На основе данных для выполнения задачи откройте синтетические счета и запишите на них остатки

На основе данных для выполнения задачи откройте синтетические счета и запишите на них остатки на 01.01.2020 г. 2. В журнале регистрации фактов хозяйственной жизни проставьте корреспонденцию счетов в соответствии с планом счетов, где требуется, подсчитайте суммы, рассчитайте итог журнала. 3. Перенесите данные в регистры бухгалтерского учета посредством двойной записи. Дополнительно откройте счета, по которым не было начальных остатков. 4. Подсчитайте обороты по дебету и кредиту, конечное сальдо по всем счетам. 5. Составьте оборотно-сальдовую ведомость по счетам синтетического учета. 6. Приведите пример заполнения платежного поручения (операция 5). Исходные данные для выполнения работы Таблица 1 - Остатки по синтетическим счетам ПАО НПЗ «Нефтепереработка» на 01.01.2020г., в тыс.руб. Номер и наименование счета Сумма 01 Основные средства 2200 000 02 Амортизация основных средств 300 000 08 Вложения во внеоборотные активы (нематериальные активы) 400 000 10 Сырье и материалы 434 000 20 Основное производство 1066 000 43 Готовая продукция 560 000 51 Расчетные счета 3954 000 58 Финансовые вложения (в дочерние общества) 600 000 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками: авансы, уплаченные поставщикам материалов 100 000; задолженность перед поставщиками электроэнергии 2100000 62 Расчеты с покупателями и заказчиками (задолженность покупателя) 5500 000 68 Расчеты по налогам и сборам 360 000 80 Уставный капитал 7380 000 82 Резервный капитал 504 000 83 Добавочный капитал (за счет эмиссионного дохода) 320 000 84 Нераспределенная прибыль (непокр. убыток) 3850 000

Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни ПАО НПЗ «Нефтепереработка» за 2019 год
№ Краткое содержание факта хозяйственной жизни Сумма, тыс.руб. Корреспонден-ция счетов Документ, на основании которого выполнена хозяйственная операция
Общая Дебет Кредит
1 Введен в эксплуатацию программный продукт, используемый в управленческих целях
400 000
04
08
Карточка учета нематериальных активов НМА-1
2 Оприходован на склад этилен, полу-ченный ООО «Томскнефтехим
-стоимость материалов
- НДС 20%
984000/120*100=820000
98400/120*20=164000 984 000
820000
164000
10
19
60
60
УПД
3 На основании документов ООО «Томскнефтехим» НДС принят к вычету
164000
68
19 УПД
4 Поступили денежные средства от покупателя готовой продукции (погашение задолженности) 5500 000 51 62 Банковская выписка
5 Оплачены счета поставщиков:
электроэнергии (задолженность)
материалов 2400 000
2100 000
300 000
60
60
51
51 Платежное поручение
6 Отпущен в производство этилен 780 000 20 10 Требование-накладная
7 Начислена заработная плата работникам основного производства 4200000 20 70 Расчетно-платежная ведомость
8 Начислены взносы в социальные внебюджетные фонды по ставкам в пределах установленной предельной величины базы:
- Пенсионный фонд РФ
- Фонд социального страхования РФ
- Фонд обязательного медицинского страхования
420000*22%=924000
420000*2,9%=121800
420000*5,1%=214200 1260 000
924000
121800
214200
20
20
20
69
69
69 Расчетно-платежная ведомость
9 Начислена заработная плата работникам аппарата управления
960 000 26 70 Расчетно-платежная ведомость
10 Начислены взносы в социальные внебюджетные фонды по ставкам в пределах установленной предельной величины базы:
- Пенсионный фонд РФ
- Фонд социального страхования РФ
- Фонд обязательного медицинского страхования
960000*22%=211200
960000*2,9%=27840
960000*5,1%=48960 288 000
211200
27840
48960
26
26
26
69
69
69 Расчетно-платежная ведомость
11 Начислен налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%
(420000+960000)*13%=179400 179400 70 68 Расчетно-платежная ведомость
12 Налог на доходы физических лиц перечислен в бюджет в полном объеме 179400 68 51 Платежное поручение
13 Поступили денежные средства с расчетного счета в кассу организации на выплату заработной платы и командировочные расходы 4550 000 50 51 Платежное поручение
14 Выдана заработная плата 4489 200 70 50 Расчетно-платежная ведомость, расходный кассовый ордер
15 Начислена амортизация основного средства, используемого в основном производстве 165 000 20 02 Ведомость учета амортизации
16 Начислена амортизация программного продукта, используемого в целях управления организацией 10 000 26 05 Ведомость учета амортизации
17 Списываются общехозяйственные расходы на себестоимость реализованной продукции 1258 000 90/2 26 Бухгалтерская справка
18 Оприходована на склад поступившая из производства готовая продукция, остатки незавершенного производства на конец периода составляет 550000 тыс.руб