Составить бухгалтерский баланс ООО «Альфа» на основании остатков по синтетическим счетам на 01.04.202_г. (остатки

Составить бухгалтерский баланс ООО «Альфа» на основании остатков по синтетическим счетам на 01.04.202_г. (остатки для всех вариантов одинаковые) 2. В журнале хозяйственных операций за апрель 202_г.указать корреспонденции счетов и недостающие суммы, расчеты выполнить в соответствующих таблицах 3. Открыть схемы синтетических и аналитических счетов, разнести в них суммы хозяйственных операций. Вывести в счетах остатки на конец месяца. 4. Составить оборотные ведомости за апрель 202_г.: а) оборотную ведомость по синтетическим счетам. б) оборотные ведомости по аналитическим счетам (счет №10 и счет №71). 5. Составить бухгалтерский баланс ООО «Альфа» на 01.05.202_г. (использовать форму №1) ИНН – 5190308840 Вид экономической деятельности – Производственная деятельность и торговля; ООО «Альфа» / Частная собственность Адрес: 183025 Мурманская обл. Мурманск г., ул. Спортивная, дом №9, офис 1 Руководитель: Смирнова Татьяна Аркадьевна Главный бухгалтер: Миронова Елена Сергеевна Выписка из Главной книги на 01.04. 202_г.: Сальдо счета № 01 «Основные средства» 51000 (т. руб.) Сальдо счета № 02 «Амортизация основных средств» 23000 (т. руб.) Сальдо счета № 10 «Материалы» 100000 (т. руб.) Сальдо счета № 20 «Основное производство» 4000 (т. руб.) Сальдо счета № 80 «Уставный капитал» 130000 (т. руб.) Сальдо счета № 83 «Добавочный капитал» 8000 (т. руб.) Сальдо счета № 43 «Готовая продукция» 24400 (т. руб.) Сальдо счета № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 2300 (т. руб.) Сальдо счета № 71 «Расчеты с подотчетными лицами» (дебиторская задолженность) 350(т. руб.) Сальдо счета № 67 «Долгосрочные кредиты и займы» 5700 (т. руб.) Сальдо счета № 66 «Краткосрочные кредиты и займы» 9000 (т. руб.) Сальдо счета № 50 «Касса» 2100 (т. руб.) Сальдо счета № 51 «Расчетный счет» 23250 (т. руб.) Сальдо счета № 82 «Резервный капитал» 2000 (т. руб.) Сальдо счета № 94 «Нераспределенная прибыль» 2000 (т. руб.) Сальдо счета № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»10500 (т. руб.) Сальдо счета № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 15500 (т. руб.) Сальдо счета № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» 200 (т. руб.) Сальдо счета № 68 «Расчеты по налогам и сборам» 1500 (т. руб.) Ведомость остатков по аналитическим счетам к счету №71«Расчеты с подотчетными лицами» на 01.04.202_г. № п/п Ф.И.О. подотчетного лица Сумма (тыс. руб.) 1. Иванов А.П.- агент снабжения 100 2. Петрова И.В.- экспедитор 250 Всего: 350 Ведомость остатков по аналитическим счетам к счету №10 "Материалы" на 01.04.202_г. Наименование материалов Ед. измерения Кол-во Цена (руб.) Сумма (т. руб.) Ткань шелковая м 600 100 60000 Ткань х/б м 200 100 20000 Упаковочный материал кг 200 100 20000 ИТОГО: X X 100000

1. Составим бухгалтерский баланс ООО «Альфа» на основании остатков по синтетическим счетам на 01.04.202_г.
Бухгалтерский баланс ООО «Альфа» на 01.04.202_ г.
Актив Сумма, тыс.руб. Пассив Сумма, тыс.руб.
Счет 01 "Основные средства" 51000 Счет 80 "Уставный капитал" 130000
Счет 02 "Амортизация основных средств" (вычитается) (23000) Счет 83 "Добавочный капитал" 8000
Счет 10 "Материалы" 100000 Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" 5700
Счет 20 "Основное производство" 4000 Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" 9000
Счет 43 "Готовая продукция" 24400 Счет 82 "Резервный капитал" 2000
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" 2300 Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" 2000
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" 350 Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" 10500
Счет 50 "Касса" 2100 Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" 15500
Счет 51 "Расчетные счета" 23250 Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" 200
    Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" 1500
БАЛАНС 184400 БАЛАНС 184400
2. В журнале хозяйственных операций за апрель 202_г.укажем корреспонденции счетов и недостающие суммы, расчеты выполним в соответствующих таблицах
Журнал операций за апрель 202_ г.
№ опера-ций
Документы и краткое содержание операций Корреспонденция счетов Сумма, тыс.руб.
Д-т К-т частная
общая
1. Приходные ордера.        
Приняты к оплате счета поставщиков за принятые на склад материалы:        
а) ткань шелковая 10 60 7300  
б) ткань х/б. 10 60 6500  
  итого:       13800
  НДС по поступившим материалам 19 60   2760
2. Счет        
  Приняты к оплате счет транспортной организации за перевозку шелковой ткани. 10 60   2100
3. Счет        
  Приняты к оплате счет транспортной организации за перевозку х\б ткани. 10 60   1400
4. Лимитно-заборные карты.        
Списаны материалы на производство продукции:        
а) ткань шелковая 20 10 2400  
б) х/б ткань 20 10 1800  
  итого:       4200
5. Расходный кассовый ордер.        
Выдано из кассы подотчетным лицам:        
а). Иванову А.П. 71 50 80  
б). Петровой И.В. 71 50 90  
  итого:       170
6. Авансовый отчет.        
Предоставлены и утверждены авансовые отчеты:        
а) Иванова А.П. 25 71 70  
б) Петровой И.В. 26 71 80  
  итого:       150
  Примечание: суммы авансовых отчетов отнести:        
Иванова А.П.- на общепроизводственные расходы (сч.25)        
Петровой Й.В.- на общехозяйственные расходы (сч.26)        
7. Приходный кассовый ордер. Подотчетные лица сдали в кассу остатки подотчетных сумм:        
а) Иванов А.П. 50 71 60  
б) Петрова И.В. 50 71 150  
итого:       210
8. Приходный кассовый ордер.        
С расчетного счета в кассу поступила сумма на выплату зарплаты. 50 51   13500
9. Платежная ведомость.
       
Из кассы выдана зарплата. 70 50   13500
10. Расчетная ведомость.        
Начислена з/плата за май:        
а) грузчикам за разгрузку шелковой ткани 10 70 4200  
б) рабочим основного производства 20 70 12000  
в) цеховому персоналу 25 70 3300  
г) работникам заводоуправления 26 70 4200  
  итого:       23700
11. Расчет бухгалтерии.        
Произведены отчисления от сумм начисленной з/платы в Фонд социального страхования в установленном проценте:        
а) грузчиков за разгрузку шелковой ткани 10 69 122  
б) рабочих основного производства 20 69 348  
в) цехового персонала 25 69 96  
г) работников заводоуправления 26 69 122  
Примечание: Расчет выполнить в таблице 1        
  итого:       688
12. Расчет бухгалтерии.        
Произведены отчисления от сумм начисленной з/платы в Пенсионный фонд в установленном проценте:        
а) грузчиков за разгрузку шелковой ткани 10 69 924  
б) рабочих основного производства 20 69 2640  
в) цехового персонала 25 69 726  
г) работников заводоуправления 26 69 924  
Примечание: Расчет выполнить в таблице 1        
  итого:       5214
13. Расчет бухгалтерии.        
Произведены отчисления от сумм начисленной з/платы в Фонд обязательного медицинского страхования в установленном проценте:        
а) грузчиков за разгрузку шелковой ткани 10 69 214  
б) рабочих основного производства 20 69 612  
в) цехового персонала 25 69 168  
г) работников заводоуправления 26 69 214  
Примечание: Расчет выполнить в таблице 1        
  итого:       1208
14. Расчет бухгалтерии.        
Удержан из з/платы работников предприятия НДФЛ 70 68   2550
15. Расчет бухгалтерии        
Списываются в конце месяца общепроизводственные расходы. 20 25   4360
Примечание: Сумму определить в таблице 2        
16

. Расчет бухгалтерии.        
Списываются в конце месяца общехозяйственные расходы. 20 26   5540
Примечание: Сумму определить в таблице 2        
17. Накладные.        
Выпущена из основного производства и принята на склад по фактической себестоимости готовая продукция. 43 20   27700
Примечание: Расчет выполнить в таблице 3        
Незавершенное производство на конец месяца - 6000        
18. Требования.        
Отпущены со склада разные упаковочные материалы на упаковку готовой продукции на складе 44 10   10500
19. Счет-фактура.        
Отгружена покупателям готовая продукция по договорным ценам с учетом НДС и выписаны расчетные документы 62 90   63000
20. Расчет бухгалтерии.        
Списывается фактическая себестоимость отгруженной покупателю продукции 90 43   38000
21 Справка бухгалтерии        
Начислен НДС на проданную продукция 90 68   6300
22. Расчет бухгалтерии.        
Списываются расходы на продажу продукции на себестоимость проданной продукции 90 44   10500
23. Расчет бухгалтерии.        
Списывается результат от продажи продукции 90 99   8200
Примечание: Расчет выполнить в таблице 4        
24. Выписка из расчетного счета. Поступила на р\счет от покупателей выручка от продажи продукции 51 62   63000
25. Выписка из расчетного счета. Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности за поступившие материалы 60 51   22000
  ИТОГО       344250
РАСЧЕТЫ К ОПЕРАЦИЯМ
ТАБЛИЦА 1
Определение сумм страховых взносов от начисленной заработной платы (тыс. руб.)
В Д-т счета Сумма (тыс. руб.) Отчисления в тыс. руб.
Фонд социального страхования 2,9 % Пенсионный фонд 22 % Фонд обязательного медицинскогострахования5,1%
счет 10 4200 122 924 214
счет 20 12000 348 2640 612
счет 25 3300 96 726 168
счет 26 4200 122 924 214
Итого: 23700 688 5214 1208
ТАБЛИЦА 2
Определение сумм косвенных расходов (тыс. руб.)
Статьи затрат Общепроизводственные расходы (сч.25) Общехозяйственные расходы (сч.26)
1.   Заработная плата 3300 4200
2.  Отчисления в Фонд социальное страхование 96 122
3.  Отчисления в Пенсионный фонд 726 924
4. Отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования 168 214
5.Содержание зданий и сооружений    
6.Прочие затраты 70 80
ИТОГО: 4360 5540
ТАБЛИЦА 3
Расчет фактической себестоимости продукции
Показатели Сумма (тыс. руб.)
1.  Обороты по дебету счета №20 29700
2.  Остатки незавершенного производства:
а) на начало месяца (+) 4000
б) на конец месяца (-) 6000
3.  Фактическая себестоимость продукции 27700
ТАБЛИЦА 4
Расчет финансового результата от продажи продукции (тыс. руб.)
Отгружено покупателю готовой продукции по договорной цене (без НДС) Фактическая производственная себестоимость отгруженной продукции Расходы на продажу Финансовый результат от продажи: (прибыль +; убыток -)
1 2 3 4
56700 38000 10500 8200
3. Откроем схемы синтетических и аналитических счетов, разнесем в них суммы хозяйственных операций. Выведем в счетах остатки на конец месяца.
Схемы синтетических счетов
Счет № 01 "Основные средства"
Д-т   К-т
Сальдо 51000    
 
       
Об. 0 Об. 0
Сальдо 51000
Счет № 02 "Амортизация основных средств"
Д-т   К-т
    Сальдо 23 000
 
       
Об. 0 Об. 0
  Сальдо 23 000
Счет № 10 "Материалы"
Д-т   К-т
Сальдо 100000    
1) 13 800 4) 4 200
2) 2 100 18) 10500
3) 1 400
10) 4 200
11) 122
12) 924
13) 214
Об. 22760 Об. 14700
Сальдо 108060
Счет № 19 "НДС по приобретенным ценностям"
Д-т   К-т
Сальдо 0    
1) 2 760
       
Об. 2760 Об. 0
Сальдо 2760
Счет № 20 "Основное производство"
Д-т   К-т
Сальдо 4000    
4) 4 200 17) 27700
10) 12 000
11) 348
12) 2 640
13) 612
15) 4 360
16) 5 540
Об. 29700 Об. 27700
Сальдо 6000
Счет № 25 "Общепроизводственные расходы"
Д-т   К-т
Сальдо 0    
6) 70 15) 4360
10) 3 300
11) 96
12) 726
13) 168
Об. 4360 Об. 4360
Сальдо 0
Счет № 26 "Общехозяйственные расходы"
Д-т   К-т
Сальдо 0    
6) 80 16) 5540
10) 4 200
11) 122
12) 924
13) 214
Об. 5540 Об. 5540
Сальдо 0
Счет № 43 "Готовая продукция"
Д-т   К-т
Сальдо 24 400    
17) 27 700 20) 38 000
       
Об. 27700 Об. 38000
Сальдо 14 100
Счет № 44 "Расходы на продажу"
Д-т   К-т
Сальдо 0    
18) 10 500 22) 10 500
       
Об. 10500 Об. 10500
Сальдо 0
Счет № 50 "Касса"
Д-т   К-т
Сальдо 2 100    
7) 210 5) 170
8) 13 500 9) 13500
Об. 13710 Об. 13670
Сальдо 2 140
Счет № 51 "Расчетные счета"
Д-т   К-т
Сальдо 23 250    
24) 63 000 8) 13 500
  25) 22 000
Об. 63000 Об. 35500
Сальдо 50 750
Счет № 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Д-т   К-т
    Сальдо 10 500
25) 22 000 1) 13 800
  1) 2 760
  2) 2 100
  3) 1 400
Об