Организация для целей исчисления налога на прибыль использует кассовый метод. В отчетном периоде произведены

Организация для целей исчисления налога на прибыль использует кассовый метод. В отчетном периоде произведены следующие операции: 1. Получена предоплата 590 тыс. руб., в том числе НДС 18%. 2. Отгружена продукция на сумму 944 тыс. руб., в том числе НДС 18%. 3. Признанные расходы по реализации составили 700 тыс. руб. 4. Уплачены проценты по кредиту 25 тыс. руб. 5. Получены от покупателя штрафы за нарушение сроков оплаты 8 тыс. руб. 6. Уплачен штраф по налогу на прибыль 12 тыс. 7. Получено от долевого участия в других организациях 100 тыс. руб. Задание Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль.

При кассовом методе доходы и расходы учитываются для целей налогообложения в момент поступления и списания денежных средств.
1. Получена предоплата 590 тыс. руб., в том числе НДС 18%.
НДС = 590 * 18/118 = 90 тыс. руб.
Доход = 590 - 90 = 500 тыс. руб.
2. Отгружена продукция на сумму 944 тыс . руб., в том числе НДС 18%.
Не является объектом налогообложения, т.к. не было оплаты.
3. Признанные расходы по реализации составили 700 тыс. руб.
Не являются объектом налогообложения, т.к. не было оплаты
4. Уплачены проценты по кредиту 25 тыс. руб.
Внереализационные расходы
5

. руб., в том числе НДС 18%.
Не является объектом налогообложения, т.к. не было оплаты.
3. Признанные расходы по реализации составили 700 тыс. руб.
Не являются объектом налогообложения, т.к. не было оплаты
4. Уплачены проценты по кредиту 25 тыс. руб.
Внереализационные расходы
5