Кредит и кредитная система. 6

2

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

Кафедра «Деньги, кредит, банки»

РЕФЕРАТ

Кредит и кредитные системы

БАРНАУЛ  2004

СОДЕРЖАНИЕ

1. Сущность, функции и роль кредита……………………………….3

2. Основные формы кредита…………………………………………..6

   а) Коммерческие……………………………………………………..6

   б) Банковские………………………………………………………...8

  в) Государственные………………………………………………….9

3. Кредитная система: структура и институты……………………….12

Список литературы…………………………………………………….19

1. СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И РОЛЬ КРЕДИТА

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка явля­ется коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение цент­рализованного перераспределения денежных ресурсов и пе­реход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли креди­та в системе экономических отношений.

Кредит в условиях перехода России к рынку представля­ет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежно­го капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечива­ет трансформацию денежного капитала в ссудный и выра­жает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприя­тий, личного сектора и государства аккумулируются, превра­щаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не мо­жет переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капи­тала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в оп­ределенной натуральной форме. Он позволяет также преодоле­вать ограниченность индивидуального капитала.

В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания про­цесса реализации производственных товаров, что особенно важно в ус­ловиях становления рыночных отношений.

Кредит выполняет следующие основные функции: перераспределительную (посредством кредита денежные, материальные ресурсы перераспределяются на условиях последующего возврата между предприятиями, отраслями, регионами страны); замещения налич­ных денег кредитными деньгами и операциями (безналичный рас­чет). Эти функции определяют роль кредита в процессе воспроизвод­ства. Он ускоряет развитие производства, повышает его эффектив­ность, обеспечивает непрерывность.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обраще­ния денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их но­вых способов. Все это будет способствовать экономии издержек об­ращения и повышению эффективности общественного воспроизвод­ства в целом.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализа­ции прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы- приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акциони­рования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает актив­ное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет фор­мирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предос­тавляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентиру­ет банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отрас­лей, деятельность которых соответствует задачам осуществления обще­национальных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

В рыночной экономике кредитные ресурсы направляются пре­жде всего в наиболее прибыльные, быстрорастущие отрасли эконо­мики, используются для расширения производства, внедрения новой техники, передовых технологий. Кредит позволяет ускорить оборот средств предприятий, является важнейшим источником формирова­ния их основных и оборотных средств. Замещение наличных денег кредитными снижает затраты на организацию денежного обращения в стране, ускоряет оборачиваемость денежных средств, упрощает расчеты между хозяйствующими субъектами.

2. ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТА

Развитие кредитных отношений привело к появлению различ­ных форм и видов кредита. Их можно классифицировать по ряду признаков. В зависимости от сроков, на которые предоставляется ссуда, различают онкольный (выдается на небольшой срок и погашается по первому требованию кредитора); кратко- (до одного года), средне- (от одного года до пяти лет) и долгосрочный (свыше пяти лет) кредиты. По составу кредиторов и заемщиков выделяют следующие основные формы кредита: банковский, коммерческий, государствен­ный, потребительский, международный, лизинг-кредит.

а) КОММЕРЧЕСКИЕ КРЕДИТЫ

Коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый хозяйствующими субъектами друг другу в товарной форме путем отсрочки платежа, долговое обязательство, оформленное векселем. Необходимость в нем возникает вследствие несовпадения времени производства и обращения отдельных товаров

Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между двумя предприятиями — продавцом (кредитором) и покупателем (заемщиком). Предприятие-поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар (услуги), предприятие-покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа.

Заемщику по ряду причин выгоднее прибегнуть к товарной форме кредита, чем получить денежный кредит (например, банковский) для немедленной оплаты материальных ценностей. Потребность заемщика в коммерческом кредите обусловлена его желанием получить право собственности на потребительную стоимость материальных ценностей в связи с временной потребностью в ней.

Коммерческий кредит предполагает взаимосвязь торговой и кредитной сделок. Окончание торговой (коммерческой) операции здесь совпадает с началом кредитной сделки, которая в свою очередь будет завершена при погашении предприятием-заемщиком задолженности по ссуде.

Источником кредита являются ресурсы поставщика, реализующего свою продукцию или оказывающего услуги. Характер кредитных отношений во многом зависит от межхозяйственных связей, соглашения между поставщиком и покупателем.

При коммерческом кредите сами участники кредитных отношений создают платежные средства в виде векселей — оформленных письменных обязательств должника кредитору (или приказов кредитора должнику) уплатить указанную сумму в определенный срок.

Применяется несколько видов векселей. Собственный вексель, или соло-вексель, выписывается должником. Соло-вексель может быть передан с помощью специальной надписи — индоссамента — для оплаты долга третьему лицу. Переводной вексель более распространен на практике. Его выписывает кредитор (поставщик продукции) и высылает вместе с товаром по­купателю. Лицо, выписавшее переводной вексель, называется трассантом. Получатель (акцептант) акцептует переводной вексель и возвращает его поставщику (трассанту). Поставщик (трассант) передает акцептованный вексель векселеполучателю, или ремитенту, т.е. своему кредитору, таким образом в сделке могут участвовать несколько участников.

В банковской практике других стран применяются именные векселя, векселя с процентной ставкой, бланковые, финансовые и др.

Векселя могут использоваться следующим образом: векселедержатель может хранить его у себя до наступления платежа и получить платеж, предъявив его плательщику; векселедержатель может использовать вексель для уплаты своего долга, передав его другому лицу; продать вексель коммерческому банку (учет векселей).

Косвенное банковское кредитование может осуществляться при коммерческом кредите в двух вариантах: учет векселей; ссуда под векселя. При учете векселей банк уплачивает держателю векселя сумму, проставленную на векселе, за минусом процентов по действующей учетной ставке.

В современных условиях коммерческий кредит целесообразно использовать для развития экономики. Достоинствами коммерческого кредита являются: оперативность в предоставлении средств в товарной форме; техническая простота оформления; способность активизировать мобилизацию свободных товарных ресурсов и их перераспределение; расширение возможности маневрирования оборотными средствами; взаимная финансовая поддержка предприятий; содействие развитию ссудного рынка.

Вексельное обращение значительно уменьшает количество необходимых для оборота денежных средств, потребность в прямых банковских кредитах. Один и тот же вексель может обслужить несколько торговых сделок, прежде чем будет предъявлен к учету, а во многих случаях может не предъявляться к учету вообще.

В условиях рынка коммерческий кредит получит более широкое использование для перераспределения товарных ресурсов, усиления межхозяйственных связей и освобождения участников сделки от зависимости банков-кредиторов.

б) БАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным при­знакам. Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяй­ству, населению, государственным органам власти. По назначению (направлению) различают кредит: потребительский; промышленный; торговый; сельскохозяйственный; инвестиционный; бюджетный.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйству­ющим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расши­ренном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По срокам пользования кредиты бывают:

–              до востребования;

–              срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяются на:

–              краткосрочные (до 1 года);

–              среднесрочные (от 1 до 3 лет);

–              долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам. По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собствен­ных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты1. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

в)ГОСУДАРСТВЕННЫЕ КРЕДИТЫ.

В бюджетном процессе существуют понятия государственных кредитов, бюджетных ссуд и государственных (муниципальных) заемов.

Как экономическая категория государственный кредит (ссуда) находится на стыке двух видов денежных отношений - финансов и кредита и носит черты как тех, так и других.

В качестве звена финансовой системы он обслуживает формирование использование централизованных денежных фондов государства-. т.е. государственного бюджета и внебюджетных фондов всех уровней.

Операции по государственному кредитованию и заимствованию имеют свои, характерные только для них особенности: ^

Во-первых, бюджетное кредитование и заимствование подразумевает под собой наличие какой-либо федеральной программы: поддержка и развитие АПК, топливно-энергетического комплекса и т.д.;

Во-вторых, бюджетные ссуды, в большинстве своем имеют льготные условия, т.е. выдаются ссудозаемщикам по льготной процентной ставке;

В-третьих, главным принципом бюджетного кредитования является строго целевое использование выданных из федерального бюджета кредитов.

До 2000 года предоставление бюджетных кредитов регулирова­лось нормами- гражданского законодательства. Выделение заемных средств осуществлялось Министерством финансов через коммерче­ские банки - агенты, которые производили выдачу бюджетных средств предприятиям края на основании заключенных между банком и предприятием-заемщиком договоров, путем перечисления этих средств на расчетный счет заемщика, открытый в банке. В результате такого зачисления кредитные средства переставали быть бюджетными, а ответственность заемщика определялась договором и гражданским законодательством.

Существовавший порядок предоставления бюджетных ссуд кредитов способствовал ослаблению контроля на территориях за соблюдением интересов федерального бюджета по их возврату.

Денежные средства по программе конверсии выделялись через инвестиционно-коммерческие банки.

Взыскание долга по решениям ссуда производится службой су­дебных приставов, но финансовая неустойчивость этих предпри­ятий, отдаляет возможность погашения задолженности.

Для совершения операций по предоставлению кредитов за счет средств федерального бюджета органами федерального казначейства их необходимо наделить функциями кредитной организации.

В настоящее время федеральное казначейство Министерство финансов РФ не является лицензированной кредитной организацией, а поэтому не имеет статуса участника прямых расчетов.

3. Кредитные системы: структура и институты

Кредитная система характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций.

Рис. 1. Организационная структура кредитной системы

Выделяются две основные подсистемы организации кредитных отношений: в рамка банковских и небанковских институтов. Соответственно образуются два основных звена кредитной системы: банковские и парабанковские учреждения, формирующие банковскую и парабанковскую систему. Первая из них представлена банками и другими учреждениями банковского типа (например, учетными домами), вторая – специализированными кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными институтами.

Банковская система – ключевое звено кредитной системы, концентрирующие основную массу кредитных и финансовых операций.

Банки – одна из древнейших и наиболее распространенных групп кредитных учреждений, выполняющих в настоящее время большинство кредитно-финансовых услуг и по существу являющихся институтами универсального (за исключением небольшого их числа) профиля. Классические банковские операции – привлечение средств на расчетные (текущие счета, и в срочные вклады, представление аккумулированных средств в суду на условиях платности, срочности, возвратности, а также осуществление расчета. В настоящее время круг банковских операций существенно расширился, все больше стирается грань между традиционно банковскими и квазибанковскими операциями, а соответственно и грань между операциями банков и парабанков.

Специализированные кредитно-финансовые институты (СКФИ), или парабанковские учреждения, отличают ориентация либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление в основном одного двух видов услуг. Их деятельность, концентрируется в большинстве своем на обслуживании большого сегмента рынка, и, как правило, представлением услуг специфической клиентуры (например, фанторинговых услуг).

В зависимости от того, насколько строго регламентируется и лицензируется банковская деятельности, выделяют два типа организации кредитного дела. Во-первых, специализированное кредитное дело, когда существует жесткая грань, между операциями банков и парабанков, вводятся запреты и лимиты для банков по осуществлению квазибанковских операций и разрешается осуществление «классических» банковских функций СКФИ. Во-вторых, универсальное кредитное дело, дающее возможность практически всем видам кредитных институтов осуществлять различные виды кредитно-финансовых услуг. В странах, где практикуется универсализация кредитного дела, в большей степени размываются границы между операциями и специализацией отдельных звеньев кредитной системы.

Кредитная система, как и любая отрасль народного хозяйства, нуждается в соответствующей организации звеньев, иерархичности структуры составляющих ее элементов: выделения центрального управляющего звена и низовых (функциональных) органов. В целом координация деятельности этих последних управляющих орган должен осуществлять надзор за функционированием кредитных учреждений, анализировать их деятельность и через имеющиеся рычаги воздействия направлять ее в нужное русло, с тем чтобы обеспечить бесперебойность и надежность функционирования кредитной системы, эффективность кредитно-расчетливого обслуживания хозяйственного оборота, не допустить необоснованного расширения или сокращения объема кредитных операций.

В соответствии с функциональной специализацией, объемом и количеством, представляемым отдельным хозяйственным единством кредитно-финансовых услуг ядро кредитной системы составляет банковская система, на которое падает основная нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, а единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является Центральный (эмиссионный) банк, выполняющий функции управления процессами организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания хозяйства. Однако прямое и непосредственное воздействие и регулирования, контрольные и надзорные функции Центральный банк выполняет только по отношению к банковским учреждениям, а также иным институтам, специализирующихся на число банковских операциях и имеющим соответствующую лицензию Центрального банка. На остальные звенья кредитной системы Центральный банк и его учреждения могут оказывать прямое воздействие лишь в отдельных случаях, а в большинстве – только опосредствованное воздействие, проявляющегося во взаимосвязи кредитных и финансовых операций, различных спектров рынка, кредитно – финансовых услуг.

Кроме того, для специализированных кредитно – финансовых институтов характерна двойная подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций, они вынуждены руководствоваться соответствующими требования Центрального банка; с другой стороны, специализируясь на каких либо финансовых, страховых, инвестиционных или иных операциях, СКФИ подпадают под регулирующие мероприятия соответствующих ведомств.

Тем самым низовые звенья кредитной системы могут находится в двойном, тройном подчинении. И нередко случается так, что нормативные, обязательные для исполнения требования одного ведомства противоречат указаниям другого ведомства, что дает возможность кредитным институтам лавировать используя более для себя нормативные указания.

Для установления прочных контактов и связей между высшими, руководящими и низовыми звеньями необходимо наличие устойчивых каналов этой связи, соответствующего «передаточного механизма», позволяющего своевременно и оперативно доводить до низовых звеньев решения, принятые «на верху». таким проводниками мероприятий Центрального банка могут служить его региональные учреждения, а при необходимости и специально назначенные и уполномоченные Центральным банком институты.

В целях повышения действенности и оперативности регулирующих мероприятий практикуется деление банковской и парабанковской системы на сектора, включающие аналогичные по функциональным признакам институты. Сектор потребительского кредита, сектор лизинговых компаний и т. д. Основная цель подобного дроблении – установление дифференцированных регулирующих процедур и правила в зависимости от специфики организации операций и деятельности институтов того или иного сектора. Для реализации основных направлений политики Центрального банка последний назначает Центральный институт соответствующего сектора и наделяет его полномочиями по организации регулирующих и контрольных мероприятий. Если институтов в секторе сильно много (например, в секторе коммерческих банков США входят около семнадцать тысяч институтов) , то для выполнения указанных функций может быть выделено несколько привилегированных банков, состав и число которых могут меняться по усмотрению Центрального банка.

В зависимости от соподчиненности кредитных институтов согласно банковскому законодательству и иерархической структуры кредитной системы можно выделить два основных типа построения банковской системы: одноуровневую и двухуровневую.

Одноуровневая банковская система предполагает преобладания горизонтальных связей между банками, универсализацию из операций и функций. В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные институты, включая центральный банк, находятся на одной иерархической ступни, выполняющая аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры. Подобный принцип построения характерен в основном как для стран со слабо развитыми экономическими структурами, так и для стран с тоталитарными, административно-командными режимами управления.

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали – отношения подчинения между центральным банком как руководящем, управляющем центром и низовыми звеньями – коммерческими и специализированными банками; по горизонтали – отношение равноправного партнерства между различными низовыми звеньями. При этом происходит разделение административных функция и операционных, связанных с обслуживанием хозяйства. Центральный банк остается банком в полном смысле этого слова только для двух категорий клиентов – коммерческих и специализированных банком и правительственных структур, причем преобладающими становятся функции «банка банков» и управления деятельностью банковских учреждений с целью регулирования и контроля за функционированием рынка кредитно-финансовых услуг.

В СССР длительное время преобладая одноуровневый принцип построения банковской системы с характерной для подобного вида организации кредитного дела концентрацией кредитных операций в едим центре (Государственном банку СССР и его учреждениях) и в нескольких государственных спец банков, осуществляющих по его поручению отдельные виды операций, например в Стройбанке СССР и Внешторгбанке. При этом Госбанк СССР осуществляя краткосрочное кредитование клиентуры, за Стройбанком СССР закреплялись функции по долгосрочному «обслуживанию», а за Внешторгбанком – по обслуживанию внешнеэкономической деятельности.

В условиях одноуровневой банковской системы мероприятия по денежно-кредитному регулированию и ограничению количества платежных средств сводились к жестким ограничениям операций с наличностью и централизированному перераспределению через банковскую систему безналичных денежных средств предприятий, организаций и банков в рамках единого государственного ссудного фонда страны. Функции по управлению деятельности банков как таковых не существовало поскольку все кредитно-финансовые операции концентрировались практически в едином банку с единым центром управления (центральным аппаратом Госбанка СССР и его конторами (управлениями) на местах) и по существу в двух его крупных «филиалах» - Стройбанки и Внешторгбанке.

Переход на экономические методы управления и хозяйствования в середине – конце 80-х годов, ориентация на формирование рыночных структур выявляли уязвимые методы и недостатки одноуровневой банковской системы в новых условиях. В целях организации эффективной работы предприятий и организаций в новых условиях хозяйствования потребовались: принципиально иные подходы к системе управления кредитом и построению механизма банковского обслуживания хозяйственной деятельности, использованию экономических методов руководства деятельностью предприятий и банков; перестройка системы взаимоотношений как между банками и их клиентами, так и в рамках самой банковской системы – между ее отдельными звеньями.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.      Положение от 06.03.98 № 19-П «О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом ценных бумаг».

2.      Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 2. - М.: ДеКА, 1995.

3.      Банковское дело. Учебник / Под ред. д.э.н., профессора В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2001.

4.      Банковское дело / Под ред. О.И Лаврушина. - М: Финансы и статистика, 2002.

5.      Поляков В..П., Московкина Л.А. Структура и функции ЦБ: Зарубежный опыт. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 1996.