Организация в 1 квартале отгрузила продукции на 590тыс.руб, в т.ч НДС. Продукция в сумме

Организация в 1 квартале отгрузила продукции на 590тыс.руб, в т.ч НДС. Продукция в сумме 354 тыс.руб. была частично оплачена. В отчетном периоде получены и оприходованы материалы на 236тыс.руб., в т.ч. НДС, из которых оплачено 118тыс.руб, в т.ч. 18тыс.руб НДС. Получена предоплата в сумме 120 тыс.руб. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Реализация товаров (работ, услуг) на территории России является объектом обложения НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Определим НДС начисленный, учитывая, что на 354тыс . продукция была ранее оплачена:
От отгруженной продукции:
НДС=(590-354)*20/120=39, 333тыс.руб.
От предоплаты:
НДС=120*20/120=20тыс.
Итого НДС начисленный = 59,333тыс.руб.
Определим НДС к вычету:
НДС= 18тыс.руб

. продукция была ранее оплачена:
От отгруженной продукции:
НДС=(590-354)*20/120=39, 333тыс.руб.
От предоплаты:
НДС=120*20/120=20тыс.
Итого НДС начисленный = 59,333тыс.руб.
Определим НДС к вычету:
НДС= 18тыс.руб