НДС, НДФЛ, налоговый контроль. (реферат)

Оглавление

1. Налоговые ставки по НДС, порядок исчисления, сроки уплаты……..3
2. Особенности определения налоговой базы по НДФЛ при получении доходов в виде материальной выгоды……6
3. Налоговый контроль цен сделки………10
Задание 1……..12
ООО «Парус» занимается оптовой и розничной торговлей. С 2003 г. деятельность «Паруса», связанная с розничной торговлей, переведена на уплату единого налога на вмененный доход. По деятельности, связанной с оптовой торговлей, «Парус» платит налоги в обычном порядке. «Парус» не имеет права на применение регрессивной шкалы по единому социальному налогу (ЕСН). В 1 квартале 2003 г. общая сумма начисленной заработной платы работников «Паруса» составила 2000 тыс. руб., в т.ч.
- генерального директора-220 тыс. руб.,
- гл. бухгалтера -180 тыс. руб.
- работников фирмы, занятых в оптовой торговле - 1100 тыс. руб.,
- работников фирмы, занятых в розничной торговле - 500 тыс. руб. Других выплат своим сотрудникам в 1 квартале 2003 г. «Парус» не осуществлял. Определить сумму авансовых платежей по ЕСН за 1 квартал 2003 г.
Задание 2………..13
По договору на оказание услуг ОАО «Энергиум» (исполнитель) создает проектную документацию для ООО «Пассив» (заказчик). Стоимость услуг «Энергиума» -300.000 руб. (без НДС). Договор был полностью оплачен зака¬зчиком до фактического выполнения работ. Результаты работ передаются заказчику по мере их выполнения.
Согласно смете, расходы «Энергиума», связанные с выполнением догово¬ра, составят 210.000руб.
Фактические расходы фирмы составили:
- в первом полугодии 2003 года -40.000 руб.
- во втором полугодии 2003 года -60.000 руб.
- в первом полугодии 2004 года- 80.000 руб.
- во втором полугодии 2004 года-30.000 руб.
Рассчитать выручку от реализации ОАО «Энергиум» в первом полугодии 2003 г., во втором полугодии 2003 г., в первом полугодии 2004 г., во втором полугодии 2004 г.
Задание 3……..14
ООО «Атланта» владеет тремя АЗС. В сентябре 2003 года фирма закупи¬ла у оптовых поставщиков партию бензина АИ-92 в объеме 26 тонн. Ставка акциза за 1 тонну такого бензина -3000 руб.
В сентябре 2003 года фирмой реализовано 65 тонн бензина, в том числе:
- через АЗС №1 -20 тонн;
- через АЗС №2-16 тонн;
- через АЗС №3 - 29 тонн.
Распределить начисленный акциз между АЗС.
Список литературы……….15