1) Составить помесячно денежный бюджет за последние шесть месяцев 2014 г. 2) Определить объем требуемого финансирования (или избытка средств) по каждому месяцу в течение того же периода.

Компания «Аква» запланировала получить кредитную линию в банке. Предполагался следующий объем продаж в 2014 г. и начале 2015 г. (млн. руб.): май - 750; июнь - 750; июль - 1500; август - 2250; сентябрь - 3000; октябрь - 1500; ноябрь - 1500; декабрь - 375; январь - 750.
Оценка поступлений денег за реализацию товаров в кредит имеет следующий вид: в течение месяца продажи - 5 %; в течение месяца, следующего за месяцем продажи, - 80 %; в течение второго месяца, следующего за месяцем продажи, - 15 %. Труд и материалы обычно оплачиваются в течение месяца, следующего за месяцем, в котором эти затраты были произведены.
Общие затраты на оплату труда и материалы оценивались по месяцам следующим образом (платежи производится в следующем месяце), млн. руб.:
май - 375; июнь - 375; июль - 525; август - 3675; сентябрь - 1275; октябрь - 975; ноябрь - 675; декабрь - 375.
Ежемесячно управленческие расходы и заработная плата администрации равны примерно 112,5 млн. руб., арендные платежи по долгосрочному лизинговому контракту -37,5 млн. руб., амортизационные отчисления - 150 млн. руб., прочие расходы - 11,5 млн. руб. Налоги в сумме 262,5 млн. руб. будут уплачены в сентябре и декабре; периодические платежи по мере осуществления лабораторных исследований в сумме 250 млн. руб. должны быть произведены в октябре. На расчетном счете фирмы на 1 июля было 550 млн. руб., контрольная сумма денежных средств в течение бюджетного периода составляет 375 млн. руб.