Разработка инвестиционного проекта развития ООО "Пласстрой"

      СОДЕРЖАНИЕ 

     ВВЕДЕНИЕ 7

1 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПРОЕКТ КАК ОСНОВА 
   ПЕРСПЕКТИВНОГО   РАЗВИТИЯ  ФИРМЫ 9

1. Методика разработки инвестиционного проекта 9
2. Основные этапы разработки инвестиционного проекта 11

       1.3 Экономическая оценка инвестиций и основных показателей 
                  эффективности 26

       1.4 Риски и предложения по уровню финансирования 34

      2 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПРОЕКТ ОРГАНИЗАЦИИ  ПРОИЗВОДСТВА  
             ПЛАСТИКОВЫХ ОКОН И ДВЕРЕЙ 37

   2.1 Резюме 37

        2.2 Описание отрасли и услуг 39

   2.3 Организационная структура 44

         2.4 Маркетинговый план 48

   2.5 Производственная программа 57

     3 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 66

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81

      СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ  82

      ПРИЛОЖЕНИЯ 85 
 
 
 
 
 
 
 

      ВВЕДЕНИЕ 

     Несмотря  на  все трудности  и проблемы, в сфере предпринимательства в России заняты уже миллионы людей. Однако бизнес этот совершено особая манера жизни, предполагающая готовность предпринимать самостоятельные решения и рисковать. Решив заняться бизнесом, предприниматель должен тщательно спланировать его организацию. Речь идет об инвестиционных проектах, с которыми во всем мире принято начинать любое коммерческое предприятие. В условиях рынка подобные проекты необходимо всем: потребителям – инвесторам, сотрудникам фирм, желающим оценить свои перспективы и задачи, и, прежде всего, самому предпринимателю, который должен тщательно проанализировать свои идеи, проверить их реалистичность.

     Для успешной работы в современных рыночных условиях, предприятию необходимо постоянно  развиваться и совершенствоваться, искать  все новые и новые  пути развития. Следовательно, возникает необходимость в инвестициях: в собственных или привлеченных. Независимо от источников инвестиций необходимо провести анализ финансового состояния предприятия за определенный период времени. По результатам проведенного анализа можно будит принимать решения о выборе источников инвестиций.

     В данном дипломном проекта представлена разработка  инвестиционного проекта  по организации производства пластиковых  окон и дверей в г. Сатка, что приведет к созданию новых рабочих мест. Тем самым организация снизит уровень безработицы по району, в  этом и заключается актуальность  темы дипломного проекта.

     Каждая  фирма, начиная свою деятельность, обязана  четко представлять потребность  в перспективе в финансовых, материальных, трудовых ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать  эффективность использования имеющихся средств в процессе разработки фирмы.

     Предметом исследования дипломного проекта является разработка и оценка инвестиционного  проекта.

       Целями данного инвестиционного проекта являются:

     1 Нахождении перспективного пути вложения не задействованных средств.

     2 Реализации готовой продукции на рынке, а так же освоение доли рынка   пластиковых окон и дверей.

     3 Прогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства в инвестиционный период.

     4 Оценка ожидаемых финансовых результатов бизнеса и построение финансовой стратегии предприятия.

     Для достижения данной цели представляется необходимым решить следующие задачи:

     – проанализировать хозяйственную и финансовую деятельность предприятия;

     – выработать предложение по перспективному вложению не задействованных средств;

     – разработать инвестиционный проект по выработанному предложению;

     – рассчитать эффективность разработанного инвестиционного проекта. 

1 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПРОЕКТ  КАК ОСНОВА 
ПЕРСПЕКТИВНОГО   РАЗВИТИЯ  ФИРМЫ  

1.   Методика разработки инвестиционного проекта

        Для ускорения принятия инвестором решения о том вкладывать ли средства в то или иное предприятие необходимо составлять инвестиционный проект, определяющий цель, к которую стремится достичь фирма, стратегию предпринимательской деятельности в совокупности со сроками достижения цели.

       Проектный анализ – методология, позволяющая оценивать финансовые и экономические достоинства проектов, альтернативных путей использования ресурсов с учетом их макро – и микроэкономических последствий. 

       Инвестиции – это не столько вложения в проект, сколько в людей, способных реализовать этот проект. Инвестициям предшествуют длительные исследования, и они сопровождаются постоянным мониторингом состояния предприятия,  где основной направленностью реализации инвестиционного проекта является финансовая политика фирмы.

         Инвестиционный проект представляет  собой обоснование экономической целесообразности, объема и сроков осуществления капитальных вложений, в том числе необходимую проектно-сметную документацию, разработанную в соответствии с законодательством РФ и утвержденными в установленном порядке  стандартами (нормами, правилами), а также описание практических действий по осуществлению инвестиций (бизнес-план).  В зависимости от конкретного вида реального инвестирования фирма формулирует требования, предъявляемые к разрабатываемому инвестиционному проекту [1]. Для таких форм инвестирования, как замена оборудования или приобретение отдельных видов нематериальных активов, т.е. для форм инвестирования, которые не требуют больших финансовых вложений и финансируются только за счет собственных средств фирмы, инвестиционный проект является внутренним документом. Такой проект, как правило включает  в себя сокращенный перечень разделов и показателей, при этом в обязательном порядке рассматривается цель осуществления инвестиционного проекта, его основные параметры, объем необходимость финансовых ресурсов, а также показатели эффективности данного инвестиционного проекта  и календарный план его осуществления. В случае осуществления таких форм реального инвестирования, как новое строительство, реконструкция, которые требуют большого объема финансирования и для осуществления которых привлекают внешние источники финансирования, перечень требований к инвестиционному проекту значительно возрастает. Поскольку это связано с привлечением внешнего финансирования, инвестор или кредитор должен иметь полное представление об инвестиционном проекте, в финансировании которого он принимает непосредственное участие. В этом случае инвестиционный проект включает в себя стратегическую концепцию инвестирования, основные показатели маркетинговой, экономической и финансовой результативности, объемы необходимых финансовых ресурсов, сроки возвратности средств, дополнительно привлеченных из внешних источников. Основные разделы инвестиционного проекта:

     1 краткая характеристика инвестиционного  проекта;

     2 основная идея проекта;

     3 анализ рынка и концепции маркетинга;

     4 обоснование объемов материальных ресурсов, необходимых процессе реализации инвестиционного проекта;

     5 месторасположение проекта;

     6 организация управления;

     7 необходимые трудовые ресурсы;

     8 характеристика финансового обеспечения проекта и оценка его эффективности.

2. Основные этапы разработки инвестиционного проекта

     Инвестиционный проект позволяет в первую очередь предпринимательской фирме, а затем и внешним инвесторам всесторонне оценить ожидаемую эффективность и целесообразность осуществления конкретных реальных инвестиций. В соответствии с рекомендациями ЮНИДО инвестиционный проект должен содержать определенный перечень основных разделов.

     Краткая характеристика этапов инвестиционного  проекта позволит проанализировать и выявить основные этапы выполнения в зависимости от финансовой политики  фирмы.

       Любой инвестиционный проект  начинается с краткой его характеристики,

       Не исключено, что потенциальный  партнер получит множество предложений  о сотрудничестве от различных  организаций. Поэтому первое, что он прочтет, будет краткое содержание. На Западе, к примеру, венчурные капиталисты, банкиры, менеджеры получают десятки бизнес-планов, поэтому цель первого раздела – дать сжатый, короткий (1–2 страницы) обзор делового предложения, способный привлечь внимание инвестора и стимулировать его к дальнейшему рассмотрению документа.

       Краткое содержание имеет и  самостоятельное значение. Нередко  именно этот короткий документ  используется при предоставлении  заявки в банк или фонд на  дополнительное или начальное  финансирование.

       Как правило, в этом разделе  должно быть четко сказано,  какая возможность для бизнеса  открывается, в чем его привлекательность,  кто будет во главе этого  нового бизнеса и каковы его  достоинства, как новая фирма  проникнет на рынок и каковы  имеющиеся здесь перспективы и т.п.

     Обычно  данный раздел плана готовится после  того, как проведена работа над  всеми остальными разделами, и тогда  одно – два предложения из каждого раздела, несколько наиболее ярких цифр повторяются в кратком содержании бизнес-плана. Всего можно выделить следующие позиции данного раздела плана:

     – цели в бизнесе. Здесь следует описать, каким бизнесом вы собираетесь заниматься. Обязательно указывается, каким образом продукт или услуга будут способствовать удовлетворению клиентов. Коротко представляется информация о технологии, торговых секретах или уникальных характеристиках, которые позволят достичь лидерства в выбранной области деятельности. Эта часть должна занимать 25 слов или менее;

     – возможности для бизнеса и стратегия их реализации. Коротко описывается, какие возможности для бизнеса существуют, каким образом их можно использовать, представляется планируемая стратегия выхода на рынок. Эта информация может быть представлена, как перечень ключевых фактов, условий, слабых мест в действиях конкурентов (таких, как инертность, плохой сервис и т.п.), тенденций в развитии отрасли и других доводов в пользу имеющихся возможностей для налаживания бизнеса;

     – намечаемые рынки сбыта и прогноз. Кратко описывается отрасль и рынок сбыта, выделяется круг лиц, являющихся основными потребителями, предлагается способ подачи товара потребителям.

     В данный раздел включается информация о структуре рынка, размере и  темпах роста сегментов рынка, которые  должен заполнить предлагаемый бизнес, оценка объема продаж в натуральном и стоимостном выражениях, предполагаемая доля рынка, период окупаемости затрат и ценовую стратегию (включая объяснение, на что будет делаться упор на доступную цену, высокое качество или уникальность свойств);

     – конкурентные преимущества. Необходимо рассмотреть, насколько значительно конкурентное преимущество, которое создает предлагаемый проект, как результат новаторского продукта, услуги и стратегии, лидерства по времени поставки, слабости конкурентов и других условий данной отрасли;

     – прогнозируемые финансовые результаты. Обобщается экономическая и финансовая стороны деятельности (например, валовая чистая прибыль, долгосрочность прибыльности бизнеса); время, необходимое для достижения равенства доходов и расходов, а также устойчивого потока наличных средств; ожидаемую рентабельность и т.п. Эти размышления обязательно основываются на описании примерных методов анализа, наиболее весомых факторов, которые будут влиять на конечные результаты и цикла оборота наличности;

     – компетенция и профессионализм управленческой команды. Важно рассмотреть компетенция и профессионализм будущего руководителя и всех членов его команды, отметив предыдущие достижения, особенно в том, что касается принятия ответственных решений в бизнесе, и опыт в руководстве предприятиями и управлении людьми;

     – требуемая сумма инвестиций. В конце указывается долларовая оценка необходимого финансирования, каким образом капитал будет потрачен, в какой форме партнер (или кредитор) получит желаемую отдачу от вложенных средств.

     Отрасль, создаваемая компания и ее продукт или услуга. В данном разделе необходимо описать создаваемую компанию, ее продукты или услуги во взаимодействии с существующей отраслью. То есть необходимо представить информацию как о самой компании, ее продуктах или услугах, их достоинствах и преимуществах, так и о других производителях подобных товаров и услуг, дать описание того, как вы собираетесь выходить на рынок и наращивать объемы реализации своей продукции:

     – описание отрасли. Следует дать картину современного состояния и перспективы развития отрасли промышленности, в которой будет оперировать предлагаемый проект. Необходимо рассмотреть ее структуру. Коротко описать емкость рынка сбыта, тенденции его роста и основных конкурентов. Причем все оценки должны быть как можно более конкретны. Дается оценка вероятности появления новых потребителей вашего продукта, законов и инструкций, конкурентов или, наоборот, исчезновения последних, короче говоря, любых других тенденций и факторов, которые могут позитивно или негативно повлиять на бизнес;

     – создаваемая компания. Западные фирмы при характеристике своего бизнеса обычно употребляют такое понятие, как концепция бизнеса. Под ней понимается общее представление о намечаемом бизнесе и тех целях, которые ставит перед собой предприниматель, начиная свое предприятие. Например, производитель пляжных солнечных тентов следующим образом определял концепцию своего бизнеса: «стать лидером в поставке высококачественных продуктов для отдыха на открытом воздухе», т.е. в концепции предусматривается возможность расширения номенклатуры выпускаемых изделий («товаров для отдыха на открытом воздухе»), поставка цели («стать лидером») и определенные ограничения («поставлять высококачественный продукт»).

       Поэтому в данном разделе бизнес-плана  следует описать общую концепцию предполагаемого бизнеса, какие продукты или услуги компания будет предлагать; кто будет ее основными потребителями.

     Необходимо  дать историю фирмы, как появилась  идея ее создания.

     При этом следует охарактеризовать основные направления деятельности фирмы, предоставить информацию о ее финансовых результатах (прибыльность и размеры продаж). Если организация имела потери в предыдущие годы, приведите причины этих потерь и намеченные мероприятия по улучшению ее финансового состояния:

     Намечаемые к производству продукты и услуги. Приводятся все продукты и услуги, которые будут предложены для продажи и порассуждайте об их применении пользователями, при этом нужно описать как основные, так и второстепенные области их применения. Следует подчеркнуть отличительные черты продукта или услуги и то, как это делает их более ценными для клиентов; особо отмечаются любые различия между тем, что представлено на рынке сейчас; и тем, что будет предложено при реализации проекта, как все это будет способствовать проникновению на рынок. Необходимо описать, за счет чего и каким образом фирма добьется уникальности продукта, за сколько месяцев потребителями будут покрыты затраты на его приобретение (в результате роста производительности, снижения себестоимости и т.п.).

     Не следует захваливать свой продукт, так как все имеет свой жизненный цикл, поэтому необходимо указать и все имеющиеся недостатки (включая моральное устаревание) продуктов и услуг. Если предполагаемый к производству продукт находится на стадии НИОКР, следует сказать об этом совершенно определенно, включая и то, сколько времени и денег потребуется до полного завершения разработки, испытаний и представления продукта на рынок. Весьма желателен перечень функциональных особенностей продукта, если возможно, его фотографии.

     Описываются первоначальные рыночные преимущества, которые позволят достичь выгодного  и сильного положения в отрасли, указываются все особенности  продукта или услуг, которые дают преимущества над конкурентами, включая  патенты, торговые секреты и т.д., рассмотрите возможности для расширения производства предполагаемого продукта и разработки, связанных с ним продуктов или услуг.

     Стратегия выхода на рынок и роста производства и объемов продаж. Выделяются ключевые факторы успеха в предлагаемом плане маркетинга (например, новый для рынка продукт, преимущество во времени выхода на рынок и т.п.), расскажите о вашем подходе к ценам, способам продажи и рекламы продукта.

     Создание  предприятия предполагает его длительное функционирование, поэтому следует сказать и о том, как быстро будет достигнуто желаемое положение; следует упомянуть и планы дальнейшего развития бизнеса с точки зрения перспективных (отличных от предлагаемых здесь) продуктов и услуг.  Следует подчеркнуть, что стратегия выхода на рынок и роста объемов производства и продаж вытекает из возможностей, которыми обладает фирма, уникальных свойствах продукта и других дополнительных конкурентных преимуществ, таких, как, например слабость конкурентов.

     Исследования  и анализ рынка.  Из-за особой важности анализа рынка и сильной зависимости других частей плана от этой информации, предлагается начать подготовку бизнес-плана с этого раздела. Необходимо, чтобы информация в этой секции подкрепляла утверждение о том, что предприятие сможет рассчитывать на существенный рынок в быстро развивающейся отрасли в условиях конкуренции. Этот раздел бизнес-плана является наиболее трудным, но и одним из наиболее важных. Другие разделы зависят от анализа рынка, представленного здесь. Например, предсказываемый уровень продаж прямо влияет на такие разделы, как размер производства, план маркетинга, величину кредита или инвестиций зарубежного партнера в предприятие, которая будет необходима для его нормального функционирования. Необходимо рассмотреть следующее:

     – потребители продукта или услуги. Необходимо определить, кто является потребителем предлагаемых продуктов или услуг, или кто может стать им в будущем. При этом потенциальные потребители должны быть классифицированы по относительно однородным группам в соответствии с общими идентифицированными характеристиками (например, на основе сегментов рынка). Так, детали автомобиля могут покупать его производители и ремонтники. Соответственно речь должна идти об этих двух сегментах рынка. Необходимо показать, кто и где является основным покупателем товара в каждом сегменте;

     – нужно показать, легко ли выйти на потребителей, как они будут покупать (через оптовиков, в розницу, через биржу и т.п.), кто именно принимает решение о покупке в их организациях и сколько на это уходит времени. Описываются особенности процесса покупки покупателями, включая то, что является для них главным при покупке (цена, качество, время поставки, послепродажное обслуживание, личные контакты или политическое давление) и почему потребители могут изменить своим традиционным продавцам;

       – приводятся любые заказы на продукт, контакты или письменные обязательства, которые уже есть на руках. Это наиболее сильная информация для привлечения кредитора или партнера для предприятия. Также необходимо перечислить всех потенциальных потребителей, уже выразивших заинтересованность в продукте/услуге, и объяснить, почему продукт их заинтересовал; назвать также потенциальных потребителей, не проявивших пока заинтересованности в предложенном продукте (услуге), объяснить, какие меры будут приняты для их завоевания. Можно дать прогноз быстроты утверждения товара на рынке;

     – размер рынка и возможные тенденции его развития. Оценивается на пять лет размер рынка и долю предлагаемого продукта в нем по отдельным сегментам рынка в региональном или страновом разрезе, в штуках, в рублях и долларах, показывается потенциальную прибыльность. Привести данные возможного ежегодного роста рынка продукта или услуги, по крайней мере для трех лет по каждой из основных групп потребителей, если возможно - в региональном или страновом разрезе.

     Описать основные факторы, влияющие на рост рынка (например, тенденции развития отрасли, социально-экономические тенденции, правительственную политику и изменения  в демографическом составе страны), и дать обзор предшествующих тенденций развития рынка. Любые различия между прошлым и проектируемыми тенденциями темпов роста рынка необходимо объяснить;

     – конкуренция и конкурентное преимущество. Надо сделать реалистичную оценку силы и слабости конкурентов. Оценить замещающие и альтернативные продукты и услуги и перечислить как внутренние, так и внешние фирмы, поставляющие их.

     Следующий перечень облегчит анализ различных  элементов, которые рассматривает  покупатель, когда решает, будет  ли он покупать продукт (услугу) у вас или вашего конкурента: качество, эксклюзивность обслуживания, более низкие цены, ассортимент, надежность продукта, своевременность в поставке, удобство в местоположении продавца, доступность продукта, гарантия в послепродажном обслуживании, помощь в использовании продукта, дополняющие продукты, вежливое обращение.

     Сравнить  конкурирующие и замещающие продукты и услуги с точки зрения доли рынка, качества, цены, характеристик, надежности, сроков поставок, послепродажного обслуживания, гарантии и других особенностей. Сравнить дополнительные выгоды для клиентов, обеспечиваемые предлагаемым продуктом/услугой с тем, что они имеют от конкурирующих продуктов и услуг. Указать достоинства и недостатки последних, и укажите, почему они не удовлетворяют нуждам потребителей.

     Оценка  рынка и объема продаж. Обобщить особые характеристики предлагаемых продуктов/услуг, которые делают их конкурентоспособными в настоящем и в будущем. Перечислить  потребителей, которые готовы заключить  или уже заключили договоры о  закупках, почему они это сделали; кто из потребителей мог бы сделать крупные закупки в будущем.

     Основываясь на оценке преимущества продукта, размера  и тенденций развития рынка, потребителей, конкурентов и их продуктов и  продаж в предыдущие годы, оценить  долю рынка и объем продаж продукта в штуках и долларах в каждом из трех последующих лет. Указать, какие допущения о рынке вы при этом сделаны.

     Покажите, как рост продаж в штуках и оцениваемая  доля рынка связаны с развитием  самой отрасли и ростом спроса потребителей, силой и слабостью конкурентов. Если предприятие уже действует, привести данные об общем объеме рынка, доле и объеме продаж за последние два года.

     Дальнейшее  развитие рынка. Дать прогноз будущих  рынков сбыта, принимая во внимание необходимость, удовлетворять растущие потребности потребителей, проводить постоянное улучшение продуктов и услуг и разрабатывать новые продукты, проводить расширение ваших производственных мощностей [11].

     Экономика предприятия. Экономические и финансовые характеристики деятельности предприятия, включая абсолютную величину дохода и получаемой прибыли, необходимы для подтверждения привлекательности продукта для данного рынка. Знать скорость оборота средств, прибыльность бизнеса необходимого для планирования стратегий производства и реализации продукта. Раздел экономики предприятия включает:

     – валовая и операционная прибыль. Определить величину валовой прибыли (продажная цена минус переменные издержки) и операционную прибыль для каждого продукта и/или услуги, которые предлагается продавать в своей рыночной нише;

     – потенциал и устойчивость прибыли. Определить величину и ожидаемую устойчивость потока прибыли (до и после уплаты налогов) и отразить соответствующие уровни по отрасли и конкурентам. Показать, какая тенденция будет преобладать: устойчивый или прерывистый поток прибыли, и почему. Как можно повлиять на это обстоятельство, в какой степени оно будет препятствовать выходу на рынок других фирм, как это отразится на длительности технологического или рыночного лидерства;

     – постоянные и переменные затраты. Дать подробный перечень постоянных и переменных затрат в денежном выражении и в процентах от общих затрат на продукты или услуги, которые предлагаются рынку. Показать, как эти затраты зависят от величины объема продаж и закупок продуктов и услуг. Привести соответствующие отраслевые нормативы;

     – период достижения безубыточности. Исходя из стратегии выхода на рынок, плана по маркетингу и предполагаемого финансирования, показать, через, сколько времени и при какой величине объема продаж расходы будут равны доходам. Показать, насколько увеличится время достижения равенства доходов и расходов при попытках расширить производственные мощности;

     – период достижения позитивной кассовой наличности. Показать, исходя из приведенных выше стратегии и допущений о рынке, когда предприятие достигнет позитивной кассовой наличности. Отметить, при каких условиях и когда придется обратиться за помощью к банку. Отметить любые заметные изменения в кассовой наличности по мере роста и увеличения производственных мощностей предприятия.