Определите сумму исчисленного НДС и уплаченного за налоговый период и заполните таблицу. Показатели Сумма в

Определите сумму исчисленного НДС и уплаченного за налоговый период и заполните таблицу. Показатели Сумма в тыс.руб. Сумма НДС начислено 5 598 549 Сумма налогового вычета 500 449 Сумма налога, подлежащего уплате в бюджет за налоговый период 5 098 100

Реализация товаров (работ, услуг) на территории России является объектом обложения НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Определим НДС начисленный:
От реализации товаров:
НДС=34 000 000*18/118=5 186 441тыс.руб.
Передан товар в производство для собственных нужд:
НДС=550 000*18/118=83 898тыс.руб.
Совершена бартерная операции 20 изделий по цене 10000 (в том числе НДС):
НДС=200*18/118=31 тыс.руб.
Поступил аванс от покупателей товаров:
НДС=480000*18/118=73 220тыс.руб.
Реализовано имущество, полученное в виде залога:
НДС=1400000*18/118=213 559тыс.руб.
Ввезли комплектующие из Италии для производства:
НДС=230000*0,18=41400руб.
В соответствии с пп . 6 п. 2 ст. 146 НК РФ операции по реализации земельных участков (долей в них) объектом обложения НДС не являются
Суммы денежных средств, переданные детскому саду НДС не облагаются.
Итого НДС начисленный = 5 186 441+83 898+ 31+ 73 220+213 559+41400 =5 598 549тыс.руб.
Определим НДС к вычету:
-по оплаченным и переданным в производство материалам:
НДС=3100 000*18/118=472 881тыс.руб.
Расходы на ремонт поликлиники, находящейся на балансе организации, осуществляемый сторонней организацией:
НДС=180 000*18/118=27 458тыс.руб.
Совершена бартерная операции 20 изделий по цене 10000 (в том числе НДС):
НДС=200 *18/118=31 тыс.руб.
Израсходовано на командировочные нужды в течении периода:
НДС=520*18/118=79тыс.руб.
Итого НДС к вычету=472 881+27 458+31+79=500 449тыс.руб.
Определим НДС к перечислению в бюджет:
НДС=НДС начисленный – НДС к вычету;
НДС=5 598 549- 500 449=5 098 100тыс.руб.

. 6 п. 2 ст. 146 НК РФ операции по реализации земельных участков (долей в них) объектом обложения НДС не являются
Суммы денежных средств, переданные детскому саду НДС не облагаются.
Итого НДС начисленный = 5 186 441+83 898+ 31+ 73 220+213 559+41400 =5 598 549тыс.руб.
Определим НДС к вычету:
-по оплаченным и переданным в производство материалам:
НДС=3100 000*18/118=472 881тыс.руб.
Расходы на ремонт поликлиники, находящейся на балансе организации, осуществляемый сторонней организацией:
НДС=180 000*18/118=27 458тыс.руб.
Совершена бартерная операции 20 изделий по цене 10000 (в том числе НДС):
НДС=200 *18/118=31 тыс.руб.
Израсходовано на командировочные нужды в течении периода:
НДС=520*18/118=79тыс.руб.
Итого НДС к вычету=472 881+27 458+31+79=500 449тыс.руб.
Определим НДС к перечислению в бюджет:
НДС=НДС начисленный – НДС к вычету;
НДС=5 598 549- 500 449=5 098 100тыс.руб.