Корреспондентские отношения банков и межбанковские операции

   1. Корреспондентские  отношения банков, их сущность и  значение. 

   Понятие  корреспондентских отношений происходит от латинского correspondere - быть согласованным. Корреспондентские отношения в самом широком смысле  слова представляют собой все возможные формы сотрудничества между банками, которые основываются на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных поручений, а также взаимном предоставлении всевозможных форм и видов информации. В более узком смысле - это договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) открывает счет другому банку (респонденту) и осуществляет операции в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором на установление корреспондентских отношений. Корреспондентские отношения - традиционная форма банковских связей, используемая при межбанковских расчетах и иных операциях между банками.

   Необходимость установления корреспондентских отношений  возникает тогда, когда один банк с целью совершения своих операций хочет пользоваться услугами другого  банка, либо этот другой банк в состоянии предоставить услуги лучше, быстрее или дешевле, либо первый банк вообще не в состоянии сам реализовать эти услуги.

   Корреспондентские отношения устанавливаются между  банками, находящимися в различных  частях страны, и заключаются в том, что мелкие банки держат часть своих средств в виде вкладов в крупных банках, пользуясь за это различными услугами последних. Сложившийся механизм сотрудничества обеспечивает эффективное осуществление банковских операций, большую мобильность средств, повышение стандартов обслуживания.

   Кроме этого, корреспондентские отношения  могут  устанавливаться  и между  банками разных стран.

   Имеются две главные причины, требующие  установления корреспондентских связей: во многих случаях банки не в состоянии оказывать важные, по их мнению, услуги или же предоставление этих услуг обходится банкам слишком дорого. Иными словами, банки могут купить определенные услуги гораздо дешевле, нежели они осуществляли бы их сами, - главным образом за счет экономии на масштабах операций. Хотя выгоды от корреспондентских отношений получают все банки, в особенно выигрышном положении оказываются мелкие банки[20].

   К примеру, банки, получающие чеки с оплатой  в других банках, должны переслать  их или в банки, на которые они  выписаны, или в любой другой банк, где есть счет банка-плательщика. Иногда банку-получателю средств  выгоднее открывать корреспондентский счет в банке-плательщике, особенно если объем чеков велик.

   Помимо  зачета чеков, банки-корреспонденты обеспечивают некоторые важные услуги по управлению активами небольших банков. В области управления  мелким банкам приходится преодолевать два основных препятствия: недостаточный опыт сотрудников и дороговизна совершаемых операций, связанная с относительно небольшими размерами сделок (ссудных, инвестиционных, депозитных и др.). Банкам довольно часто приходится сталкиваться с проблемой, когда весьма ценный для них клиент запрашивает кредит, превышающий установленный лимит. Превышение лимита может быть прокредитовано, однако, банком-корреспондентом. Вместе с тем банк-корреспондент может поделиться частью кредитного портфеля со своим провинциальным собратом, если последнему необходимо увеличить сумму кредитов, а данный банк подошел к своему пределу кредитования. В дополнение к этому банк-корреспондент может консультировать инвестиционную деятельность небольшого банка, покупать, продавать и хранить для него ценные бумаги.

   Банк-корреспондент - это также источник информации и помощник на различных стадиях  банковской деятельности. Присланные им специалисты помогут установить новые машины и оборудование, освоить новые, более совершенные методы ведения операций. Банк-корреспондент с иностранным отделом может предоставить услуги своему коллеге в провинции, в деятельности которого операции с зарубежными контрагентами случаются весьма редко. Крупный банк с большим кредитным отделом может при необходимости поделиться имеющейся у него информацией.

   Крайне  ценная услуга, оказываемая банками-корреспондентами, - предоставление кредитов другим банкам для пополнения их резервов. Более подробно этот вопрос рассматривается во второй главе курсовой работы.

   Корреспондентские отношения между банками устанавливаются  как в пределах определенного  района, так и в масштабах страны. Небольшие банки обычно открывают  счета в более крупных банковских учреждениях, располагающихся в центре экономической активности данного района и способных предоставлять необходимые услуги. Те в свою очередь помещают средства в банках крупных городов. Банки могут также открывать счета в ведущих банках, находящихся за пределами района их деятельности, если последние в состоянии предоставить ряд специальных услуг.

   Как говорилось выше, корреспондентские  отношения могут устанавливаться  между банками разных стран, что  имеет огромное значение.

   При использовании межбанковских корреспондентских  отношений в организационной  структуре коммерческого банка  создается международный департамент (валютное или внешнеэкономическое  управление), формируется сеть корреспондентских  отношений с рядом специально отобранных банков за рубежом.

   Международный характер деятельности коммерческого  банка формируется под воздействием состава и структуры внешнеэкономических  операций клиентов, географической ориентации их бизнеса. Особенно это характерно при формировании первоначальной сети банка. Определенное время  корреспондентские отношения могут использоваться для осуществления только "клиентских" (т.е. в основе которых лежит обслуживание клиентов) платежей по имеющемуся счету в банке-корреспонденте. Основанное на обслуживании клиентов сотрудничество между банками впоследствии поднимается на более высокую ступень. Предметом такого сотрудничества становятся так называемые собственные операции банков, к осуществлению которых привлекаются зарубежные банки. Развитие зарубежной корреспондентской сети происходит, как правило, за счет новых для банка рынков.

   Состав "клиентских" операций включает следующие операции[18]:

    - международные переводы;

    - документарные операции (документарный  аккредитив и документарное инкассо);

    - оплату чеков;

    - выдачу гарантий;

   Таким образом, каждый коммерческий банк обслуживает  собственный национальный денежный и финансовый рынок и в то же время оказывает услуги другому  банку (своему корреспонденту), а следовательно, косвенно (а иногда и прямо) представляет их клиентам этого банка. Крупные коммерческие банки различных стран становятся международными корреспондентами друг друга с целью предоставления своим клиентам услуг на разнообразных международных национальных денежных и финансовых рынках. Малые и средние региональные коммерческие банки устанавливают корреспондентские отношения с крупными международными коммерческими банками из мировых финансовых центров, чтобы пользоваться операционными услугами на этих рынках. Крупные международные коммерческие банки из мировых финансовых центров организуют корреспондентскую сеть с участием малых и средних  региональных коммерческих банков для получения доступа к ресурсам региональных денежных и финансовых рынков. Малые и средние коммерческие банки развивающихся стран нуждаются в финансовой помощи  ведущих банков развитых стран для осуществления международного банковского дела, финансирования внешней торговли, получения оборотного капитала, а также помощи в виде валютно-финансового и кредитного консалтинга.

   В самом общем случае корреспондентские отношения бывают двух видов[6]:

    - корреспондентские отношения без  открытия счетов;

    - корреспондентские отношения с  открытием корреспондентских счетов.

   Корреспондентские отношения без открытия счетов означают, что банки не открывают счета. Тем самым данный вид корреспондентских отношений не позволяет осуществлять им банковские операции в своих странах по поручению друг друга непосредственно через открытие счета. Однако они позволяют банкам-партнерам осуществлять банковские операции через счета в третьих банках, например, открывать и подтверждать документарные аккредитивы, осуществлять международные переводы. Далее, важным преимуществом поддержания корреспондентских отношений с банками в отдельных регионах без открытия корреспондентских счетов является возможность получения информации через банк-корреспондент о состоянии финансового региона. У банка-корреспондента всегда можно запросить информацию о финансовом состоянии того или иного банка, фирмы, сравнительные рейтинги банков региона, те или иные законодательные и нормативные документы, действующие в стране пребывания корреспондента. Кроме того, получая информацию о тарифах и условиях от нескольких банков, можно выбрать предпочтительный для открытия корреспондентского счета банк.

   Банки, поддерживающие корреспондентские  отношения, регулярно обмениваются такими документами, как:

    - годовой отчет о деятельности  банка;

    - список с образцами подписей  уполномоченных лиц;

    - баланс на отчетную дату.

   Такой обмен документами несет в  себе ряд преимуществ.

   Если  ранее банки отводили корреспондентским  отношениям второстепенную, чисто техническую  роль, то в настоящее время они  рассматриваются банками как  один из инструментов снижения рисков и важнейший источник получения  дополнительной прибыли. Изменению отношения банков к открытию корреспондентских счетов послужило увеличение доли международных расчетов, возникновение необходимости проведения документарных операций (аккредитивы, гарантии), а также появление конкурентной среды при проведении указанных операций. В настоящее время клиенты, у которых превалируют внешнеэкономические операции, при выборе обслуживающего банка сопоставляют, в частности, развитость корреспондентских отношений банков, а именно количество корреспондентских счетов, качество корреспондентов, количество обслуживаемых валют, стоимость и сроки проведения операций по конкретным валютам.

   Важность  понимания  механизма корреспондентских  отношений, а также правильности выбора обслуживающего банка обусловлена  не только возможностью задержки платежей клиента, но и возможностью денежных потерь. Данное утверждение можно проиллюстрировать на примере.

   При открытии текущего счета в российских рублях в белорусском банке клиент получил список корреспондентских  счетов данного банка, открытых для обслуживания платежей в российских рублях. Через два месяца при указании реквизитов для расчетов с контрагентом в Российской Федерации клиент использовал один из корреспондентских счетов из вышеуказанного списка (в банке А, Российская Федерация). Однако после перечисления денежных средств в адрес клиента оказалось, что корреспондентский счет белорусского банка  в банке А закрыт по причине несостоятельности последнего. Денежные средства, перечисленные в адрес клиента, поступили не на корреспондентский счет белорусского банка, а на промежуточный счет как неверно зачисленные. В данном случае белорусский банк не несет ответственности за сохранность денежных средств, так как они не поступили на его корреспондентский счет. Контрагент клиента надлежащим образом исполнил обязательства, перечислив денежные средства по реквизитам, указанным в договоре. Таким образом, отношения  по возврату данных средств возникнут между банком А и клиентом.  Такой ситуации можно избежать путем включения в договор на обслуживание  текущего счета оговорки об обязанности белорусского банка уведомлять клиента об изменениях состава корреспондентских счетов.

   В рамках работы по развитию корреспондентских  отношений банки разрабатывают  и реализуют свою политику по отношению  к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности.

   Что касается корреспондентских счетов, то их можно подразделить на счета "Ностро" и "Лоро". Счет "Ностро" - это счет уполномоченного банка у банка-корреспондента. Счет "Лоро" - это счет банка-корреспондента, открытый в уполномоченном банке. Таким образом, счет "Лоро", открытый в уполномоченном банке на имя  иностранного банка-корреспондента, является, в свою очередь, для этого иностранного  банка-корреспондента счетом "Ностро". Соответственно, эти счета и операции по ним являются зеркальным отражением  друг друга.[18]

   Упрощенно расчеты через корреспондентские  счета можно изобразить следующим  образом[20]:

   Схема  1.

   1.Плательщик  представляет в обслуживающий  банк платежный документ на списание денежных средств с его счета в адрес получателя.

   2.Банк  плательщика, приняв платежный  документ к исполнению, составляет  и направляет платежный документ  на списание с его корреспондентского  счета, открытого в банке-корреспонденте в валюте платежа в адрес получателя, дублируя при этом реквизиты платежного документа плательщика.

   3.Банк-корреспондент  банка плательщика (банк получателя) производит списание денежных  средств с корреспондентского  счета банка плательщика и  зачисляет их на счет получателя, а также предоставляет ему выписку с указанием плательщика и назначения платежа.

   В общем случае межбанковские расчеты  с помощью корреспондентских  счетов могут быть централизованными  и децентрализованными[21].

   Централизованный  способ организации расчетов между банками предполагает их проведение через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в Центральном банке.

   Децентрализованный  способ основан на установлении корреспондентских  отношений между коммерческими  банками и предполагает использование прямых корреспондентских счетов.

   С учетом различий способов организации  межбанковских расчетов с использованием корреспондентских счетов можно  выделить и различные уровни корреспондентских  отношений:

    - между Центральным банком страны и коммерческими банками;

    - между коммерческими банками.

   На  уровне коммерческих банков корреспондентские  отношения могут устанавливаться  как между коммерческими банками  внутри страны, так и между этими  банками и иностранными банками.

   Помимо  открытия счетов, корреспондентские отношения  могут реализоваться посредством отражения расчетных операций по счетам, открытым в других банках-корреспонедентах.

   Что касается Республики Беларусь, то внутриреспубликанские  расчёты в национальной валюте осуществляются через единые корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в Национальном банке в централизованном порядке. Действующее законодательство предусматривает также возможность использования корсчетов, открытых в НБ РБ для внутриреспубликанских расчётов в иностранной валюте.

   Децентрализованный  порядок организации межбанковских  расчётов в коммерческих банках РБ применяется только по расчётам, связанным  с внешнеэкономической деятельностью  и движением валютных средств

   Отражение операций по обслуживанию внешнеэкономической деятельности происходит на корсчетах, открытых в иностранных банках коммерческими банками РБ. Право на установление коротношений с иностранными банками имеют банки РБ, получившие генеральную лицензию НБ на совершение операций в иностранной валюте.

   Прямые  корреспондентские счета в банках-резидентах в РБ могут открываться только для учёта движения валютных средств  в пределах территории государства. При этом достаточно наличия у  банка внутренней лицензии на совершение операций в иностранной валюте.

   При осуществлении же централизованных межбанковских расчётов по корреспондентским счетам, открытым в НБ РБ , у последнего имеются реальные возможности осуществлять контроль при их проведении. Кроме того, за НБ закреплено право оказывать на коммерческие банки воздействие посредством введения для них особых режимов функционирования корсчёта[5]:

1. расчёты в пределах доступных средств - нормальный режим, при котором допускается проведение всех операций (применяется в условиях нормального функционирования банка);
2. режим "Списание средств запрещено" - устанавливается полный запрет или ограничение списания средств с корсчёта;
3. режим "Зачисление средств запрещено" - устанавливается полный запрет или частичный запрет на зачисление средств на корсчёт;
4. режим "Расчёты запрещены" - запрещается проведение межбанковских операций по данному банку.

 Режимы 2, 3, 4 используются в случае, временной  финансовой неплатёжеспособности  банка, банкротства банка и  при других обстоятельствах.

   Таким образом, можно убедиться в том, что корреспондентские отношения чрезвычайно важны в деятельности банков, так как они позволяют более полно использовать ресурсы банков и предоставляют более широкий спектр услуг, позволяя сократить затраты, связанные с их проведением путем использования  безналичного расчета. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Характеристика межбанковских  операций. Порядок  их осуществления. 

   Установление  корреспондентских отношений  между  банками связано с необходимостью осуществления межбанковских расчётно-кредитных  операций. Межбанковские операции осуществляются банками, как по собственной инициативе, так и по поручению клиентов, счета которых открыты в разных банках.

   Можно выделить следующие виды расчётных  операций банка[6]:

• операции по обслуживанию промышленных и торговых предприятий и организаций, их структурных единиц по поводу купли-продажи товаров, оказанных услуг
• расчёты с бюджетом и внебюджетными фондами по уплате налогов, сборов, пошлин
• расчёты со страховыми компаниями по всем видам страхования
• расчёты с физическими лицами по выплате заработной платы и приравненных к ней платежей путём зачисления средств на их счета
• операции с экономическими субъектами по поводу привлечения депозитов и предоставления кредитов
• по внешнеэкономическим сделкам: расчёты по аккредитивам, инкассо, международные переводы.

Все эти  виды операций коммерческие банки могут  выполнять через систему межбанковских  расчётов, которая позволяет банкам осуществлять[6]:

• зачисление и списание денежных средств по счетам клиентов, когда счета их контрагентов находятся в других банках
• размещение временно свободных денежных средств в форме межбанковских кредитов и депозитов
• получение централизованных кредитов в порядке рефинансирования
• покупку-продажу иностранной валюты на национальном и международном финансовом рынках
• покупку-продажу ценных бумаг и обращаемых на рынке долговых обязательств как государственных, так и принадлежащих частным компаниям
• предоставление международных консорциальных кредитов

   предоставление  межгосударственных займов. 

   Таким образом, межбанковские расчёты - это система платежей между банками, основанная на переводах денежных средств по корреспондентским счетам и регулярных зачётах их взаимных финансовых требований и обязательств[6].

   Основой всех межбанковских расчётно-кредитных  операций внутри нашей Республики являются безналичные переводы денежных средств с использованием корреспондентских счетов, открытых в Национальном банке. При проведении межбанковских безналичных расчётов составляются электронно-расчётные документы, которые затем передаются  в автоматизированную систему межбанковских расчётов (АС МБР).

   АС  МБР представляет собой часть  национальной платёжной системы  и состоит из совокупности процедур и программно-технических комплексов, посредством которых осуществляются межбанковские расчёты. Основными функциональными компонентами  АС МБР являются две подсистемы[4]:

1. система валовых расчётов в режиме реального времени по крупным и срочным денежным переводам (система BISS - Belarus Interbank Settlement System)

2. клиринговая  система расчётов на чистой  основе по мелким и срочным денежным переводам с различными интервалами проведения клиринга в течении текущего дня.

АС МБР  позволяет обрабатывать электронные  платёжные документы по межбанковским  операциям банков-резидентов Республики Беларусь.

     Эксплуатация АС МБР осуществляется Республиканским унитарным предприятием "Белорусский межбанковский расчётный центр" (БМРЦ). БМРЦ, как оператор системы, осуществляет обработку информации по переводам денежных средств между банками.

   Большое значение в настоящее время приобретают международные банковские расчёты. Их проведение регулируется Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций №67 от 29.03.2001.В этой инструкции говорится, что международные межбанковские операции включают расчёты с помощью аккредитивов, международное инкассо, выдача(подтверждение) банковских гарантий и резервные обязательства.

   Аккредитив - это обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента (приказодателя) об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (банк-эмитент),должен провести платёж получателю денежных средств (бенефициару) либо оплатить ,акцептовать или учесть переводной вексель или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) провести платежи получателя денежных средств либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

   Международное инкассо - инкассо, в  расчетах, по которому одна из участвующих  сторон (приказодатель / банк-ремитент / инкассирующий  банк / представляющий банк / плательщик) являются нерезидентом РБ.

   Инкассо означает операции с документами, осуществляемые банками согласно полученным инструкциям в целях взыскания платежа

   Банковская  гарантия - письменное обязательство гаранта выплатить по требованию бенефициара сумму денежных средств в соответствии с условиями указанного обязательства. Банки выдают (подтверждают) банковские гарантии по просьбе клиентов и других банков.

   К резервным обязательствам относятся резервные  аккредитивы (stand-by letters of credit), а также выставленные банками-нерезидентами банковские гарантии и другие обязательства.

   Резервное обязательство (STANDBY) - это обязательство банка-эмитента произвести платёж по требованию бенефициара при предъявлении им документов в соответствии с условиями резервного обязательства.

   Отражение операций по обслуживанию внешнеэкономической деятельности происходит на корреспондентских счетах, открытых в иностранных банках. Право на установление корреспондентских отношений с иностранными банками имеют банки Республики Беларусь, получившие генеральную лицензию НБ на совершение операций в иностранной валюте. Платёжные поручения и другие сообщения, связанные с движением  средств по корреспондентским счетам, направляются банками-нерезидентами и уполномоченными банками друг другу по S.W.I.F.T.,телексу, электронной почте, с применением других телетрансмиссионных средств либо по почте. Среди 26 уполномоченных банков РБ 20 являются участниками системы SWIFT [24].

   Компьютеризация Национального Банка РБ началась ещё 30 лет тому назад. Предыдущая вычислительная система, поддерживавшая систему МБР, начала функционировать в 1993 году и работала в режиме пакетной обработки данных. Платёжные поручения в электронном виде передавались из коммерческих банков по Межбанковской Коммуникационной Сети Х. 25 и помещались во входную очередь на сервера приема данных. Поступившие платёжные поручения четыре раза в день передавались с серверов приема данных на обработку в центральный комплекс. Кроме электронного платежного документа посылались платёжные поручения, отпечатанные на бумаге, которые использовались в качестве юридического платежного документа, а также для верификации и контроля. К середине 1995 года стало совершенно очевидно, что данная система уже не в состоянии отвечать современным требованиям к платежным системам и не может справляться с постоянно растущей загрузкой. Новые требования к банковским  технологиям расчётов потребовали внедрения лучшего решения.