а не «уходили»  за его пределы.

Особенности страхового рынка Кемеровской области  прослеживаются через его историю  и характеризуют его современные  тенденции. В сравнении с другими  субъектами Российской Федерации, исключая Москву и Санкт-Петербург, кузбасский страховой рынок считается сегодня одним из самых развитых – по числу участников и продолжительности их работы на рынке. При этом все страховые компании, представленные в области, имеют достаточное количество лицензий практически по всем страховым продуктам [16, c. 31].

Региональные  компании занимают доминирующие позиции  на протяжении последних 15 лет. Большинство  самых сильных игроков на страховом  рынке Кузбасса – региональные. Их лидерство сложилось исторически – они появились в первые годы становления коммерческого страхования и сегодня продолжают занимать хорошие позиции на страховом рынке Кузбасса.

В последние  годы в связи со сменой собственников на большинстве предприятий и приходом в область иногородних банков на региональном страховом рынке появились сопровождающие их страховые компании. Динамика численности страховых компаний в регионе такова:

Таблица 1 – Распределение страховых организаций по группам страховой деятельности, формам собственности и организационно-правовым формам

Сокращение  количества региональных компаний вызвано  ужесточением требований к размеру  уставного капитала страховщиков. У организаций, которые осуществляют иное страхование, чем страхование жизни, уставный капитал к 01.07.07 г. согласно Закону «Об организации страхового дела в РФ» должен составлять не менее 30 млн. руб., у тех, кто занимается страхованием жизни, – 90 млн. руб., а у тех, кто занимается перестрахованием, – 120 млн. руб..

Таблица 2 -  Группировка страховых организаций  по размеру уставного капитала

Капиталоемкость свидетельствует о росте числа страховщиков с более высоким уровнем капитализации.

Страховая отрасль Кузбасса развивается высокими темпами. Полученные в ходе анализа результаты сведены в приведённой ниже таблице:

Таблица 3 –  Динамика и структура работы страховых  организаций, млн.руб.