Организация выдачи и погашения отдельных видов кредитов

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

АЛЬМЕТЬЕВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЯНОЙ ИНСТИТУТ

Кафедра: «Экономика предприятий»

Контрольная работа

на  тему: Организация выдачи и погашения отдельных видов кредитов

по  курсу: «Банки и банковская деятельность»

                                                                     Выполнил студент:

                                                            группы 48-71

                                                                    Сунгатуллин А.А.

                                                       Проверил:

                                                              Глазкова И.Н.

Альметьевск 2011г.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..….3

1. Кредитование в порядке кредитной линии……………………………….....5
2. Овердрафт........................................................................................................12
3. Контокоррентный кредит…………………………………………………...16

Заключение……………………………………………………………………..…...19

Список использованной литературы………………………………………….…..21 

Введение

Перемены, происходящие в  экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками. Банки как коммерческие организации,  основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.

Кредит обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений

Особенности современной системы  кредитования состоит в ее зависимости  не только от ресурсов, но и от экономических  нормативов, устанавливаемых Центральным  банком. Еще 3-4 года назад единственным нормативом, определяющим границы кредитования банком его клиентуры, является лимит  кредитования. Значительная часть кредитов, выдаваемых местными банками , не лимитировалась вовсе (ряд банковских ссуд, в том  числе предоставляемых предприятиям тяжелой, легкой и пищевой промышленности, заготовительным организациям и  др., выдавался безлимитно). Современные  экономические нормативы Центрального банка регламентируют максимально  допустимый объем привлекаемых средств, размер минимального резерва, предельную сумму выдачи кредита, сроки его  предоставления делают кредитный механизм зависимым от ликвидности баланса  коммерческого банка.

Методы кредитования являются составной  частью механизма кредитования. Возвратное движение кредита определяется, во-первых, поступлением или расходованием ценностей, осуществлением и возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом производства и обращением. Во-вторых, оно может быть увязано с изменением остатка обеспечения (например, кредитуемых ценностей или затрат), которое является результатом названного процесса. В соответствии с этим различают кредитование по обороту и по остатку, а также оборотно-сальдовый метод. Все эти особенности возвратного движения кредита реализуются через отдельные элементы метода кредитования. К ним относятся: вид ссудного счета, порядок выдачи кредита, способы его погашения, организация банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.

Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.

1.Кредитование в порядке кредитной линии

Мировой банковской практике известны различные способы кредитования: единовременное предоставление денежных средств, овердрафтное кредитование, открытие кредитной линии.

Кредитование в порядке  единовременной выдачи средств отличается простотой в предоставлении и  последовательностью в организации  процесса кредитования. Выдача всей суммы  происходит одномоментно и в пределах установленного в кредитном договоре размера кредита. Овердрафтное кредитование используется для устранения платежных разрывов, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности, то есть только на короткий период времени.

Данный кредит носит многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется  на разрыв в платежном обороте  клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают имеющиеся  у него собственные ресурсы. Потребность в средствах связана с созданием запасов товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат, отвлечением оборотных активов в товары отгруженные, дебиторскую задолженность, несовпадением срока оборачиваемости фондов на отдельных стадиях их движения. По-существу, кредит предоставляется под совокупный (укрупненный) объект, связанный преимущественно с движением оборотных средств заемщика.[4.c.591]

Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Ее размер устанавливается на год на основании  балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся  в его распоряжении источников формирования. Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различных элементов оборотных средств (производственных затрат, в том числе сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара; незавершенное производство и готовая продукция; товары отгруженные; дебиторская задолженность) и суммой собственных источников их формирования, а также кредиторской задолженности. Если оборотные средства по балансу предприятия на 1 января планируются в размере 5 млн денежных единиц, а источник их формирования — 4 млн, то кредитная линия на планируемый год составит 1 млн денежных единиц.

КОНТОКОРРЕНТ — это  единый активно-пассивный счет. С  него производятся практически все  платежи (по дебету), включая оплату расчетных документов за различные  виды товарно-материальных ценностей и услуг, чеков на заработную плату, поручений по платежам в бюджет и др. В кредит счета зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка от реализации продукции и оказанных услуг. В кредит также поступают другие платежи, включая погашение задолженности по товарным и нетоварным операциям, пени, штрафы, неустойки, возврат излишне перечисленных сумм в бюджет и др. Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, расчетный счет заемщика закрывается.[3.c.253]

Сальдо на контокорренте  может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое сальдо свидетельствует  о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих  платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо, напротив, показывает, что поступление  собственных денежных средств превышает  потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите  и по-существу прокредитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для  уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо практически  соответствует размеру процентов по счетам до востребования.

 Исключением является  выдача за счет контокоррентного  кредита авансов на краткосрочное  предварительное финансирование  долгосрочных проектов. 

Пределом оплаты обязательств клиента по контокорренту, как уже  отмечалось, является кредитная линия. В каждом отдельном случае режим  ее превышения может быть различным. Каждый банк самостоятельно регулирует свои взаимоотношения с клиентом, дифференцирует кредитные отношения в зависимости от кредитоспособности заемщика, прежнего опыта работы с ним, степени доверия, качества форм обеспечения возвратности кредита, объема превышения кредитной линии.

В отношении клиента первого  класса кредитоспособности при отсутствии у него в прошлом систематической потребности в сверхплановом кредите банк может ограничиться наблюдением за кредитной линией. Последняя превращается в своеобразную контрольную цифру, которую можно превышать.

Возможен и второй вариант, когда банк также жестко не ограничивает платежи за счет кредита, допускает превышение кредитной линии, но до определенного уровня. Чаще всего допускается 10%-ное превышение кредитной линии, хотя следует принимать во внимание и индивидуальный уровень, учитывающий специфику колебаний потребности в оборотных средствах.

Если банк не уверен в  сохранении высокого уровня кредитоспособности заемщика, то может быть использована схема кредитования, при которой погашение долга производится на основании векселей до востребования, дающих право банку в любое время ограничить право клиента на получение кредита.

Кредитование по контокорренту  является достаточно рискованной формой кредитования. В условиях экономического кризиса его объемы резко сокращаются, большинство банков отказывается от этой формы, предпочитая строго целевые  ссуды. В условиях экономической  нестабильности контокоррент используется только первоклассными клиентами, имеющими высокую степень доверия.

Плата за пользование кредитом по контокорренту в силу более  высокого долгового риска несколько  выше, чем по другим краткосрочным кредитам. Ссудный процент устанавливается индивидуально для каждого заемщика и является договорным.

Объектом банковского  контроля в процессе кредитования в  целом является соблюдение условий  кредитного договора. Здесь важно  учитывать ряд положений.

1. Прежде всего особое  внимание банк обращает на  состояние кредитоспособности заемщика. Как уже отмечалось, данная форма кредитования вводится главным образом для клиентов первого класса кредитоспособности. Если заемщик ухудшил свои показатели ликвидности, не улучшил предусмотренную договором обеспеченность собственными средствами и др., то банк может применить схему кредитования — снять его с кредитования по контокорренту, в дальнейшем производить оплату расчетных документов только в пределах поступившей выручки от реализации продукции и оказания услуг.

2. Объектом контроля являются  также другие показатели отчетности  клиента. Ежеквартально банк рассматривает  баланс оборотных средств, сравнивает  его с плановыми данными, при  необходимости корректирует размер  кредитной линии. Поскольку кредитная  линия планируется на год с поквартальной разбивкой, то ее фактическая величина под влиянием ряда факторов производства и обращения может существенно отличаться от прогнозируемой суммы. Своевременная корректировка кредитной линии дает возможность избежать искажений и ошибок при оценке кредитных взаимоотношений банка с заемщиком.

На основании анализа  отчетности банк имеет возможность  проверить и другие условия кредитного договора. Например, в качестве условия  кредитования по контокорренту может  стать обязательство клиента  снизить отвлечение своих средств  в дебиторскую задолженность, другие активы. Если эти отдельные условия  кредитного договора не выполняются, банк увеличивает плату за пользование контокоррентным кредитом.

3. Важным является также  оперативный контроль за состоянием  задолженности по ссуде, ее  отклонением от установленной  кредитной линии. Режим кредитования  по контокорренту, как правило,  меняется, если заемщик превышает  кредитную линию более чем  на 10%. В этом случае банк устанавливает  твердый предел превышения кредитной  линии, а также вводит штрафную надбавку к договорной процентной ставке.

Недоиспользование кредитной  линии также является нарушением кредитного договора. Для банка это  означает, что он не размещает собранные  им в основном на платной основе свободные денежные средства. В порядке компенсации за упущенную выгоду от сокращения кредитных операций банк взыскивает с заемщика соответствующую комиссию. Ее размер зависит от величины и длительности недоиспользования кредитной линии и обязательно фиксируется в кредитном договоре.[7.c.766]

В кредитном договоре может  фиксироваться и размер штрафа, выплачиваемого клиенту в случае, если банк из-за отсутствия у него ресурсов не выполнит своих обязательств по выдаче ссуды в пределах кредитной линии.

Так же как и контокоррент овердрафт вводится для первоклассных  заемщиков и при соблюдении по крайней мере двух условий. Во-первых, в прогнозируемом (плановом) периоде  необходимо, чтобы в итоге источники оборотных средств клиента превышали размер их размещения. Во-вторых, требуется согласие клиента положить на год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств на срочный депозит в данном банке. Депозитная гарантия является одной из форм обеспечения возвратности кредита.

Как при кредитовании по контокорренту, так и при овердрафте важно, чтобы ссудная задолженность  не превышала сумму первоклассных ликвидных средств.

Принципиальное отличие  кредитной линии от, например, единовременной выдачи заключается в способе  предоставления кредита, который предполагает выдачу кредита по частям, а не сразу. При открытии кредитной линии  стороны определяют сумму и срок действия линии. Обязательным условием для открытия кредитной линии  является также установление лимита выдачи и лимита задолженности.

Лимит выдачи – это предельный размер общей суммы предоставляемых  клиенту денежных средств. Данный лимит  отражает сумму кредита, которую  заемщик может получить за весь период пользования кредитной линией, но не отражает размер кредита, который он может получить на данный день. Возможность получения кредита на каждый конкретный день для заемщика определяется лимитом задолженности.

Основаниями для заключения кредитного договора в порядке кредитной  линии обычно выступают следующие:  
- необходимость оперативного получения средств в течение длительных промежутков времени;  
- постоянный характер потребности в дополнительных источниках на протяжении определенного времени;  
- целесообразность экономии средств и времени как со стороны заемщика, так и со стороны банка по оформлению одного кредитного договора взамен оформления нескольких и др.

Кредитная линия может  возобновляемой и невозобновляемой.  
При невозобновляемой кредитной линии кредит в соответствии с договором представляется по частям по мере появления оснований для его получения, но с учетом установленного лимита единовременной задолженности. Сумма всех выдач не должна превышать лимит выдачи.

Такой порядок предоставления кредита характерен для кредитования предприятий с сезонным характером производства, когда имеет место  нарастание затрат в течение длительного  времени без поступления реальных источников для их возмещения.

При возобновляемой кредитной линии условия предоставления кредита предусматривают восстановление лимита задолженности при погашении кредитополучателем ранее полученного кредита. При этом новые выдачи кредита осуществляются в пределах лимита задолженности и с учетом использованного лимита выдачи. Как правило, выдача кредита осуществляется траншами, которые предполагают промежуточные сроки погашения. Таким образом, кредитор и заемщик устанавливают общий срок действия кредитной линии и промежуточные сроки. Промежуточные сроки определяются с учетом оборачиваемости кредитуемых ценностей и в случае замедления оборачиваемости могут продлеваться банком. Если кредитополучателем устанавливаются конкретные сроки погашения, то дополнительно к кредитному договору составляются графики погашения.[6.c.452]

Вся сумма кредита, которую  банк может предоставить в период пользования возобновляемой кредитной  линией, равна лимиту выдачи, однако банк берет на себя обязательство  по выдаче кредита лишь в пределах лимита единовременной задолженности. По мере освоения кредитной линии  обязательство банка снижается, при погашении кредита происходит восстановление лимита задолженности. У кредитополучателя появляется возможность на получение следующей  части кредита.

При заключении договоров  на открытие кредитной линии особое внимание уделяется целесообразности предоставления кредита в испрашиваемых  размерах и возможности клиента  эффективно его освоить и своевременно вернуть. Методика расчета лимита выдачи и лимита задолженности определяется банками самостоятельно. Основными  критериями обычно выступают показатели оборачиваемости активов потенциального кредитополучателя, наличие сезонных факторов производства или заготовки  и переработки сырья, обеспеченность собственными оборотными средствами.

Использование кредитной  линии как способа предоставления кредита обладает рядом преимуществ, среди которых обычно указывают:  
- высокую скорость расчетов;  
- возможность погашения не только на определенную дату, но и за период;  
- возможность оперативного увеличения или уменьшения лимита выдачи в зависимости от освоения кредитуемого объекта;  
- длительный период пользования ввиду отсутствия ограничений по сроку для кредитования на цели, связанные с созданием и движением текущих активов;  
- возможность открывать кредитную линию в разных валютах и в разных банках и т.д.

2.Овердрафт

Овердрафт (от англ. overdraft – «сверх планируемого») – это особая схема  краткосрочного кредита, возможная  при условии, что заёмщик (физическое или юридическое лицо) имеет свой расчётный счёт в банке.

Обычно, говоря об овердрафте, подразумевают  разрешённый овердрафт, когда кредитор дал на это своё разрешение. Смысл  разрешённого овердрафта в том, что, снимая или переводя куда-либо деньги, заёмщик, по договору с кредитором, может использовать больше средств, чем имеет в настоящий момент на своём счёте, то есть, получить минусовой  баланс (перерасход) и в последующем  погасить его.

Те деньги, которые сняты «сверх»  имеющихся, и являются овердрафтом. Именно на них начисляются проценты по кредиту. Разрешённый овердрафт  имеет много разновидностей: овердрафт  авансом (для привлечения клиентов в банк), овердрафт под инкассацию (если большая часть поступлений  на счёт исходит от самого заёмщика), технический овердрафт (кредит под  оформленные за счёт заёмщика платежи) и т.д.

Неразрешенный овердрафт подразумевает, что заёмщик, не получив разрешения кредитора, выписывает платёжный документ на сумму, превышающую его баланс, делая банк невольным кредитором. Этот вид овердрафта часто подразумевает  штрафные санкции со стороны банка.

Клиент банка может получить овердрафт только при условии:

- отсутствия претензий к счетам  клиента на момент предоставления  овердрафта;

- своевременности возврата и  полноты расчетов по ранее  полученным кредитам. Овердрафт  не предоставляется клиентам, имеющим  просроченную задолженность перед  банком по любому виду предоставляемых  услуг;

- положительного решения комитета  соответствующего уровня. Овердрафт,  как и любой другой вид кредита,  требует обеспечения.

Фирма может оставить в залог  движимое и недвижимое имущество  и другие виды залогов с коэффициентом  покрытия, равным единице. Однако, в  зависимости от вида залога, этот коэффициент  может дисконтироваться.

Этот вид кредитования может  осуществляться как в иностранной, так и в национальной валюте. Причем можно получить сразу несколько  овердрафтов, но лишь при условии, что  их валюта будет различной. Если клиент желает получить овердрафт в иностранной  валюте, то ему необходимо открыть  отдельный счет в идентичной валюте (если его текущий счет — в  национальной валюте). Если же клиент имеет  валютный текущий счет и желает открыть  овердрафт в той же валюте, то все равно существует необходимость  открытия еще одного счета, только уже  в национальной валюте. Он нужен  для оплаты комиссии за выдачу овердрафта, которая начисляется исключительно  в национальной валюте. А это очередные  расходы при открытии нового счета. В банковской практике существует овердрафт  двух видов:

• бланковый овердрафт — овердрафт  без обеспечения либо обеспеченный непокрытым поручительством третьего лица — юридического или физического (предпринимателя);

• обеспеченный овердрафт — овердрафт, исполнение обязательств, по погашению  которого обеспечено залогом имущества  или имущественных прав.

Предоставление бланкового овердрафта юридическому лицу осуществляется только при условии заключения договора поручительства, в котором поручителем  выступает руководитель кредитуемого предприятия (директор, председатель правления) либо один из собственников (акционер, участник предприятия), доля корпоративных  прав в предприятии, которого составляет не менее 40 %.

Предоставление бланкового овердрафта физическому лицу-предпринимателю  свыше эквивалента 50 000 $ осуществляется при условии заключения договора поручительства юридического лица.

Важным моментом является то, что  банк не предоставит овердрафт, если предприятие не имеет успешного  опыта работы более 6 месяцев.

Основным элементом овердрафта является его лимит — предельная сумма, которую фирма может использовать в своих целях свыше остатка  на текущем счете. Те, кто открыл счет в банке, имеют возможность  получить овердрафт — вид кредитования, при котором клиенту финансового  учреждения открывается лимит кредитования с привязкой к его текущему счету.

Лимит овердрафта может быть изменен  в течение срока действия договора овердрафта, как по инициативе банка, так и по инициативе клиента.

Данный вид кредита имеет  несколько особенностей:

- является краткосрочным - максимальный  срок заключения договора кредитования  составляет 12 месяцев (при желании  заемщика договор может быть  продлен на следующий срок);

- предоставляется только в пределах  лимита, т.е. установленных договором  размерах, которые зависят от  среднемесячного дохода (максимальная  сумма лимита рассчитывается  и устанавливается каждым банком  индивидуально);

- начисление процентов производится  ежедневно на сумму фактически  использованных сверх лимита  денежных средств; 

- часто существует льготный, т.е.  беспроцентный период погашения  (в пределах нескольких дней).[10.c.291]

Итак, овердрафт - это форма краткосрочного займа, предоставляемого клиенту банка  для покрытия временной нехватки оборотных средств. Пользование  овердрафтом, в отличие от традиционного  кредитования, дает клиенту возможность  в любое время без оформления дополнительных документов воспользоваться  кредитными ресурсами для осуществления  срочных платежей, а следовательно, обеспечить своевременность расчетов с другими предприятиями. Пользоваться овердрафтом можно неограниченное количество раз (в пределах срока  действия кредита) и долями (в пределах установленного лимита), что обеспечивает гибкий режим работы ссудного счета - задолженность существует на протяжении именно того временного периода и  именно в том объеме, которые необходимы заемщику. Овердрафт, прежде всего, - инструмент покрытия текущих, в том числе непредсказуемых кассовых разрывов. Для увеличения оборота может быть целесообразным пользование целевым кредитом или кредитной линией, объединяющей преимущества овердрафта и кредита.

Сбербанк России устанавливает лимит овердрафта на уровне до 40% от среднемесячного поступления выручки за последние три месяца. Схожие условия овердрафтного кредитования предлагают Банк Интеза, Юниаструм Банк и Балтинвестбанк. Альфа-Банк, Промсвязьбанк и Абсолют Банк устанавливают лимит овердрафта в размере до 50% от среднемесячных поступлений на расчетный счет.

Погашение овердрафта происходит в безакцептном порядке, то есть банк списывает сумму основного долга сразу после поступления денег на счет заемщика. Проценты за использование кредита могут взиматься как ежемесячно, так и в конце срока действия кредитного соглашения. Процентная ставка по овердрафтному кредитованию колеблется в разных банках от 10% до 20% годовых.

3. Контокоррентный кредит

Контокоррентный кредит – это заемные  средства, предоставленные с открытием  контокоррентного счета, посредством  которого происходит расчет. Не обязательно  чтобы такой кредит был с обеспечением, его может получить и постоянный проверенный временем клиент коммерческого  банка.[5.c.430]

Характеризуется, как кредит краткосрочный. Объектом кредитования выступает укрупненная  потребность в средствах, сплетенная с периодически возникающим разрывом меж платежами и поступлением выручки. Фактически предполагает закрытие расчетного счета и открытие контокоррентного счета, являющегося активно-пассивным (единый счет клиента в банке для  воплощения кредитно-расчетного обслуживания, по которому проводятся все операции клиента, счет, сочетающий характеристики текущего и ссудного).

Дебетовое сальдо по этому счету  значит выдачу кредита клиенту, кредитовое сальдо - наличие у него свободных  средств на счете. Поскольку с  контокоррентного счета систематически происходит оплата расчетных документов по различным видам платежей, выданный кредит в сумме появившегося дебетового сальдо по счету не имеет верно  обозначенной целевой направленности. Он обеспечивает абстрактную по своему характеру потребность клиента - общий недочет у него на данный момент собственных средств для  текущих платежей.

В форме контокоррентного кредита может быть предоставлен определенный (оговоренный в кредитном  соглашении) лимит нежных средств, который  определяется средствами заемщика, масштабами его деятельности, прочностью связей с банком, основными характеристиками кредитоспособности. Контокоррентный  кредит может предоставляться с  обеспечением или без него (бланковый  кредит предоставляется только первоклассным  заемщикам).[9c.605]