Заполнить журнал хозяйственных операций по форме (таблица 2) на основании данных остатков по счетам

Заполнить журнал хозяйственных операций по форме (таблица 2) на основании данных остатков по счетам на начало месяца (таблица 1). Определить недостающие суммы к операциям (все расчеты оформить после таблицы журнала хозяйственных операций. Открыть синтетические счета и записать в них остатки на I января 2017 г. Схема записей по счетам представлена на рисунке 1. Их Журнала хозяйственных операций сделать разноску хозяйственных операций по счетам, подсчитать обороты и вывести остатки на 1 января 2018 г.. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам по форме (таблица 3). Составить и заполнить на типовом бланке (таблица 4) бухгалтерский баланс на конец отчетного периода (на 1 января 2018 г.). Данные для заполнения Баланса: ООО «Сириус» ИНН 6167042445, вид деятельности - производство, местонахождение - г. Ростов-на-Дону, пр. Мира, 41. Таблица 1 - Исходные данные Остатки по синтетическим счетам на 1 января 2017 г. (в руб.) № Наименование счетов 4 01 Основные средства 1480000 02 Амортизация основных средств 450 000 04 Нематериальные активы 300 000 05 Амортизация нематериальных активов 61 200 08 Вложения во внеоборотные активы 450 000 10 Материалы 150 000 20 Основное производство 62 500 43 Готовая продукция 280 000 50 Касса 8 500 51 Расчетные счета 582 000 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 170 000 62 Расчеты с покупателями и заказчиками 165 000 66 Краткосрочные кредиты и займы 275 000 68 Расчеты по налогам и сборам 60 000 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 10 800 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 110 800 71 Расчеты с подотчетными лицами (дебетовое сальдо) 750 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (кредитовое сальдо) 55 200 80 Уставный капитал 1411950 82 Резервный капитал 160 000 83 Добавочный кaпитал 206 500 84 Нераспределенная прибыль 150 800 96 Резерв предстоящих расходов 206 500 99 Прибыли и убытки ?

Таблица 2 - Журнал хозяйственных операций ООО Сириус»
№ п/п Документы и краткое содержание хозяйственной операции Сумма (руб.) Корреспонденция счетов
Д-т К-т
1. Счет, приходный ордер. Акцептован счет поставщика за поступившие материалы: а)покупная стоимость 30 500 10 60
б) НДС (18%) 30500 * 18% 5490 19 60
2. Счет Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов на склад: а) стоимость доставки 5500 10 60
б) НДС (18%) 5500 * 18% 990 19 60
3. Выписка из расчетного счета. Перечислено в погашение задолженности поставщику за материалы (сумму определить) 35 990 60 51
4. Выписка из расчетного счета. Перечислено в погашение задолженности транспортной организации за доставку материалов (сумму определить) 6490 60 51
5. Справка бухгалтерии. Предъявлена к возмещению из бюджета сумма НДС по поступившим материалам (оп.1) 5490 68 19
6. Справка бухгалтерии. Предъявлен к возмещению из бюджета НДС за доставку материалов (оп. 2) 990 68 19
7. Выписка из расчетного счета а) получено по чеку 100 500 50 51
б) перечислено бюджету 65 000 68 51
в) перечислено банку по краткосрочной ссуде 100 200 66 51
8. Авансовый отчет. Израсходовано на общехозяйственные нужды 500 26 71
9. Расходный кассовый ордер Выплачена заработная плата работникам 95 000 70 50
10. Лимитно-заборная карта. Отпущены со склада материалы: а)в производство 55 100 20 10
б) на общехозяйственные нужды 26 800 26 10
11. Расчетная ведомость. Начислена заработная плата: а) рабочим за изготовление продукции 150 200 20 70
б) руководителям, специалистам общехозяйственного назначения 125 500 26 70
12. Справка бухгалтерии. Начислены социальные взносы от начисленной заработной платы: а) рабочим за изготовление продукции (150200*30%) 45060 20 69
б) руководителям, специалистам общехозяйственного назначения (125500*30%) 37650 26 69
13. Произведены удержания из сумм начисленной заработной платы а) налог на доходы физических лиц 35 800 70 68
б) по исполнительным документам 25 600 70 76
14. Справка бухгалтерии. Начислена амортизация со стоимости основных средств: а) общехозяйственного назначения 29 400 26 02
15. Справка бухгалтерии. Начислена амортизация со стоимости нематериальных активов (отнесена на счет 26 "Общехозяйственные расходы") 5 800 26 05
16. Счет. Акцептован счет поставщика за потребляемую электроэнергию: а) основными производственными цехами 10 800 20 60
б) подразделениями общехозяйственного назначения 5 500 26 60
17

. Расходный кассовый ордер Выдано в подотчет на командировочные расходы 2 000 71 50
18. Выписка банка с расчетного счета. Перечислено в погашение задолженности по краткосрочной ссуде 55 000 66 51
19. Ведомость распределения общехозяйственных расходов. Включаются в себестоимость продукции общехозяйственные расходы (500+26800+125500+37650+29400+5800+5500) 231 150 20 26
20. 62500+55100+150200+45060+10800+231150-35000 519 810 43 20
21. Накладная, счет фактура Предъявлены платежные документы по сданной заказчику продукции по продажной цепе 708 000 62 90
22. Счет. Акцептован счет транспортной организации за перевозку продукции: а) стоимость перевозки 25 500 44 60
б) НДС (18%) 25500 * 18% 4590 19 60
23. Справка бухгалтерии. Списывается фактическая себестоимость проданной продукции 519 810 90 43
24. Справка бухгалтерии. Списываются расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (оп.22) 25 500 90 44
25. Справка бухгалтерии. Начислен НДС на проданную продукцию (708000*18/118) 108000 90 68
26. Справка бухгалтерии. Выявлен и списывается финансовый результат от проданной продукции (708000-519810-25500-108000) 54 690 90 99
  Итого: 3 259 900
 
 
Схемы синтетических счетов
Счет 01
Счет 02
Дт
Основные средства Кт
Дт
Амортизация основных средств Кт
С1
1 480 000    
    С1
450 000
       
    14. 29 400
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 0 Оборот 29400
С2
1 480 000    
    С2
479 400
Счет 04
Счет 05
Дт
Нематериальные активы Кт
Дт
Амортизация нематериальных активов Кт
С1
300 000    
    С1
61 200
       
    15. 5 800
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 0 Оборот 5800
С2
300 000    
    С2
67 000
Счет 08
Счет 10
Дт
Вложения во снеоборотные активы Кт
Дт
Материалы Кт
С1
450 000    
С1
150 000    
       
1 30 500 10. 55 100
       
2 5500 10. 26 800
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 36000 Оборот 81900
С2
450 000    
С2
104 100    
Счет 19
Счет 20
Дт
НДС по приобретенным материальным ценностям Кт
Дт
Основное производство Кт
С1
0    
С1
62 500    
1. 5 490 5. 5 490
10. 55 100 20. 519 810
2. 990 6. 990
11. 150 200    
22. 4 590    
12. 45 060    
       
16. 10 800    
       
19. 231 150    
       
       
Оборот 11070 Оборот 6480
Оборот 492310 Оборот 519810
С2
5 580    
С2
27 600    
Счет 26
Счет 43
Дт
Общехозяйственные расходы Кт
Дт
Готовая продукция Кт
С1
     
С1
280 000    
8