содержание 

Введение…………………………………………………………………….……3

Раздел 1. Сущностная характеристика системы  имущественного страхования………………………………………………………………………6

1. Экономическая сущность имущественного страхования……………….6
2. Имущественное страхование на современном этапе…………………..8
3. Классификация имущественного страхования…………………………12
4. Основные виды имущественного страхования…………………………14
1. Страхование имущества от огня и других опасностей……………….14
2. Страхование от кражи……………………………………………………22
3. Страхование имущества с ответственностью за все риски……………25
5. Методы расчета тарифов имущественного страхования……………..29

Раздел 2. Анализ и оценка эффективности  деятельности страховой компании. Краткая  характеристика ОАО СК «РОСНО»………………………………..33

2.1. Анализ основных технико-экономических показателей.………………..38

2.2.Анализ финансового состояния компании…………………………….…..41

2.3. Анализ  ликвидности баланса……………………………………………..44

2.4. Анализ  показателей финансовой устойчивости………………………….47

2.5. Анализ  показателей рентабельности………………………………………50

Раздел 3. Пути повышения эффективности  имущественного страхования…52

Заключение………………………………………………………………………56

Список  литературы……………………………………………………….........58 

Введение

      В странах с развитой рыночной экономикой страхование является одним из стратегических секторов экономики. Страхование обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе, так как гарантирует собственникам возмещение ущерба при гибели или повреждении имущества и потере дохода. Роль страхования проявляется, прежде всего, на микроэкономическом уровне, конкретные договоры страхования заключаются юридическими и физическими лицами с целью защиты своих имущественных интересов. При возникновении крупных природных или техногенных катастроф, охватывающих огромные территории, нарушающих деятельность сотен предприятий, угрожающих жизни тысяч жителей, возмещение соответствующего ущерба через систему страхования имеет макроэкономические последствия. Макроэкономические пропорции развития ведущих государств мира во многом определяют огромные инвестиционные ресурсы страховых компаний. Именно это обусловило актуальность рассматриваемой проблемы, и определили тему дипломного проекта «Имущественное страхование – отрасль страхового дела».

      Современное рыночное общество невозможно себе представить без страхования как особого вида экономических отношений. Существует прямая связь между уровнем благосостояния общества, степенью развития рыночных отношений и уровнем развития страхования. В странах, являющихся мировыми лидерами в области социальных и рыночных отношений (США, Япония, европейские государства и другие), страхование является одной из наиболее стабильных и динамично развивающихся отраслей народного хозяйства.

      Страхование - необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Рисковый характер общественного производства, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба.

Однако  предприятия и организации различных  форм собственности, выступающие в  качестве страхователей, испытывают потребность  не только в возмещении ущерба, выражающегося  в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и  в компенсации недополученной прибыли  или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей).

Именно  поэтому государственная политика в области страхования должна иметь стимулирующее воздействие  на данный сегмент экономики.

Многовековой  опыт и история страхования убедительно  доказали, что оно является мощным фактором положительного воздействия  на экономику. Однако на пути развития страхования в России имеются  разнообразные проблемы, которые  могут быть решены лишь при наличии  соответствующих условий.

Целью данной работы является определение значения страхования имущества для общества и для предприятий, анализ рынка страхования имущества на примере ОАО СК «РОСНО», проблемы развития страхования имущества, пути решения проблем и перспективы развития.

Объектом  исследования будет являться страхование имущества на предприятии.

Базой исследования выступило ОАО СК «РОСНО».

Предметом исследования выступает система страхования имущества в компании.

Для реализации возможностей страховой  отрасли нужна активная государственная  поддержка и, чем быстрее государство  осознает роль страхования как стратегического сектора экономики, тем скорее в России будет осуществлен переход к социально-ориентировочному рыночному росту.

      Страхование имущества является в настоящее время развивающимся видом страхования. Учредители компаний и предприятий начали осознавать значимость данного вида страхования и, что страхование имущества является гарантией защиты своего имущества от различных рисков (стихийных бедствий, простоев в производстве, неблагоприятных воздействий третьих лиц и так далее). Собственники компаний и предприятий начали добровольно страховать свою недвижимость, оборудования, различные сделки и так далее.

       Проект состоит из введения, трёх разделов, заключения и списка используемой литературы. В разделах рассмотрены теоретические основы исследуемой проблемы, представлены результаты экспериментальной работы, даны рекомендации по совершенствованию системы страхования имущества, на основе которых предложен проект системы страхования имущества в ОАО СК «РОСНО», а также представлены результаты экономического обоснования предложенной системы страхования. 
 
 
 
 
 
 
 
 

РАЗДЕЛ 1. Сущностная характеристика 
системы имущественного страхования

1. экономическая сущность имущественного страхования

Имущественное страхование в Российской Федерации - отрасль страхования, где объектами  страховых правоотношений выступает  имущество в различных видах. Имущественное страхование охватывает практически все виды имущества  юридических и физических лиц: здания, сооружения, машины, оборудование, сырье  топливо, материалы, рабочий и продуктивный скот, сельскохозяйственные посевы, предметы домашнего обихода и т.д.

Под имуществом понимается совокупность вещей  и материальных ценностей, состоящих  в собственности и (или) оперативном  управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также  имущественные права на получение  вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

Имущественное страхование по своей сущности является страхованием от убытков. И в отличие  от личного страхования ограниченность сроков страхования не позволяет  иметь большие резервы. Поэтому  страховые компании держат данные резервы  в наиболее ликвидных вкладах.

Экономическое содержание имущественного страхования  заключается в организации особого  страхового фонда, предназначенного для  возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.

Застрахованным  может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника  страхового фонда), так и находящееся  в его владении, пользовании и  распоряжении. Страхователями выступают  не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования  чужого  и собственного имущества  могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

Особенность имущественного страхования заключается  в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный характер нанесения имуществу в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий.

Существует  Совет по вопросам страхования имущества  граждан. Это консультационный орган из числа наиболее квалифицированных специалистов страховых органов. Обсуждает вопросы, имеющие важное социально-экономическое значение для дальнейшего совершенствования и развития страхования имущества граждан, рассматривает проекты новых видов имущественного страхования, вносит предложения и рекомендации по повышению рентабельности страховых операций имущественного обслуживания страхователей.

Необходимо  отметить, что отрасль имущественного страхования не была неизменной. Раньше условие монополизации всего  имущества государством существовало имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество  граждан. В соответствии с этой классификации  и строилось содержание имущественного страхования.

Закон «О страховании» выделял три отрасли  страхования: личное страхование, имущественное  страхование и страхование ответственности. Но Гражданский кодекс Российской Федерации  внес изменения в принятую классификацию  и выделил две отрасли - личное и имущественное. 
 
 
 

2. Имущественное страхование на современном этапе.

На  современном этапе отрасль имущественного страхования регулируется, в первую очередь, статьями 929-933 Гражданского Кодекса.

Согласно  статьи 929 Гражданского Кодекса по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную  договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события  убытки в застрахованном имуществе  либо убытки в связи с иными  имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором  суммы (страховой суммы).

Также данная статья закрепляет имущественные  интересы, которые могут быть застрахованы по договору имущественного страхования 

Это может быть:

риск  утраты (гибели), недостачи или повреждения  определенного имущества;

риск  ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности;

риск  убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск (статья 933).

Как видно, Кодекс разграничивает в имущественном  страховании как две самостоятельные  подотрасли страхование имущества  и страхование от рисков убытков при предпринимательской деятельности и выделяет отдельную подотрасль страхование ответственности.

Страхование имущества

Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества.

Страхование ответственности  за причинение вреда

По  договору страхования риска ответственности  по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или  имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности  самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность  может быть возложена.

Договор страхования риска ответственности  за причинение вреда считается заключенным  в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных  за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен.

В случае, когда ответственность за причинение вреда застрахована в силу того, что ее страхование обязательно, а также в других случаях, предусмотренных  законом или договором страхования  такой ответственности, лицо, в пользу которого считается заключенным  договор страхования, вправе предъявить непосредственно страховщику требование о возмещении вреда в пределах страховой суммы.

Страхование ответственности  по договору

По  договору страхования риска ответственности  за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности  самого страхователя.

Риск  ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность, - выгодоприобретателя, даже если договор  страхования заключен в пользу другого  лица либо в нем не сказано, в чью  пользу он заключен.

Страхование предпринимательского риска

По  договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован  предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося  страхователем, считается заключенным  в пользу страхователя.

В классификации  по видам страховой деятельности установлено, что договор имущественного страхования может быть заключен в отношении:

• средств наземного транспорта. При этом объектом страхования являются имущественные интересы лица, связанные с владением, пользованием, распоряжением транспортным средством, вследствие повреждения или уничтожения (угона кражи) наземного транспортного средства.

 средств  воздушного транспорта. В этом  случае объект страхования - имущественные  интересы вследствие повреждения  или уничтожения (угона кражи)  средства воздушного транспорта, включая моторы, мебель, внутреннюю  отделку, оборудование и т.д.

 средств  водного транспорта;

 грузов. При этом способ транспортировки  груза не важен.

 имущества  иного, чем перечислено выше (то  есть практически любого другого  имущества);

 финансовых  рисков, связанных с компенсацией  потерь доходов (дополнительных  расходов), вызванных остановкой  производства в результате страхового  случая, потерей работы, банкротства  контрагентов или неисполнением  ими обязательств по договорам,  непредвиденные расходы, понесенные  судебные издержки и иным причинам.

Перечень  рисков, от которых может быть застраховано имущество (имущественный интерес) различен, но не исчерпывающий: пожар  наводнение, землетрясение, аварии, взрывы и т.д.

В конкретном страховом договоре можно наблюдать  как комбинацию объектов страхования  и видов рисков, на случай которых  заключается договор, так и конкретизацию  объекта страхования, предусматриваемого правилами по данному виду страхования. Например, договор страхования может  быть заключен в отношении двух объектов одновременно: автотранспортного средства и перевозимого в нем груза, но только на случай уничтожения или  повреждения застрахованных видов  имущества в результате аварии. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.3.Классификация имущественного страхования

Имущественное страхование делится на несколько  подотраслей, в зависимости от форм собственности и категории страхователей: страхование имущества государственных  предприятий, колхозов, совхозов, арендаторов, кооперативных и общественных организаций, имущество граждан.

Видом страхования называется страхование  конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности  по соответствующим тарифным ставкам.

Классификация имущественного страхования по роду опасностей предусматривает выделение  четырех звеньев, которые не находятся  между собой в иерархической  связи (рис. 1):

Рис. 1. Классификация имущественного страхования  по роду опасностей. 

  Гражданский кодекс Российской Федерации подразделяет имущественное страхование на три  подотрасли: по договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные  интересы:

  1) риск утраты (гибели), недостачи или  повреждения определенного имущества  (статья 930);

  2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения  вреда жизни, здоровью или имуществу  других лиц, а в случаях,  предусмотренных законом, также  ответственности по договорам  — риск гражданской ответственности  (статьи 931 и 932);

  3) риск убытков от предпринимательской  деятельности из-за нарушения  своих обязательств контрагентами  предпринимателя или изменения  условий этой деятельности по  не зависящим от предпринимателя  обстоятельствам, в том числе  риск неполучения ожидаемых доходов  — предпринимательский риск (статья 933).

  Как видно, Кодекс разграничивает в имущественном  страховании как две самостоятельные  подотрасли страхование имущества  и страхование от риска убытков  при предпринимательской деятельности и выделяет в отдельную подотрасль страхование ответственности. 

4. Основные  виды имущественного страхования
1. Страхование имущества от огня и других опасностей

Страхование от огня (огневое страхование) –  вид страховой защиты, наиболее распространенный в имущественном страховании. В  настоящее время страховое покрытие от огня предоставляют все страховые  организации, занимающиеся имущественным  страхованием.

На  страховом рынке России имущество  может быть застраховано по договору в пользу лица (страхователя или  выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. Договор страхования имущества, заключенный при отсутствии страхователя или выгодоприобретателя интереса в сохранении имущества, недействителен.

  Объектами страхования могут быть: здания, сооружения, объекты незавершенного строительства, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины, оборудование инвентарь, продукция, сырье, материалы, товары, топливо, домашнее имущество, экспонаты и другое имущество. Договор страхования может заключаться как на все имущество, так и на его часть. Не могут быть застрахованы по добровольному страхованию здания и сооружения (включая другое имущество), находящиеся в зоне, которой постоянно угрожают обвалы, оползни, наводнения и другие стихийные бедствия, а также с момента объявления в установленном порядке такой угрозы органами гидрометеослужбы и др.

При заключении договора страхования требуется, чтобы стороны одинаково понимали термины и определения, принятые в страховании.

Основными рисками при страховании от огня являются пожар, удар молнии, взрыв, падение пилотируемого летательного объекта, го частей или груза.

Пожаром называется огонь, способный самостоятельно распространяться вне мест, специально предназначенных для его разведения и поддержания. При этом не обязательно  появление огня в виде открытого  пламени, достаточно тления и горения (накаливания). Убытки от повреждения  огнем, возникшие не в результате пожара, а также убытки, причиненные  застрахованному имуществу в  результате их обработки огнем, теплом или иного термического воздействия  на них с целью их переработки  или в иных целях (например, для  сушки, варки, глажения, копчения, жарки, горячей обработки или плавления  металлов и т.д.) не покрываются страхованием и возмещению не подлежат.

Под ударом молнии подразумевается непосредственное проникновение молнии в имущество, при этом страхуются также ущербы от теплового воздействия молнии (включая ущербы от жжения и обломков) и вследствие вызванного молнией  давления воздуха.

Взрывом считается внезапно происходящее проявление энергетической силы от стремления газов  или паров к расширению. Взрыв  резервуара (помпы, трубопровода) имеет  место только тогда, когда стены  разрываются в таком объеме, что  возникает внезапное уравнение  разницы давлений внутри и снаружи  резервуара.

К дополнительному  страховому покрытию относятся следующие  риски:

стихийные бедствия, а именно: землетрясение, извержение вулкана или действие подземного огня, оползень, горный обвал, буря, вихрь, ураган, наводнение, град, ливень, цунами, сель;

проникновение воды из соседнего помещения;

аварии  отопительных, водопроводных, канализационных  и противопожарных сетей;

бой оконных стекол, зеркал, витрин;

противоправные  действия третьих лиц (пожог, подрыв, повреждения, кража со взломом);

перерыв в производстве после пожара или  потеря прибыли в связи с этим.

Если  договором страхования не предусмотрено  иное, не возмещаются убытки, возникшие  прямо или косвенно в результате:

а) военных  действий всякого рода, гражданской  войны или их последствий, народных волнений, забастовок, локаутов, конфискаций, реквизиции, ареста, уничтожения или  повреждения имущества по распоряжению военных и гражданских властей;

б) ядерного взрыва, радиации и радиоактивного заражения;

в) умысла, грубой небрежности страхователя, выгодоприобретателя  или их представителей;

г) самовозгорания, брожения, гниения или других естественных свойств застрахованных предметов;

д) обвала зданий, сооружений (или их частей), если обвал не вызван страховых случаем;

е) проникновение  в застрахованные помещения дождя, снега, града, грязи через незакрытые окна, двери, а также через отверстия, возникшие вследствие ветхости или  строительных дефектов.

 Определение  действительной (страховой) стоимости  страхуемого имущества является  краеугольным камнем страхования.  Для каждого вида имущества  существуют свои, присущие только  этому виду методы определения  действительной стоимости. Однако  существуют общие принципы, на  основании которых определяется  страховая стоимость.

Для объектов недвижимости различают следующие  виды стоимости:

а) восстановительная  стоимость – сметная стоимость  нового объекта, аналогичного подлежащему  оценке;

б) фактическая  стоимость – восстановительная (первоначальная) стоимость за вычетом  суммы, соответствующей степени  износа;

в) остаточная (общая) стоимость (если здание подлежит сносу или утратило всякую ценность на длительный период) представляет собой  продажную цену здания, которую может  получить страхователь.

Такие же виды стоимости выделяют для производственного, технологического и офисного оборудования.

Страховая стоимость товаров, сырья, материалов, готовой продукции представляет собой сумму, необходимую для  приобретения или изготовления новых  предметов аналогичного вида или  качества.

Если  страховая сумма, установленная  в договоре страховая, меньше страховой (действительной) стоимости объекта  страхования, в случае наступления  страхового события страховое возмещение выплачивается пропорционально  соотношению страховой суммы  и действительной стоимости застрахованного  объекта. После выплаты страхового возмещения сумма уменьшается на величину выплаченного страхового возмещения.

В случаях, когда определение страховой  стоимости представляет определенные трудности, можно применять страхование  по первому риску, где страховая  сумма представляет собой максимальную ответственность страховщика.