Организация цеха по производству мороженого на ОАО Молочном комбинате «Воронежский»

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального образования

Воронежская государственная технологическая  академия

Кафедра экономики и  менеджмента

 

УТВЕРЖДАЮ

Зав. кафедрой

                           А. И. Хорев

 

 

 

Курсовая работа

 

 

по                планированию на предприятии

на тему:   организация цеха по производству мороженого на ОАО Молочном комбинате «Воронежский»

Автор работы                                                       Л.В.Плотникова             Э012

 

Специальность 080502 “Экономика и управление на предприятии

(в  пищевой промышленности)”

Обозначение работы              КР - 02068108 – 080502 –  2005

 

 

Руководитель работы                                                        Е.И.Тепикина

Работа защищена

 

 

 

 

ВОРОНЕЖ 2005

                                    

Бизнес-план

 

организации цеха производства мороженого на ОАО Молочном комбинате «Воронежский»

 

 

 

Адрес : 394016  г.Воронеж, ул. 45-й Стрелковой Дивизии, д. 259

Расчетный счет № 001507143662009586 в Воронежском филиале Сбербанка России

Директор: Пономарев  А.Н

Главный бухгалтер: Сенчихин А. И.

 

Объем финансирования проекта 8361800 руб

Срок окупаемости 2,1 год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Содержание.

1. Резюме………………………………………………………………………4

2. Описание предприятия и отрасли ………………………………………..6

3. Характеристика продукции ………………………………………………11

4. Исследование и анализ рынка  сбыта…………………………………….17

 5. Конкуренция и конкурентные преимущества ………………………....25

6. План маркетинга ………………………………………………………….29

7. План производства ……………………………………………………….33

8. Организационный план …………………………………………………..47

9. Финансовый план  ………………………………………………………...50

10. Потенциальные риски…………………………………………………….60

 

Список использованной литературы ………………………………………65

Приложение ………………………………………………………………….67 
     Резюме

Целью проекта является разработка цеха по производству мороженого. Оценивая возможности дальнейшего развития предприятия, решено освоить  производство нового вида продукции на основе создания новой технологической линии производства мороженого.

Предприятие нацелено на увеличение производственных мощностей, расширения ассортимента выпускаемой  продукции.  Предлагается на базе существующего  производства параллельно освоить  выпуск новой продукции – мороженного десерта.  Предполагаемое название продукта ФрутФуд.

Готовая продукция реализуется  по цене за единицу:

- Ананас в Шампанском - 27,06 руб,

- Бурбон - 26,69 руб,

-Виски с кофе - 25,12 руб,

- Изабелла изюм с  виноградным вином - 22,75 руб.

Планируемое направление - завоевание значительной доли рынка сбыта ОАО Молочный комбинат «Воронежский» - г.Воронеж и Воронежская область.

Ассортиментная политика  предусматривает появление четырех  видов продукции, обладающих различными особенностями и присущими только им чертами.

Для реализации проекта  необходима технологическая линия  производства мороженого. Ее рыночная стоимость 4,1 млн. руб.

 Доставка, монтаж оборудования  и пуско-наладочные работы будут  производиться в первые 2 месяца  начала проекта. Затраты на них составят 0,2 млн. руб.

 Высокая эффективность  нового технологического комплекса  достигается за счет низкой  стоимости комплекта технологического оборудования, высокой надежности и простоты конструкций, экономии теплоносителя.

При обслуживании линии не предъявляется высоких требований к квалификации персонала, за счет использования различных уровней автоматизации технологического процесса производства. Кроме того, используются малые производственные площади при высокой производительности цеха. Непрерывная технология производства организована с соблюдением повышенных санитарных норм.

Финансирование проекта  осуществляется за счет нераспределенной прибыли предприятия в размере 140,12 млн. руб.

Срок окупаемости проекта : 2 года и 3 месяца.

Квартальная чистая прибыль, приносимая проектом, составляет 3, 45 млн. руб.

Введение  широкого  ассортимента цеха по производству мороженого позволит добиться рентабельности продаж в размере  18,6%. Рентабельность организации повысится на 0, 5 пунктов.

Реализация проекта увеличит налоговые поступления в бюджеты всех уровней на 5,33 млн. рублей.

К тому моменту, когда  предприятие начнет получать устойчивую прибыль, оно завоюет определенную репутацию и приобретет имидж надежного делового партнера, четко выполняющего взятые на себя обязательства как среди взаимодействующих предприятий, так и среди потенциальных клиентов за счет повышенного внимания к их нуждам и потребностям. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Описание предприятия  и отрасли

Основные сведения о  предприятии:

Полное наименование	ОАО Молочный комбинат "Воронежский"
ИНН	3662009586
ОКПО	00426012
Регион	Центральный
Субъект РФ	Воронежская область
Почтовый адрес	394016, г. Воронеж, ул. 45-ой Стрелковой дивизии, д.259
Номер гос. регистрации	111922
Дата гос. регистрации	29.08.1996
Орган гос. регистрации	Городская регистрационная  палата Администрации г.Воронежа
Контактные телефоны	(0732) 57-20-10, 46-20-17
Факс	(0732) 14-53-32, 46-20-22
E-mail	[email protected]
Сайт	—
Руководитель	Пономарев Аркадий Николаевич
Отрасль	Пищевая промышленность

Таблица 1 - Финансово-экономическое состояние предприятия на 1.01.2005, тыс. руб

 

АКТИВЫ              (млн. руб)
Оборотные средства	251785
Основные средства	266017
Общая сумма активов	517802
ПАССИВЫ          (млн. руб)
Краткосрочные обязательства	98526
Долгосрочные обязательства	107917
Собственный акционерный  капитал	311359
Общая сумма пассивов	517802
БАЛАНСОВАЯ  ПРИБЫЛЬ ЗА 2004 ГОД	69399

 

 

Краткая история предприятия:

История комбината начинается с Воронежского Гормолзавода N 1, который был сдан в эксплуатацию 29 декабря 1969 года. В настоящее время ОАО объединяет несколько предприятий в европейской части России и выпускает свыше 100 наименований продукции. Объем продаж за 2004 год составил более 70 млн евро. Комбинат «Воронежский» занимает до 65% регионального рынка производства молочной продукции и до 40% — в Черноземье. Второе и третье места на рынке делят между собой ОАО «Липецкмолоко» (холдинг «Юнимилк») и «Орелмолоко».

Предприятие ОАО Молочный комбинат “Воронежский” представляет собой акционерное общество. Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава, имеет собственное имущество, сомостоятельный баланс и расчетный счет. ОАО «Молочный комбинат „Воронежский“» создано в декабре 1992 года, имеет юридический адрес в г.Воронеж, расчетный счет в Центрально-Черноземном банке СБ РФ г.Воронеж.

Предприятие создано  на основе коллективной собственности. Размер уставного фонда 125799 акций, обыкновенных именных,  номиналом 1.00 руб.  Уставный капитал составляет 125799 тыс.руб. Действующему Генеральному директору принадлежит контрольный пакет акций, а именно 72,80 %. Вид зарегистрированного лица – собственник.

Виды деятельности предприятия:

ОАО "Молочный Комбинат Воронежский" перерабатывает более 50000 тонн молока в год, выпускает более 40 наименований молочной продукции, в том числе молоко, кефир, сыры, сметана, масло и др. Продукция комбината выпускается под известными торговыми марками "Делва", "Вкуснотеево", "Наш Кувшинчик". Продукты комбината распространяются не только в Воронеже и Центрально-Черноземном регионе, но и в Москве, Санкт-Петербурге, Ростове-на-Дону. Используется упаковка тетра брик и Lean Pack. Многочисленные медали с различных выставок, а именно "Российские продукты 99", "Российский бизнес 99, город Ростов", "Продовольствие Донагро 2000", "ПРОДЭКСПО 2001", "Продторг 2001" подтверждают высокое качество продукции.  
ОАО МКВ с 2001 года начал выпускать базовые продукты (молоко, кефир, ряженка, творожная масса, масло, творог, сметана) под новым названием - "Вкуснотеево". Ввод бренда позволил выделить продукцию среди конкурентов, сделать упаковку привлекательной и интересной для покупателя.

Характеристика отрасли:

Мороженое товар с  высокой эластичностью спроса по доходам. Это значит, что спрос на него напрямую зависит от доходов населения, поскольку при выборе потребитель ориентируется прежде всего на цену товара, упаковку и только в последнюю очередь на вкус. Вафельные стаканчики и эскимо покупают стабильно летом в 58 раз больше, чем зимой. В летний период мороженое потребляют 52% покупателей, зимой только 5%. Торговля большими брикетами летом идет вяло, товар этот преимущественно зимний. Медленно растет спрос на торты-мороженое, особенно в праздники и предпраздничные дни.

Есть у рынка свои пики по объемам  продаж: один приходится на декабрь, второй на апрель и третий на июль самый  жаркий месяц.  Летом продажа мороженого возрастает в 8 раз. Убрать фактор сезонности можно, рационально используя производственные мощности. Сложившееся соотношение порционного, семейного и весового мороженого в структуре рынка, где первое составляет более 90%, является основной причиной простоев и разорения. Доля весового и семейного мороженого, потребление которого не зависит ни от погодных условий, ни от времени года, колеблется вокруг отметки 70%. Такая структура рынка позволяет довести уровень производства мороженого до 12-20 кг в год на одного человека.

С середины 90-х годов  в строй вошли не менее 200 предприятий (в том числе 80 коммерческих). Из них  существенная часть принадлежит  малому бизнесу.

Эксперты отрасли замечают, что конкуренция на рынке мороженого сегодня очень велика, потому что  этот вид бизнеса всегда был прибыльным. Ежегодный прирост мощностей составляет до 50 тысяч тонн.

      Рост  реальных доходов населения пока  еще отстает от уровня товарооборота  мороженого на рынке. В последние  годы на рынке происходит усиление  влияния отечественных производителей, снижается доля импорта мороженого.

Исполнительной дирекцией  Международная Ассоциации производителей в конце 2001 г. была разработана программа “Система общественного контроля качества мороженого”. Ее база - общероссийские межотраслевые документы, ГОСТ Р 51074-97 “Продукты пищевые, информация для потребителя…” ГОСТ Р 51917-2002 “Продукты молочные и молокосодержащие. Термины и определения”, Закон РФ “О качестве и безопасности пищевых продуктов”, Закон РФ “О защите прав потребителей”.

Кроме того, есть много  неисчерпанных путей оптимизации  производства и снижения себестоимости  мороженого при одновременном повышении уровня технологичности продукции.

Расширяется ассортимент  применяемого сырья, ингредиентов, наполнителей, полуфабрикатов, добавок, стабилизационных композиции. Причем, в России уже  осваивается собственное производство многих из них на вполне высоком уровне. Все больше появляется возможностей для декорирования мороженого.

Согласно Общероссийскому  классификатору продукции (ОКП) ОК 005-93, мороженое входит в группу Молоко и молокопродукты под кодовым  обозначением 92 2800 Продукция молочной и маслосыродельной промышленности (коды 92 280092 2892).

Рынок  мороженого обладает уникальной способностью - выживать и развиваться в условиях кризиса. После нововведений, когда прекратилось строительство пивных комбинатов и ликероводочных заводов, освободились гигантские проектные и строительные мощности, которых производители мороженого ждали годами. В течение следующих пяти лет темпы прироста объемов производства мороженого составляли около 12,5% в год.   
С разрушением торговой сети производственные мощности оказались невостребованными. В Россию и СНГ хлынул поток импорта. Одновременно шло удорожание молочного сырья и сахара. С 1995 по 2000 год ставка НДС на мороженое менялась 5 раз. Сейчас она установлена на уровне 18%.

По данным Госкомстата, в 2003 году в России было произведено 355, 5 тыс. т  мороженого. По сравнению с 2002 годом, когда объем производства был на уровне 348 тыс. т, прирост составил 2,15%. То есть, фактические объемы производства мороженого в 2004 г. по России составили не менее 30979,9  т. за 2 месяца.

Тенденция роста в отрасли очевидна. Поле для деятельности у российских компаний широко. Падение платежеспособного спроса, способствовало сокращению импорта  мороженого. За последние 5 лет доля импортного мороженого на российском рынке сократилась с 14,5% до менее чем 1%. Наряду с наращиванием оборотов внутри страны, российские производители активно осваивают западные рынки. По некоторым данным, в прошлом году Россия экспортировала 11,1 тыс. т мороженого против 10,2 тыс. т в 2003 году. Учитывая показатели 2002 года, когда из страны было вывезено 8,9 тыс. т мороженого, очевидна положительная динамика экспорта.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Характеристика услуг и продукции

Оценивая возможности дальнейшего развития предприятия, решено освоить  производство нового вида продукции на основе создания новой технологической линии производства мороженого.

Первоочередными причинами для принятия такого решения явилось:

1. Рынок очень подвижен и постоянно формирует новые условия.

2. Рынок перспективен.

3. Мороженое – товар с высокой эластичностью спроса по доходам.

4. Технология производства  достаточно проста и универсальна, это позволяет расширять ассортимент.

5. Увеличился выбор  технологического оборудования  и упаковочных машин.

6. Оборудование для производства мороженого, поставляемое отечественными и зарубежными фирмами, постоянно совершенствуется, следовательно, производитель сможет предложить покупателю сочетание новых технологий и традиционно высокое качество.

7. Наличие сходного  сырья для производство мороженого и молочных продуктов, что не требует налаживания дополнительных связей с поставщиками ресурсов.

8. Близость сырьевой  базы и отсутствие проблем  с поставкой сырья.

9. Введение нового  Госта существенно сократит количество  мелких производителей мороженого, оставив на рынке предприятия, использующие только натуральное и высококачественное сырье.

Мороженое делают из сухого молока,  используют животные (сливочное масло) и растительные жиры (пальмовое, кокосовое масла), а также стабилизаторы, ароматизаторы, добавки, шоколад и заменители какао-масла. Качественным мороженым считается созданное на основе животных жиров с минимальным количеством добавок. Сырье не считается проблемой: цены на сахар и сухое молоко не высоки.

 

Предприятие нацелено на увеличение производственных мощностей, расширения ассортимента выпускаемой продукции.  Предлагается на базе существующего производства параллельно освоить выпуск новой продукции – мороженного десерта. 

Предполагаемое название продукта ФрутФуд. Производство замороженного десерта доходно и довольно устойчиво. Высокая рентабельность (согласно экспертным данным, 15-20% в год с учетом инфляции) и быстрая оборачиваемость капитала.

Описание продукта:

Мороженое - взбитый сладкий  пищевой продукт, изготовляемый из молока, молочных и сливочных продуктов, сливочного масла, сыворотки, пахты, продуктов со сложным сырьевым составом, масел, жиров и белков немолочного происхождения с добавлением других ингредиентов и веществ или из воды, сахаров и/или их заменителей с добавлением других ингредиентов и веществ путем замораживания.

Мороженое пломбир  Изабелла, изюм с виноградным вином.

Мороженое семейное с  натуральным наполнителем. Мороженое  с изюмом и ароматом виноградного вина, цвет мраморный, темно-красный, с  наличием изюма.

Состав мороженого: вода, масло сливочное, молоко сухое обезжиренное, сахар-песок, изюм, стабилизаторы Е412, Е440, ароматизатор, идентичный натуральному, "красное вино К9899", краситель, ванилин кристаллический.

Мороженое пломбир  Виски с кофе.

Мороженое семейное с натуральным наполнителем. Аромат виски с кофе, цвет мраморный коричнево-белый.

Состав мороженого: вода, масло сливочное, молоко сухое обезжиренное, сахар-песок, фруктовый наполнитель - ананас стабилизаторы Е412, Е404, ароматизатор, идентичный натуральному, "кофе К8281", "виски К8168", "ваниль К7978" краситель.

Мороженое пломбир  Бурбон с арахисом:

Состав мороженого: вода, масло сливочное, молоко сухое обезжиренное, сахар-песок, арахис жареный дробленый, стабилизаторы Е212, Е440, ароматизатор, идентичный натуральному, "бурбон К8168", краситель, ванилин кристаллический.

Мороженое пломбир  Ананас в шампанском:

Мороженое семейное с натуральным наполнителем. Вкус и аромат шампанского, цвет мраморный светло-желто белый вкраплениями частиц ананаса.

Состав мороженого: вода, масло сливочное, молоко сухое обезжиренное, сахар-песок, фруктовый наполнитель - ананас стабилизаторы Е412, Е404, ароматизатор, идентичный натуральному, "шампанское К7901", краситель, ванилин кристаллический.

Энергетическая ценность мороженого, в 100 граммах продукта: 
белок - 3 г, жир - 12 г, углеводы - 23,8 г, калорийность - 215,2 ккал.

Срок хранения:

При температуре не выше -24 С - не более 9 месяцев. При температуре не выше -18 С - не более 6 месяцев.

ТУ 9228-001-32927247-94.

Полученный продукт предполагается расфасовывать в пластиковые упаковки.  Масса готового изделия – 450 гр.

  Продукцию можно  отнести к весовому или семейному.  В связи с этим можно рассчитывать  на получение постоянной прибыли,  независимо от погодных условий  и времени года.  Потребление такой продукции колеблется около отметки 70%.

Мороженое Фрут Фуд обладает рядом особенностей:

1. Вкусовые качества.

Главный вкусовой показатель качества мороженого - степень взбитости. Качественное мороженое имеет однородно  взбитую структуру и умеренную плотность. Если она низкая, то мороженое имеет неприятную ледяную структуру, быстро тает и приобретает снежный налет. Качественное мороженое имеет однородно взбитую структуру и умеренную плотность.

Легкая усвояемость  и приятный вкус, высокая калорийность и пищевая ценность делают его незаменимым продуктом для выздоравливающих и страдающих отсутствием аппетита. Итак, мороженое сливочное должно содержать не менее 10 процентов молочного жира и 16 процентов сахара.

2. Привлекательная и удобная упаковка

Пластиковая упаковка отличается своим удобством и эргономичностью.

Красочность и дизайн  упаковки является важным стимулятором спроса.

 К основным факторам привлекательности товара относится:

- Удобная  и практичная  упаковка.

-  Экологически чистый продукт.

- Сравнительно длительный срок  хранения.

3. Доступный уровень цен.

4. Натуральность продукта, при производстве которого используется  высококачественное сырье.

5. Местный производитель.

6. Отсутствие консервантов.

7. Известная торговая марка.

Дизайн:

 Пластиковая упаковка, состоящая из 2 отсеков. В первом (большом) содержится мороженый десерт, во втором (небольшом углублении) прилагается 3 одноразовых ложки. Внешний вид небольшого ящика с открывающейся верхней крышкой. Удобность переноски, транспортировки, снижение опасности повреждения упаковки, повышение сохранности продукта.

Польза и  вред:

В мороженом содержится около ста ценных для организма  веществ: более 20 аминокислот белка, около 25 различных жирных кислот, 30 минеральных солей, 20 различных витаминов, очень важные для обмена веществ ферменты. Главная ценность мороженого в том, что оно успокаивает нервную систему и заряжает мозги, легко усваивается организмом. Для мороженого характерны высокая пищевая ценность и хорошая усвояемость организмом. В этом продукте, выработанном на молочной основе, содержится молочный жир, белки, углеводы, минеральные вещества, витамин А и витамины группы В, Д, Е, Р, различные минеральные соли. Мороженое, в состав которого входят фруктовые добавки, богато витамином С.

Однако, по словам специалистов, не всем можно употреблять этот продукт. Что касается мороженого - это высококалорийный продукт, его не рекомендуется употреблять людям с избыточной массой тела и с различными нарушениями. В частности, если мороженое приготовлено на сахарозе, то его нельзя есть людям, страдающим от сахарного диабета и находящимся в состоянии преддиабета. Не рекомендуется есть мороженое на животных жирах и людям с высоким уровнем холестерина в крови.

Таким образом, в мороженом  содержатся белки, жиры, углеводы, витамины. Все эти полезные элементы, а также замечательный вкус делают мороженое порой незаменимым для выздоравливающих, страдающих отсутствием аппетита. Его даже прописывают некоторым больным: при остром воспалении горла, после удаления миндалин, при стоматите и других воспалительных процессах в полости рта, когда трудно есть. 

  Многие врачи-диетологи  констатируют, что мороженое помогает  ребенку быстро восстановить  энергию. Молочный сахар (лактоза)  помогает усвоению кальция для  крепких костей и зубов. Холодное мороженое закаливает горло, как бы тренирует его перед предстоящими зимними холодами. Такие "процедуры" особенно полезны детям с хроническими воспалительными заболеваниями - тонзиллитами и фарингитами. Мороженое полезно и взрослым. Психологи утверждают, что в мороженом есть некий «гормон счастья», поэтому данный молочный продукт чрезвычайно полезно употреблять и детям, и взрослым. В результате любви к мороженому увеличивается жизнерадостность. Тем же, у кого в жизни наступил эмоциональный спад, психологи советуют мороженое в качестве лекарства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Исследование и анализ  рынков сбыта.

Предполагаемый рынок  сбыта ОАО Молочный комбинат «Воронежский» - г.Воронеж и Воронежская область. Уровень конкуренции в предполагаемых рынках – средний, т.к производители конкуренты не делают акцент на качество.

 Следовательно, производитель, который сможет предложить покупателю сочетание новых технологий и традиционно высокое качество, найдет путь к сердцу потребителя - сладкоежки.

Определение типа рынка.

В России мороженое сегодня  изготавливают около 300 предприятий. Наиболее крупной системой является ОАО Росмясомолторг, в составе  которого 73 комбината. На их долю приходится около 70% российского рынка мороженого. Кроме того, его выпуском занимаются более 140 предприятий молочной промышленности и новых коммерческих предприятий. Объем этой продукции составляет около 800 тысяч тонн в год. Среди наиболее крупных производителей ОАО Айс-фили, ООО Нестле Жуковское мороженое, ОАО Сервис Холод, ОАО Петрохолод, Липецкий, Белгородский, Новокузнецкий хладокомбинаты, ОАО Пензахолод, Хладокомбинат №3, АО Холод (Пятигорск), компания Метелица.

Несомненно, перспективен, поскольку сегодня россиянин  съедает в среднем 2,5 кг сладкого замороженного продукта в год, что в два раза скромнее потребления времен Советского Союза, и выглядит еще более обнадеживающе на фоне 12 кг скандинавов и 15 кг среднего американца. Просто мороженое остается для большинства россиян десертом, уверяют эксперты, а не товаром повседневного спроса, как в США и Северной Европе.

      Мороженое  товар с высокой эластичностью  спроса по доходам. Это значит, что спрос на него напрямую  зависит от доходов населения,  поскольку при выборе потребитель ориентируется прежде всего на цену товара, упаковку и только в последнюю очередь на вкус.

Есть у рынка свои пики по объемам продаж: один приходится на декабрь, второй на апрель и третий на июль самый жаркий месяц.  Летом  продажа мороженого возрастает в 8 раз.

Убрать фактор сезонности можно, рационально используя производственные мощности. Сложившееся соотношение порционного, семейного и весового мороженого в структуре рынка, где первое составляет более 90%, является основной причиной простоев и разорения. Доля весового и семейного мороженого, потребление которого не зависит ни от погодных условий, ни от времени года, колеблется вокруг отметки 70%. Такая структура рынка позволяет довести уровень производства мороженого до 12-20 кг в год на одного человека.

Определение  рыночной структуры.

На основе социально-демографических параметров рынок не сегментируется, потому что разграничение населения по полу, возрасту, семейному положению, образованию или национальному признаку не оказывает влияния на величину спроса, т.е объема потребления мороженого. Среди потребителей можно выделить разнообразные группы населения.  Ограничения по потреблению данного товара применительны к незначительной доле населения с индивидуальной непереносимостью молочного сахара – лактозы.

Рынок мороженого в текущий  период отличается наиболее активной и оптимистичной динамикой развития. Наибольшая доля товара на рынке мороженого – это продукция отечественного производства. Доля импорта очень снизилась за последние годы, буквально в несколько раз, и сегодня составляет менее 0,9% рынка.

Отечественных производителей на рынке очень много – свыше 450-500 компаний, продукция некоторых из них имеет широкую известность по всей России, другие же производители, работают лишь на небольшом сегменте рынка, используя чаще всего географический критерий его сегментации.

Можно увидеть, что объем производства мороженого за последние несколько лет, по данным официальной статистики возрос.