Организация межбанковских расчётов с использованием платёжной системы Банка России

Содержание 

Введение ………………………………………………………….....….…….…………4

1 Теоретические  аспекты функционирования платёжно–расчётной системы Российской Федерации …………………………………………………...……………7

1.1. Структура финансового банковского  сектора в России ………………………….7

1.2.Нормативно – правовая база регулирования платёжной системы Российской Федерации……………………………………….………………………………………10

1.3. Назначение  платёжно – расчётных систем ………………………………...……12

1.4. Основные платёжные инструменты …………………………………………...…15

1.5. Роль Центрального  банка в организации  и функционировании платёжной системы Российской Федерации ………………………………………………………18

1.6 Зарубежный опыт  функционирования платёжных систем ………...……………21

2 Организация  межбанковских расчётов с использованием   платёжной системы Банка России …………………………….……………………………………………..25

2.1. Порядок заключения  договоров кредитными организациями  с учреждениями Банка России  на участие в платёжной системе Банка России …………….…………25

2.2. Анализ показателей  платёжной системы Российской  Федерации в целом по стране  и по Орловской области ……………………………………………………….29

2.3. Организация электронных расчётов ……..……………………………………… .33

2.4. Порядок проведения платежей в системе БЭСП ……………………………… .. 37

2.5. Безопасность функционирования  платёжно – расчётной системы в учреждениях Банка России ………………………………………………………….…………………40

3 Преимущества  и перспективы развития платёжно  – расчётных систем Российской Федерации …………………………….………………………………….46

3.1. Проблемы функционирования  платёжной системы Банка России (электронных платежей с использованием системы БЭСП) …………………………………………46

3.2. Основные тенденции  развития платёжной системы Российской  Федерации ….48

Заключение ………………………………………………………………………………51

Библиографический список …………………………………………………………….55

ПРИЛОЖЕНИЕ А : Модель платежной системы РФ ………...………………………57

ПРИЛОЖЕНИЕ Б : Классификация платежных систем …………………………..58 

ПРИЛОЖЕНИЕ В : Эффективность региональной платежной системы на основе пластиковых карт …………………………………………..…………………………..59

ПРИЛОЖЕНИЕ Г : Цель, принципы и участники системы БЭСП …………………60

ПРИЛОЖЕНИЕ Д : Сводное платёжное поручение …………………………………61

ПРИЛОЖЕНИЕ Е : Дополнительное соглашение № 1 : «Об обмене электронными документамипри осуществлении расчётов через расчётную сеть Банка России» …65

ПРИЛОЖЕНИЕ Ж : Дополнительное соглашение № 5 : «Об установлении субкорреспондентских отношений» …………………………………………………..77

ПРИЛОЖЕНИЕ З : Договор на участие в системе БЕСП …………………………………………………………………………………………….86                                  ПРИЛОЖЕНИЕ И : Прирост номинального ВВП и объема платежей в 2005-2007 годах (%) …………………………………………………………………………………96

ПРИЛОЖЕНИЕ К : Динамика и удельный вес платежей проведенных платежной системой России в Орловской области в 2008г ……………………………………….97

                   ПРИЛОЖЕНИЕ Л : Порядок нумерации лицевых счетов ……………………………98

ПРИЛОЖЕНИЕ М : Порядок осуществления и учета внутрирегиональных электронных расчетов при централизованном и децентрализованном способе обработки информации ………………………………………………………………….99

ПРИЛОЖЕНИЕ Н : Порядок осуществления и учета межрегиональных электронных расчетов при централизованном и децентрализованном способе обработки информации …………………………………………………………………………….101

ПРИЛОЖЕНИЕ О : Платёжное поручение ………………………………………….103

ПРИЛОЖЕНИЕ П : Направления дальнейшего совершенствования платежной ...104

Введение

Актуальность темы дипломной работы во многом определяется тем обстоятельством, что платежная система является наиболее важным, существенным элементом инфраструктуры финансового рынка. Поэтому структура национальной платежной системы, качество законодательных и нормативных документов, регулирующих деятельность операторов расчетных отношений, управление рисками системы, обратное влияние состояния платежной системы на финансовый рынок представляют не только теоретический, но и практический интерес. В условиях экономики, финансовый рынок которой находится в стадии становления, надежные и безопасные платежные системы являются условием стабильного функционирования всей финансовой системы.

Последнее обстоятельство для нашей страны, в течение последнего десятилетия XX века пережившей не одно финансовое потрясение, в том числе и системный финансовый кризис 2008 года, имеет особое значение. «Вклад» платежной системы в кризис 2008 года не проанализирован до сих пор, а простая констатация наличия связи между ними не позволяет оценить угрозы, исходящие от платежной системы, в то время как именно платежная система является тем каналом, по которому различные финансовые потрясения могут очень быстро распространяться по отечественным и международным финансовым системам и рынкам. Активно развивающейся в мировой экономике процесс глобализации, сопровождающийся интеграцией финансовых рынков и формированием единого информационного пространства, предъявляет специфические требования к национальным платежным системам. Это означает, что проблемы состояния и перспектив развития национальной платежной системы ставятся в порядок дня как условие реализации стратегически важной для России задачи участия в мировой экономике в качестве эффективного и равноправного члена.

В силу перечисленных  причин, а также в связи с  отсутствием сколько-нибудь значимых исследований национальной платежной  системы России как института  финансового посредничества, заявленная тема является актуальной. Степень  разработанности проблемы.

Поскольку платежная  система находится в стадии становления, она еще не выделилась в отдельный  предмет исследования, а отдельные  аспекты этого важнейшего национального  института денежного обращения  исследуются в рамках общей теории денег. Такое положение вещей уже не соответствует потребностям ни самой науки, ни практики.

Современное состояние  теории денег в отечественной  литературе представлено трудами Л.И. Абалкина, А.В. Аникина, СМ. Борисова, A.M. Когана, A.M. Косого, Л.Н. Красавиной, Ю.С. Пашкуса, Я.А. Певзнера, О.Л. Роговой, В.М. Усоскина, В.Н. Шенаева, В.В. Шмелева. Однако, до сих пор в отечественной литературе отсутствуют работы, целью которых стало бы комплексное, системное исследование национальной платежной системы.

В процессе исследования автором были использованы труды таких зарубежных ученых, как Дж. Кейнс, М. Фридман, Ф.Н. фон Хайек, Э. Дж. Долан, К. Д. Кэмпбелл, Р. Дж. Кэмпбелл, Р.Л. Миллер. В связи с характером исследования особый интерес представляли работы авторов, посвященные исключительно платежной системе: А. Липиса, Т. Маршалла, Я. Линкера, О.С. Рудаковой, П. Берже, Ж. Ривуара.

Цель дипломной работы состоит в том, чтобы, провести комплексный анализ национальной платежной системы, выявить ее специфику, определяемую рыночной трансформацией экономики России, показать роль этого института в процессе реализации макроэкономической политики правительства, следовательно, определить меры, направленные на совершенствование платежной системы России.

Для достижения указанной  цели в работе поставлены следующие задачи:

- охарактеризовать структуру  платежной системы России и  определить основные тенденции  ее развития;

- провести анализ законодательной  и нормативной базы, регулирующей  совокупность гражданско-правовых  отношений, связанных с исполнением денежных обязательств;

- описать и проанализировать  систему рисков, сопровождающих  платежные отношения, а также  систему управления рисками со  стороны органа банковского надзора  - ЦБ РФ;

- рассмотреть основные  направления развития расчетной системы Банка России;

- исследовать роль  платежной системы как основного  механизма в реализации процессов  создания платежных средств.

Объектом исследования в дипломной работе является национальная платежная система России.

Предметом исследования - платежная система Банка России.

Методологической основой  работы являются: диалектический метод, организационный и системный  подходы, примененные к исследованию нормативного среза экономики. Диалектический метод реализован с помощью таких  общенаучных приемов как анализ и синтез, методы группировки и сравнения. В рамках организационного подхода использовался структурно-функциональный анализ.

1 Теоретические аспекты функционирования платёжно –расчётной системы Российской Федерации

1.1.Структура  финансового банковского сектора в России

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации безналичные расчеты  производятся через кредитные организации.

Деятельность  кредитных организаций признается законной лишь при наличии лицензии, выдаваемой Банком России. В лицензии указываются операции, которые вправе выполнять кредитная организация (банковские операции).

Существуют  два типа кредитных организаций: банки и небанковские кредитные  организации (НКО). Ключевой отличительной  особенностью банков является то, что только банкам разрешено привлекать средства физических лиц и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) .НКО могут осуществлять отдельные банковские операции, перечень которых определяется Банком России. Большая часть действующих в России небанковских кредитных организаций специализируется на проведении межбанковских расчетов: эти НКО определены Банком России как расчетные НКО. Другие небанковские кредитные организации не участвуют в проведении расчетов и платежей.

В соответствии с Федеральным законом “О банках и банковской деятельности” все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте.

На основе лицензии, выдаваемой Банком России, получение  которой обязательно для всех банков, банки наделяются полномочиями ведения банковских операций.

В соответствии с Федеральным законом “О банках и банковской деятельности” к операциям, которые требуют лицензии Банка России, в дополнение к указанной ранее операции привлечения денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) относятся следующие:

— размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

— осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

— инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

— купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

— привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

— выдача банковских гарантий;

— осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кроме этих операций, для которых требуется лицензия, как банки, так и НКО вправе осуществлять сделки, такие как доверительное  управление денежными средствами и  иным имуществом по договору с физическими  и юридическими лицами, осуществление других, кроме вышеперечисленных, операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей, лизинговые операции, оказание консультационных и информационных услуг и другие сделки, предусмотренные законодательством Российской Федерации. Осуществление этих сделок не лицензируется Банком России.

Банки, предоставляя услуги по проведению платежей для своих клиентов, используют различные платежные инструменты .

Особое место  в российской банковской системе  занимает Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России). Сбербанк России является кредитной организацией, имеющей наиболее разветвленную филиальную сеть на территории Российской Федерации. Ему принадлежит 40% от общего количества филиалов кредитных организаций в стране.

Сбербанк России осуществляет привлечение денежных средств населения и предприятий  и хранение их в депозитах, выплату пенсий, пособий, проведение расчетов граждан по их финансовым обязательствам различного рода (налоги, платежи в пользу торговых, коммунальных, транспортных, общественных и иных организаций и учреждений), а также расчетное обслуживание предприятий и организаций. Доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла на начало 2008 г. 82,5% по рублевым вкладам и 51,3% по валютным вкладам.

В соответствии с Федеральным законом “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” контрольный пакет акций Сбербанка принадлежит Банку России (на начало 2008 г. — 63,8%).[15,ст.12]

В последние  годы проводится политика включения  России в мировое финансовое и  экономическое сообщество, выражающаяся, в частности, в либерализации  доступа иностранного капитала на внутренний рынок. Присутствие иностранного капитала в российской банковской системе важно для облегчения работы иностранных инвесторов.

В настоящее  время иностранные инвесторы  для работы на российском рынке банковских услуг создают дочерние компании в форме обществ с ограниченной ответственностью, которые в России относятся к банкам-резидентам.

В списке банков, на долю которых приходится больше всего инвестиций в банковский сектор России, ведущее место занимают банки  США и Германии.

На начало 2008 г. в Российской Федерации действовали 126 банков, уставный капитал которых сформирован с участием иностранных инвестиций. Из этих банков у 12 доля нерезидентов в уставном капитале составляла от 50 до 100%, а у 23 уставный капитал был на 100% сформирован за счет средств нерезидентов. [15,ст.12]

В настоящее  время 8 дочерних структур иностранных банков входят в число первых тридцати крупнейших банков России . Однако в последние годы темп роста совокупного зарегистрированного уставного капитала действующих кредитных организаций опережал темп роста суммы зарегистрированных долей (акций) нерезидентов в уставных капиталах действующих кредитных организаций, в результате доля нерезидентов в совокупном зарегистрированном уставном капитале на 1 января 2008 г. составила 5,3% против 7,5% на 1 января 2007 г. и 10,7% на 1 января 2006 года.

Банком России в соответствии с законодательством  определены принципы деятельности расчетных  НКО.

Расчетные НКО  наряду с клирингом платежей (как  на валовой основе, так и на нетто-основе) осуществляют следующие банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте на основании лицензии Банка России:

— открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

— осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

— инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

— купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

— осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кроме банковских операций, для которых требуется  лицензия Банка России, расчетные  НКО (как и банки), могут осуществлять также определенные законодательством  сделки, не требующие лицензии Банка России.

Банком России установлены ограничения на операции расчетных НКО, позволяющие практически  исключить кредитный риск для  активов расчетных НКО и средств  клиентов, находящихся на счетах в  расчетных НКО.

На основании  выданной Банком России лицензии на осуществление банковских операций все расчетные НКО (на начало 2008 г. их было 38) осуществляют по поручениям клиентов расчеты на валовой основе. Из них 15 в соответствии со специальным разрешением (приложением к лицензии) Банка России осуществляют также клиринг платежей на нетто-основе. Из 23 расчетных НКО, которые не осуществляют клиринг платежей на нетто-основе, 8 являются расчетными центрами Организованного рынка ценных бумаг и других финансовых активов (ОРЦБ) . заключившими отдельные договоры с Банком России и осуществляющими расчетное обслуживание (переводы денежных средств) участников ОРЦБ по сделкам купли-продажи государственных долговых обязательств, иностранной валюты и других финансовых активов (клиринг по указанным операциям проводится биржей).

 1.2.Нормативно – правовая база регулирования платёжной системы Российской Федерации

Платежная система  Банка России и частные платежные  системы действуют на основании  Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральных законов “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и “О банках и банковской деятельности”, других федеральных законов, а также нормативных актов Банка России. (Приложение А)

Особо следует  отметить Гражданский кодекс Российской Федерации, содержащий основные нормы, регулирующие наличные и безналичные расчеты в России. Гражданским кодексом Российской Федерации установлено, что расчеты между юридическими лицами и расчеты с участием граждан осуществляются наличными деньгами и в безналичном порядке. [14,ст.122]

В Гражданском  кодексе Российской Федерации также  определены условия договоров банковского  вклада и банковского счета, включающие тайну банковского счета, очередность  списания денежных средств со счета  при недостаточности денежных средств  на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований (приоритетность исполнения в зависимости от типа платежа), сроки проведения операций по счету, формы расчетов и ответственность участников за проведение платежа.

Гражданским кодексом Российской Федерации предусмотрено, что кредитная организация обязана перечислять со счета клиента и зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

В соответствии со статьей 80 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать двух операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пяти операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации.

Федеральным законом  “О банках и банковской деятельности” регулируется банковская деятельность кредитных организаций в России, устанавливается порядок регистрации кредитных организаций, включая кредитные организации с участием иностранного капитала, определяется перечень операций, которые могут выполнять только кредитные организации при наличии у них лицензии Банка России, и перечень других операций (сделок), которые кредитные организации также могут осуществлять в соответствии с законом. Кредитным организациям запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В этом законе даны определения кредитных организаций, банков, небанковских кредитных организаций (НКО) и определен их правовой статус. [14,ст.128]

Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные указанным Федеральным законом.

Таким образом, кредитные организации являются коммерческими организациями с  разделенным на доли учредителей уставным капиталом.

Федеральный закон  “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” устанавливает полномочия Банка России в области платежей.

Вышеуказанными  законодательными актами не устанавливаются  правила функционирования платежных  систем России и ответственность участников. Правила осуществления операций в различных платежных системах определяются нормативными актами Банка России, ответственность участников расчетов регулируется договорами между участниками и операторами платежных систем.

1.3.Понятие  платёжно–расчётной системы. Её  ценность для кредитной организации

Платежная система  – это совокупность организационных  форм, инструментов и процедур, способствующих денежному обращению. Виды платежных систем классифицированы в Приложении Б.

Платежная система  России состоит из двух относительно самостоятельных системно значимых сегментов:

- платежная система Банка России;

- частные расчетно-платежные системы.

Частные платежные системы включают в себя следующие системы расчетов кредитных организаций:

- внутрибанковские системы расчетов;

- системы расчетов через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые друг у друга;

- системы расчетов через расчетные небанковские кредитные организации.

Платежная система  Банка России является наиболее значимой в платежной системе России. Платежи осуществляются на валовой основе в рублях. Платежная система Банка России является двухуровневой (включающей внутри- и межрегиональный уровни) системой, в которой счета клиентов Банка России открываются и ведутся в учреждениях Банка России.

Под внутрирегиональными  платежами понимаются платежи между  плательщиком и получателем, расположенными на территории одного региона, под межрегиональными платежами — платежи между плательщиком и получателем, расположенными на территории разных регионов.

Основной составляющей платежей, проходящих через платежную  систему Банка России, являются внутрирегиональные платежи, на долю которых в 2008 г. приходилось 90,3% количества платежей, в то время как на межрегиональные платежи — 9,7%. По объему средств на внутрирегиональные платежи приходилось 84,5%, на межрегиональные — 15,5%.

Платежная система  Банка России имеет региональные компоненты, которые расположены  и функционируют в каждом из 78 территориальных учреждений Банка России.

В 19 региональных компонентах осуществляется децентрализованная обработка платежной информации, то есть учреждения Банка России региона обрабатывают платежную информацию с использованием компьютеров самостоятельно, обмен между учреждениями Банка России одного региона осуществляется на двусторонней основе в установленное время.

В 53 региональных компонентах платежной системы обработка платежной информации осуществляется централизованным способом, то есть в едином компьютерном (вычислительном) центре, расчеты проводятся непрерывно в течение дня как индивидуально, так и в пакетном режиме. В 5 региональных компонентах платежной системы обработка платежной информации осуществляется централизованным способом, расчеты проводятся дискретно в установленные периоды времени, несколько раз в течение дня. Эффективность региональной системы отражена в Приложении В.

Банк России информирует  банковское сообщество и общественность об изменениях, вносимых в нормативные акты, и дополнениях к ним, а также о принимаемых решениях в направлении технической модификации платежной системы России. Участниками платежной системы России являются учреждения Банка России, кредитные организации (банковские и небанковские) и их филиалы. По состоянию на 1 января 2008 года участниками платежной системы России являлись 11190 учреждений, 11396 кредитных организаций и 13923 филиала.

Каждой кредитной организации  для осуществления расчетов через  платежную систему Банка России в обязательном порядке открывается  корреспондентский счет в учреждении Банка России. Кредитная организация вправе открыть корреспондентский субсчет в учреждении Банка России своему филиалу. Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета в Банке России, являются клиентами Банка России. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами открывают специальные счета межфилиальных расчетов. Межбанковские расчеты между кредитными организациями осуществляются через корреспондентские счета, открываемые друг у друга. Отдельную платежную систему образуют расчетные небанковские кредитные организации, в которых участникам расчетов открываются счета для осуществления расчетов по клирингу. Клиентам - юридическим и физическим лицам для осуществления безналичных расчетов открываются счета в кредитных организациях, а в отдельных случаях, установленных законодательством, юридическим лицам открываются счета в учреждениях Банка России.

Информация об учреждениях  Банка России, а также кредитных  организациях и их филиалах, которым  в учреждениях Банка России открыты корреспондентские счета, содержится в Справочнике банковских идентификационных кодов.

Средствами расчетов в платежной системе Банка  России являются средства кредитных  организаций на корреспондентских  счетах. Использование для расчетов средств кредитных организаций, хранящихся на счетах обязательных резервов в Банке России, запрещено. Для обеспечения своевременного завершения расчетов кредитным организациям г. Москвы и г. Санкт-Петербурга предоставляется право пользования внутридневными кредитами и кредитами “овернайт”. Это позволяет кредитным организациям оперативно осуществлять оплату расчетных документов, не ожидая поступления средств на корреспондентские счета. При недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитных организаций в конце операционного дня оплата расчетных документов производится за счет предоставляемых Банком России кредитов “овернайт”.

В частности, в системах расчетов через расчетные небанковские кредитные организации для своевременного завершения расчетов по многостороннему неттингу создается фонд поддержания ликвидности участников расчетов. Осуществляется проверка платежеспособности участников расчетов в виде предварительного депонирования. Вводятся ограничения на срок выдачи кредита и на его размер, при этом оговариваются условия обеспечения возврата кредита (право на безакцептное списание средств со счета заемщика). Предусмотрено также применение штрафных санкций.

1.4.Платёжные  инструменты

Основным платежным  средством, используемым при осуществлении розничных платежей в Российской Федерации, являются наличные деньги. Общая сумма наличных денег в обращении на 1 января 2008 г. составила 584,3 млрд. рублей. Доля наличных денег в объеме денежной массы остается значительной и составляет 36,5%. Как средство платежа наличные деньги используются для расчетов, непосредственно связанных с процессом реализации товаров и услуг в розничной сети, а также для выплаты заработной платы, пенсий, пособий, стипендий.

В соответствии с законодательством и для  дестимулирования использования наличности Банк России устанавливает ограничение на предельный размер платежей наличными деньгами между юридическими лицами. Для граждан таких ограничений нет.

Центральный банк Российской Федерации занимает особое место в платежной системе России. Помимо того, что Банк России является участником и оператором платежной системы, он координирует и регулирует расчетные отношения в России, осуществляет мониторинг деятельности частных платежных систем, определяя основные принципы их функционирования, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Кроме того, Банк России разрабатывает порядок составления и представления статистической отчетности, характеризующей платежную систему России, с целью повышения ее прозрачности, а также осуществления контроля за деятельностью кредитных организаций на рынке расчетных услуг.