На основании баланса на 1 ноября по исходным данным Задания к практической части рейтинг-контроля

На основании баланса на 1 ноября по исходным данным Задания к практической части рейтинг-контроля №2 (повторные данные будут представлены ниже по вариантам) подготовить по исходным данным за каждый месяц 20__г. : журнал регистрации хозяйственных операций методом двойной записи. Погасить задолженность по оплате труда перед сотрудниками за вычетом НДФЛ (13%), перечислить оплату страховых взносов и НДФЛ соответствующим органам. Все перечисления сделать через расчетный счет по каждому периоду (месяцу) представленному в условии. Необходимые операции добавить в журнал регистрации хозяйственных операций (в октябре, ноябре, декабре). открыть счета и разнести обороты, вычислить остатки по счетам. закрыть счета (напоминаю, что счета 25 и 26 закрываются ежемесячно), по счетам 90, 91 (если они присутствуют, в конце декабря закрываются) сформировать финансовый результат (не забудьте начислить НДС, если в вашем варианте нет такой операции в декабре при продаже), начислить налог на прибыль (20%) (если прибыль есть) и закрыть 99 счет (необходимые операции добавить в журнал регистрации хозяйственных операций). составить по счетам оборотно-сальдовую ведомость, составить баланс на конец ноября. заполнить форму бухгалтерского баланса на 31 декабря 20__г. (необходимая форма на сайте рядом с заданием). Исходные данные Вариант 15. Баланс на 1 октября 20__ г. Актив Сумма, руб. I.Внеоборотные активы Основные средства 200 000 Итого по разделу I: 200 000 II. Оборотные активы Материалы 24 000 Незавершенное производство 6 000 Касса 3 000 Расчетный счет 130 000 Итого по разделу II: 163 000 Баланс 363 000 Пассив Сумма, руб. III. Капитал и резервы Уставный капитал 280 000 Нераспределенная прибыль 83 000 Итого по разделу III: 363 000 V. Краткосрочные обязательства Итого по разделу V: 0 Баланс 363 000

Журнал хозяйственных операций за октябрь
№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма Дебет Кредит
1 Отпущены в производство материалы на изготовление продукции 10 000 20 10
2 Поступили от поставщика основные средства:      
  • стоимость основных средств 50 000 08 60
  • НДС 10000 19 60
3 Оплачен с расчетного счета счет за поступившие основные средства:      
  • стоимость основных средств 50 000 60 51
  • НДС 10000 60 51
4 Введены в эксплуатацию основные средства 50 000 01 08
5 Зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит 100 000 51 66
  ИТОГО 280 000    
Счета синтетического учета
Счет 01 Основные средства
Счет 08 Внеоборотные активы
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сн= 200000
Сн=
50 000  
50 000 50 000
   
   
Об 50000 Об
Об 50000 Об 5000
Ск= 250000
Ск=
Счет 10 Материалы
Счет 20 Основное производство
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сн= 24000
Сн= 6000  
  10 000
10 000  
   
 
   
 
Об Об 10000
Об 10000 Об
Ск= 14000
Ск= 16000
Счет 19 НДС по приобретенным ценностям Счет 50 Касса
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сн=
Сн= 3000
10 000  
   
   
   
Об 10000 Об
Об Об
Ск= 10000
Ск= 3000
Счет 51 Расчетный счет
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сн= 130000
  Сн=
100 000 50 000
50 000 50 000
  10000
10000 10000
Об 10000
Об 60000
Об 60000 Об 60000
Ск= 170000
  Ск=
66 Расчеты по краткосрочным 80 Уставный капитал
кредитам и займам
Дебет Кредит
Дебет Кредит
  Сн=
  Сн= 280000
  100 000
   
   
   
Об Об 100000
Об Об
  Ск= 100000
  Ск= 280000
84 Нераспределенная прибыль
Дебет Кредит
  Сн= 83000
   
   
Об Об
  Ск= 83000
Оборотно-сальдовая ведомость
№счета Наименование Остаток на начало Обороты Остаток на конец
Д К Д К Д К
01 Основные средства 200000   50 000   250000  
08 Внеоборотные активы     50 000 50 000    
10 Материалы 24 000     10 000 14000  
19 НДС по приобретенным ценностям     10 000   10 000  
20 Незавершенное производство 6 000   10 000   16000  
50 Касса 3 000       3000  
51 Расчетный счет 130 000   100 000 60 000 170000  
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками     60 000 60 000    
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам       100 000   100000
80 Уставный капитал   280 000       280 000
84 Нераспределенная прибыль   83 000       83 000
  ИТОГО 363000 363000 280000 280000 463000 463000
Баланс на 1 ноября 2020 г.
Актив Сумма, руб.
I.Внеоборотные активы  
Основные средства 250000
Итого по разделу I: 250000
II. Оборотные активы  
Материалы 14000
Незавершенное производство 16 000
НДС 10 000
Касса 3 000
Расчетный счет 170 000
Итого по разделу II: 213000
Баланс 463000
Пассив Сумма, руб.
III. Капитал и резервы  
Уставный капитал 280 000
Нераспределенная прибыль 83 000
Итого по разделу III: 363 000
IV. Долгосрочныеобязательства
 
   
Итого по разделу IV:  
V

. Краткосрочныеобязательства
 
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 100000
Итого по разделу V: 100000
Баланс 463 000
Журнал хозяйственных операций за ноябрь
№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма Дебет Кредит
1 Отпущены в производство материалы на изготовление продукции 11 000 20 10
2 Начислена заработная плата:      
• производственному персоналу за изготовление продукции 30 000 20 70
• административно-управленческому персоналу 10 000 26 70
Итого: 40 000    
3 Начислены отчисления по страховым взносам от расходов на оплату труда:      
• производственного персонала, занятого изготовлением продукции 9000 20 69
• административно-управленческого персонала 3000 26 69
Итого: 12000    
4 Начислена амортизация:      
• производственного оборудования 4 000 20 02
• основных средств общепроизводственного назначения 3 000 25 02
Итого: 7000    
5 Списаны общепроизводственные расходы (сумму определить) 3 000 20 25
6 Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить) 13 000 20 26
7 Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить, незавершенного производства на конец составляет 65500) 20 500 43 20
8 Начислен НДФЛ 13% 5200 70 68
  Итого: 111 700
Счета синтетического учета
Счет 01 Основные средства 02 Амортизация основных средств
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сн= 200000
  Сн=
0  
  4 000
   
  3 000
Об Об
Об Об 7000
Ск= 200000
  Ск= 70000
Счет 10 Материалы
Счет 20 Основное производство
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сн= 14000
Сн= 16000
  11 000
11 000 20 500
   
30 000  
   
9 000  
   
4 000  
   
3 000  
   
13 000  
Об Об 11000
Об 10000 Об 20500
Ск= 3000
Ск= 16000
Счет 25 Общепроизводственные расходы Счет 26 Общехозяйственные
расходы
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сн=  
Сн=  
3 000 3 000
10 000 13 000
 
3 000  
 
 
Об 3000 Об 3000
Об 13000 Об
Ск=
Ск=
Счет 19 НДС по приобретенным ценностям Счет 50 Касса
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сн= 14000
Сн= 3000
0  
   
   
   
Об Об
Об Об
Ск= 14000
Ск= 3000
Счет 51 Расчетный счет
Счет 43 Готовая продукция
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сн= 170000
Сн=
   
20 500  
   
   
Об Об
Об 20500 Об
Ск= 170000
Ск= 20500
66 Расчеты по краткосрочным 68 Расчеты по налогам и сборам
кредитам и займам
Дебет Кредит
Дебет Кредит
  Сн=1000000
  Сн=
   
  5 200
   
   
Об Об
Об Об 5200
  Ск= 1000000
  Ск=
69 Расчеты по социальному страхованию 70 Расчеты с персоналом
по оплате труда
Дебет Кредит
Дебет Кредит
  Сн=
  Сн=
  9 000
5 200 30 000
  3000
  10 000
Об Об 12000
Об 5200 Об 40000
  Ск= 12000
  Ск= 34800
80 Уставный капитал
84 Нераспределенная прибыль
Дебет Кредит
Дебет Кредит
  Сн= 280000
  Сн= 83000
   
   
   
   
Об Об
Об Об
  Ск= 280000
  Ск= 83000
Оборотно-сальдовая ведомость
№счета Остаток на начало Обороты Остаток на конец
Д К Д К Д К
01 250000
250000
02
7 000
7 000
10 14 000
11 000 3000
19 10 000
10 000
20 16 000
70 000 20 500 65500
25
3 000 3 000
26
13 000 13 000
43
20 500
20 500
50 3 000
3000
51 170 000
170000
66
100000
100000
68
5 200
5 200
69
12 000
12 000
70
5200 40 000
34 800
80
280 000
280 000
84
83 000
83 000
463000 463000 111 700 111 700 522 000 522 000
Баланс на 1 декабря 2020 г.
Актив Сумма, руб.
I.Внеоборотные активы
 
Основные средства 243 000
Итого по разделу I: 243 000
II