За 1-й квартал 2018года в ГУП «Октябрьское», занимающемся производством и реализацией сельскохозяйственной продукции и

За 1-й квартал 2018года в ГУП «Октябрьское», занимающемся производством и реализацией сельскохозяйственной продукции и другими видами деятельности, осуществлены следующие операции: 1. Продано молоко на 14 000 руб. (сумма без НДС). 2. Продано прочей продукции на 100 300 руб. (включая НДС 18%), в том числе реализована продукция, в счет отгрузки которой в предыдущем отчетном периоде был получен аванс 41 300 руб. 3. Получены от поставщика материалы по покупной стоимости 113 280 руб., включая НДС 18%. 4. Получена предоплата от покупателя 61 950 руб., включая НДС 18%. 5. Получен авансовый отчет: НДС, содержащийся в сумме затрат по командировке, составил 20 000 руб. Задание Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Расчеты по НДС представим в Таблице1
№операции Налоговая
база Ставка НДС Сумма НДС
начисленного НДС к вычету
1 14000 10% 1400 -
2 59000 18/118 9000 -
3 113280 18/118 - 17280
4 61950 18/118 9450 -
5 - - - 20000
Итого:
19850 37280
Реализация товаров (работ, услуг) на территории России является объектом обложения НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Определим НДС начисленный:
В силу пп. 1 п. 2 ст. 164 НК РФ обложение НДС при реализации молока и молокопродуктов производится по налоговой ставке 10 процентов.
От реализации молока:
НДС=14 000*0,10=1400руб .
Определим реализацию прочей продукции с НДС за минусом поступившего аванса:
Р=100300-41300= 59000руб.
НДС=59000*18/118=9000руб.
От поступившей предоплаты за товары:
НДС=61950*18/118=9450руб.

Определим НДС к вычету:
Для того чтобы воспользоваться правом на вычет по НДС, необходимо соблюсти ряд требований, прописанных в п

.
Определим реализацию прочей продукции с НДС за минусом поступившего аванса:
Р=100300-41300= 59000руб.
НДС=59000*18/118=9000руб.
От поступившей предоплаты за товары:
НДС=61950*18/118=9450руб.

Определим НДС к вычету:
Для того чтобы воспользоваться правом на вычет по НДС, необходимо соблюсти ряд требований, прописанных в п