Организацией реализована продукция собственного производства по договору № 89 на сумму 354 000 руб.

Организацией реализована продукция собственного производства по договору № 89 на сумму 354 000 руб. (в том числе НДС 18%). 2. Получены от поставщика материалы на сумму 8 850 000 руб., включая НДС 18%. 3. Получена предоплата 708 000 руб. по договору № 103 (в том числе НДС 18%). 4. Отгружено в счет предоплаты 47 200 руб. по договору № 103. 5. Оплачено поставщику за полученные материалы 590 000 руб. Задание Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

№
операции Налоговая
база Ставка
НДС Сумма НДС
начисленного Вычет
1 300 000 18 54 000
2 1 350 000
3 708 000 18/118 108 000
4
5
Итого Х Х 162 000 1 350 000
Определим НДС начисленный:
От выручки от реализации:
НДС= 354 000*18/118=54 000руб.
От предоплаты:
НДС=708 000*18/118=108 000руб.
Итого НДС начисленный: 162 000руб.
Определим НДС к вычету:
От поставщика получены материалы:
НДС=8 850 000*18/118=1 350 000 руб.
Определим НДС к перечислению в бюджет, или возврат из бюджета:
НДС к возврату из бюджета:
НДС==1 350 000-162 000=1 188 000руб.