В отчетном периоде организацией ООО «ЛЕТО» были получены следующие доходы, не являющимися доходами от

В отчетном периоде организацией ООО «ЛЕТО» были получены следующие доходы, не являющимися доходами от обычных видов деятельности: поступления от продажи объекта основных средств – 35 800 руб. (в т.ч. НДС); доход по принадлежащим организации акциями общества – 30 000 руб. проценты по представленному работнику займу – 400 руб. первоначальная стоимость реализованных объектов основных средств – 60 000 руб. сумма начисленной амортизации – 4 000 руб. Организацией осуществлены расходы: уплачен штраф за нарушение условий договора аренды – 3 700 руб. списана дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности - 15 000 руб. Отразить хозяйственные операции в журнале учета хозяйственных операций. Определить сальдо прочих доходов и расходов.

Решение задачи оформим в журнале хозяйственных операций.
Журнал регистрации хозяйственных операций
№
п/п
Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Корреспонденция счетов
Дебет Кредит
1 Отражены доходы от продажи основных средств 35 800 62 91/1
На сумму НДС от продажи основных средств (35800*20/120) 5 967 91/2 68
2 Отражены доходы по принадлежащим организации акциями общества 30 000 76 91/1
3 Отражены доходы в виде процентов по представленному работнику займу 400 76 91/1
4 На сумму первоначальной стоимости реализованных объектов основных средств 60 000 01/в 01
На сумму начисленной амортизации 4 000 02 01/в
Списана остаточная стоимость объектов основных средств (60000-4000) 56 000 91/2 01/в
5 Уплачен штраф за нарушение условий договора аренды 3 700 91/2 76
6 Списана дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности 15 000 91/2 62
7 Закрывается субсчет 91/1
(35800+30000+400) 66 200 91/1 91/9
8 Закрывается субсчет 91/2
(5967+56000+3700+15000) 80 667 91/9 91/2
9 Определен финансовый результат от прочих видов деятельности (сальдо прочих доходов и расходов) (убыток)
(66200-80667) 14 467 99 91/9