ООО «Ромашка» (1-й квартал 2020 года) Пиломатериалы – 130 000 р. (в т.ч. НДС 20%) Обивочная

ООО «Ромашка» (1-й квартал 2020 года) Пиломатериалы – 130 000 р. (в т.ч. НДС 20%) Обивочная ткань – 50 000 р. (без НДС) Транспортные услуги – 20 000 р. (в т.ч. НДС 20%) Обслуживание оборудования – 40 000 р. (в т.ч. НДС 20%) Реклама – 100 000 р. (в т.ч. НДС 20%) Продажа 80 стульев – 500 000 р. (в т.ч. НДС 20%) Найти: сумму НДС, подлежащего уплате в 1-м квартале 2020 года.

Определим НДС начисленный от реализации стульев: НДС=500 000*20/120=83 333,33руб. Определим НДС к вычету: Пиломатериалы – 130 000*20/120=21 666,67руб. Обивочная ткань – 50 000*0,2=10 000руб. Транспортные услуги – 20 000*20/120=3 333,33руб. Обслуживание оборудования – 40 000*20/120=6 666,67руб. Реклама – 100 000*20/120=16 666,67руб. Итого НДС к вычету: 58 333,33руб. Определим НДС к перечислению в бюджет: НДС= НДС начисленный – НДС к вычету; НДС=83 333,33-58 333,33=25 000руб.