Выручка от продажи товаров в торговой организации за 9 месяцев 201_ г. – 4 838

Выручка от продажи товаров в торговой организации за 9 месяцев 201_ г. – 4 838 000 руб., в т.ч. НДС, себестоимость приобретенных товаров – 2 130 000 руб., расходы, связанные с торговой деятельностью в бухгалтерском и налоговом учете – 940 000 руб. и амортизационная премия – 300 000 руб., проценты по кредиту, уплаченные банку - 50 000 руб. (в налоговом учете – 34 000 руб.). Отразите операции в учете и заполните отчет о финансовых результатах и пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах.

Журнал хозяйственных операций
№ п/п Факты хозяйственной жизни Корреспонденция счетов Сумма, руб.
Дебет Кредит
1 Отражена выручка от продажи товаров 62 90.1 4 838 000
2 Начислен НДС с продаж
4 838 000 / 120 * 20 90.3 68.2 806 333
3 Списана себестоимость реализованных товаров 90.2 41 2 130 000
4 Списаны расходы, связанные с торговой деятельностью 90.2 44 940 000
5 Отражен финансовый результат (прибыль)
4 838 000 – 806 333 – 2 130 000 – 940 000 = 961 667 90.9 99 961 667
6 Отражена в учете амортизационная премия 44 02 300 000
7 Признано отложенное налоговое обязательство
300 000 * 20% = 60 000 68 77 60 000
8 Начислены проценты по кредиту 91.2 66 50 000
9 Уплачены проценты по кредиту 66 51 50 000
10 Признан постоянный налоговый расход
(50 000 – 34 000) * 20% = 3 200 99 68 3 200
11 Определен финансовый результат от прочих видов деятельности 99 91.9 50 000
6 Начислен условный налог на прибыль
(961 667 – 50 000) * 20% = 182 333 99 68 182 333
Итого
3 403 533
Отчет о финансовых результатах
за
20 19 г

. Коды
Форма по ОКУД 0710002
Дата (число, месяц, год) 31 01 2020
ООО "Учеба" по ОКПО
ИНН
Вид экономическойдеятельности
поОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности О0О/частная
по ОКОПФ/ОКФС
16
Единица измерения: тыс