В отчетном периоде была произведена частичная оплата поставщику на сумму 1180 тыс. руб. (в

В отчетном периоде была произведена частичная оплата поставщику на сумму 1180 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%). Предприятие получило всю партию материалов полностью на сумму 2360 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%). Оборот по реализации за период составил 4000 тыс. руб. плюс НДС – 18%. Определить суммы НДС, принимаемого к вычету, НДС с оборота по реализации, НДС, подлежащий уплате в бюджет.

НДС к вычету с аванса выданного1 180 000*18/118=180 000 руб. (Дт 68 Кт 76АВ) НДС восстановлен с аванса выданного (в момент получения всей партии материалов) 1 180 000*18/118=180 000 руб. (Дт 76АВ Кт 68) НДС к вычету с материалов= 2 360 000*18/118=360 000 руб. (Дт 19 Кт 60, Дт 68 Кт19)) НДС с оборота реализации=4 000 000*18%=720 000 руб. (Дт 90 Кт 68) НДС к уплате в бюджет= НДС начислен- НДС вычет=720 000-360 000=360 000 руб. Ответ: НДС к уплате 360 000 руб.

. (Дт 76АВ Кт 68)
НДС к вычету с материалов= 2 360 000*18/118=360 000 руб