Рассчитать НДС к уплате в бюджет на основе следующих данных: Предприятие является плательщиком НДС. За

Рассчитать НДС к уплате в бюджет на основе следующих данных: Предприятие является плательщиком НДС. За налоговый период налогооблагаемая выручка от ведения хозяйственной деятельности составила 100 000 р., в т.ч. НДС. За налоговый период организация приобрела у поставщиков, которые не являются плательщиками НДС, материалы для использования в хозяйственной деятельности на сумму 18 000р. с учетом НДС 10%, а также товары для перепродажи на сумму 54 000 руб. (НДС в т.ч. 20%).

Определим сумму НДС, начисленного к уплате.
За налоговый период налогооблагаемая выручка от ведения хозяйственной деятельности составила 100 000 р., в т.ч. НДС. Поскольку размер ставки не указан, то принимаем 20%.
Сумма НДС, начисленного к уплате, составляет:
100 000 * 20% / 120% = 16666,67 руб.
Согласно пункту 6 статьи 52 НК РФ сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля. Следовательно, сумма НДС к уплате – 16 667 руб.
Определим суммы налоговых вычетов по НДС.
Вычетам согласно статьи 171 НК РФ подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) . За налоговый период организация приобрела у поставщиков, которые не являются плательщиками НДС, материалы для использования в хозяйственной деятельности на сумму 18 000р. с учетом НДС 10%.
Сумма НДС к вычету по этой операции составит 18 000 *10% / 110% = 1 636,37 руб.
Согласно пункту 6 статьи 52 НК РФ к вычету принимаем 1 636 руб.
Организация также приобрела товары для перепродажи на сумму 54 000 руб

. За налоговый период организация приобрела у поставщиков, которые не являются плательщиками НДС, материалы для использования в хозяйственной деятельности на сумму 18 000р. с учетом НДС 10%.
Сумма НДС к вычету по этой операции составит 18 000 *10% / 110% = 1 636,37 руб.
Согласно пункту 6 статьи 52 НК РФ к вычету принимаем 1 636 руб.
Организация также приобрела товары для перепродажи на сумму 54 000 руб