Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Банковская статистика. 2

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

федеральное ГОСУДАРСТВЕННОЕ бюджетное ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ им. В.Г. ШУХОВА»

Кафедра финансового менеджмента

РАСЧЕТНО-ГРАФИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ

по дисциплине «Банковская статистика»

Студ. группы ФК-511

Ильинских Т.А.

Символокова Е. В.

Проверила:

Молчанова В. А.

Белгород 2013

Расчетно-графическое задание 1

Цель РГЗ – освоение балансового и индексного методов анализа банковской деятельности микро- и макроуровня.

По данным годовых отчетов коммерческого банка за три года, определите:

Объем, состав и структуру финансовых активов и обязательств, и изменение этих величин;
Представьте графически изменение объема и структуры активов и обязательств банка;
Сформируйте выводы, оформите аналитическую записку.

Задание 1

Кредитная организация: ОАО «Сбербанк России»

Таблица 1

Абсолютное значение показателей баланса

№ строки	Наименование статьи	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	Изменение абсолютного значения 2012 по сравнению с 2011	Изменение абсолютного значения 2013 по сравнению с 2012
№ строки	Наименование статьи
I. Активы
1	Денежные средства	322 302 793	492 880 738	725051773	170 577 945	232 171 035
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	128 924 854	151 196 647	381207927	22 271 793	230 011 280
2.1	Обязательные резервы	50 531 690	99 392 457	122373578	48 860 767	22 981 121
3	Средства в кредитных организациях	61 888 479	38 443 527	81464392	-23 444 952	43 020 865
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	31 509 445	23 528 226	101883985	-7 981 219	78 355 759
5	Чистая ссудная задолженность	5 714 300 721	7 658 870 942	9772750284	1 944 570 221	2 113 879 342
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 465 068 808	1 140 033 047	1541630850	-325 035 761	401 597 803
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	83 813 528	94 030 603	281233360	10 217 075	187 202 757
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	354 845 030	417 065 553	361861978	62 220 523	-55 203 575
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	317 378 620	370 948 267	438028479	53 569 647	67 080 212
9	Прочие активы	127 028 480	126 452 216	177874551	-576 264	51 422 335
10	Всего активов	8 523 247 230	10 419 419 163	13581754219	1 896 171 933	3 162 335 056
II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	300 000 001	565 388 335	1367973939	265 388 334	802 585 604
12	Средства кредитных организаций	291 093 913	477 466 955	605450003	186 373 042	127 983 048
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	6 666 977 736	7 877 197 651	9462176277	1 210 219 915	1 584 978 626
13.1	Вклады физических лиц	4 689 511 661	5 522 845 516	6288049613	833 333 855	765 204 097
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	25965548	0	25 965 548
15	Выпущенные долговые обязательства	111 983 441	87 222 883	331891304	-24 760 558	244 668 421
16	Прочие обязательства	76 991 753	84 730 144	115477162	7 738 391	30 747 018
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	26 313 232	26 770 756	21323838	457 524	-5 446 918
18	Всего обязательств	7 473 360 076	9 118 776 724	11 930 258 071	1 645 416 648	2 811 481 347
III. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	67 760 844	67 760 844	67760844	0	0
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	0
21	Эмиссионный доход	228 054 226	228 054 226	228054226	0	0
22	Резервный фонд	3 527 429	3 527 429	3527429	0	0
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	15 835 441	-26 013 504	26396638	-41 848 945	52 410 142
24	Переоценка основных средств	81 713 099	84 710 995	84217444	2 997 896	-493 551
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	479 017 552	632 107 538	895365048	153 089 986	263 257 510
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	173 978 563	310 494 911	346174519	136 516 348	35 679 608
27	Всего источников собственных средств	1 049 887 154	1 300 642 439	1651496148	250 755 285	350 853 709

Таблица 2

Структурные изменения баланса ОАО «Сбербанка России»

№ стр	Наименование статьи	Структура показателей к валюте баланса, %			Изменение в структуре за анализируемые периоды
№ стр	Наименование статьи	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
I. Активы
1	Денежные средства	3,78	4,73	5,34	0,95	0,61
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1,51	1,45	2,81	-0,06	1,36
2.1.	Обязательные резервы	0,59	0,95	0,9	0,36	-0,05
3	Средства в кредитных организациях	0,73	0,37	0,6	-0,36	0,23
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0,37	0,23	0,75	-0,14	0,52
5	Чистая ссудная задолженность	67,04	73,51	71,95	6,47	-1,56
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	17,19	10,94	11,35	-6,25	0,41
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0,98	0,9	2,07	-0,08	1,17
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	4,16	4	2,66	-0,16	-1,34
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3,72	3,56	3,23	-0,16	-0,33
9	Прочие активы	1,49	1,21	1,31	-0,28	0,1
10	Всего активов	100	100	100
II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	3,52	5,43	10,07	1,91	4,64
12	Средства кредитных организаций	3,42	4,58	4,46	1,16	-0,12
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	78,22	75,6	69,67	-2,62	-5,93
13.1	Вклады физических лиц	55,02	53,01	46,3	-2,01	-6,71
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0,19	0	0,19
15	Выпущенные долговые обязательства	1,31	0,84	2,44	-0,47	1,6
16	Прочие обязательства	0,9	0,81	0,85	-0,09	0,04
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	0,31	0,26	0,16	-0,05	-0,1
18	Всего обязательств	87,68	87,52	87,84	-0,16	0,32
III. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	0,8	0,65	0,5	-0,15	-0,15
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	0
21	Эмиссионный доход	2,68	2,19	1,68	-0,49	-0,51
22	Резервный фонд	0,04	0,03	0,03	-0,01	0
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0,19	-0,25	0,19	-0,44	0,44
24	Переоценка основных средств	0,96	0,81	0,62	-0,15	-0,19
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	5,62	6,07	6,59	0,45	0,52
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	2,04	2,98	2,55	0,94	-0,43
27	Всего источников собственных средств	12,32	12,48	12,16	0,16	-0,32

Графическое представление изменений в структуре баланса

Рисунок 1 Структура активов баланса Сбербанк России

Рисунок 2 Структура пассивов баланса Сбербанк России

Аналитическая справка

Активы

Валюта баланса ОАО «Сбербанка России» на 1.01.2011 составила 85 23 247 230 руб., что на 1 896 171 933 руб. меньше, чем следующем году. На 1.01.2013 год ее размер был зафиксирован в размере 13 581 754 219 руб. Таким образом, на протяжении всего исследуемого периода итоговое значение активов баланса сопровождается непрерывными растущими темпами роста. Данная ситуация, конечно, можно расценивать как положительную тенденцию.

Наибольший удельный вес в составе активов банка занимает чистая ссудная задолженность(71,95%), ее значение на 2012 год составило 9 772 750 284 руб. Данная величина в абсолютном выражении возрастала в течение трех лет, но в структуре по сравнению с 2011 годом оно снизилось на 1,56 %.

Увеличение ссудной задолженности в абсолютном выражении говорит, о том, что банк увеличивает число предоставленных кредитов и других операций банка, и тем самым увеличивает клиентскую базу банка и риск невозврата денежных средств.

Необходимо отметить тот факт, что самые ликвидные показатели бухгалтерского баланса ОАО «Сбербанка России» увеличиваются стремительными темпами с 2010 по 2013 год. Так доля денежных средств в структуре баланса на 2013 год составила 5,37%, что на 0,61% выше, чем в предыдущем году.

Доля средств в кредитных организациях снизилась по сравнению с началом 2011 года (0,73%), на конец 2012 года данное значение достигло 81 464 392 руб., что в структуре составляет 0,6%.

Данный показатель характеризует уровень средств, используемых банком для получения дополнительной прибыли, и поэтому его снижение не является положительным моментом деятельности Сбербанка.

Что же касается портфеля ценных бумаг, то его доля в структуре активов снижается нарастающими темпами. Это говорит о том, что у банка сокращается интерес на нетрадиционные операции банка.

Пассивы

Доля средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 1.01.2013 год составила 69,67%, что в абсолютном выражении равно 9 462 176 277 руб. однако в структуре значение данного показателя снизилось так как на 1.01.2011 года оно равнялось 78,22%. Скорее всего такое снижение в структуре произошло из-за стремительного увеличения таких статей, как средства кредитных организаций и кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ.

Отметим, так же что доля средств кредитных организаций на коне 2012 года составила 4,46%, а доля кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ 10,07%, что 4,64% выше, чем в предыдущем году.

Однако, в общем, структура пассивов банка не изменилась, и так значение обязательств бака на 1.01.2013 года составило 9 118 776 724 руб.

Доля уставного капитала снизилась за исследуемый период, но его значение не изменилось в абсолютном выражении (67 760 844 руб.).

На долю стержневого капитала банка приходиться 8,8 % всех суммарных пассивов. Данное значение снизилось по сравнению с предыдущими годами на 0,14 и 0,2%. Это произошло за счет снижения долей таких статей, как УК, резервный фонд и эмиссионный доход.

Однако произошло увеличение в абсолютном выражение нераспределенной прибыли прошлых лет (895365048 руб.), что и составляет основную часть собственных средств банка (6,595).

Кредитная организация ОАО «ВТБ»

Таблица 3

Абсолютное значение показателей баланса

№	Наименование статьи		01.01.2013	1.01.2012	01.01.2013	Абсолютное изменение
I. Активы
1	Денежные средства		8083515	25191760	44172502	17108245	18980742
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации		67527861	158945660	113860557	91417799	-45085103
2.1	Обязательные резервы		10627489	32079621	29372940	21452132	-2706681
3	Средства в кредитных организациях		57319827	44628606	164173307	-12691221	119544701
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток		152489589	285456452	224030478	132966863	-61425974
5	Чистая ссудная задолженность		1883198038	2804629583	2903093507	921431545	98463924
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи		419475907	589310298	627584589	169834391	38274291
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации		250875157	351482525	387559323	100607368	36076798
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения		5340232	3576783	2300605	-1763449	-1276178
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы		96333717	107911984	86068397	11578267	-21843587
9	Прочие активы		94892713	151800456	147894055	56907743	-3906401
10	Всего активов		2784661399	4171451582	4313177997	1386790183	141726415
II. Пассивы
11		Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	198544975	100001128	198544975	-98543847
12		Средства кредитных организаций	750529634	1148405077	1234213538	397875443	85808461
13		Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1228392832	1907937588	1817774580	679544756	-90163008
13.1		Вклады физических лиц	10101113	13503267	11488082	3402154	-2015185
14		Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1016188	2652612	27526711	1636424	24874099
15		Выпущенные долговые обязательства	146476739	215069960	420611387	68593221	205541427
16		Прочие обязательства	35780773	60712781	67385086	24932008	6672305
17		Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	4396754	8357166	3335655	3960412	-5021511
18		Всего обязательств	2166592920	3541680159	3670848085	1375087239	129167926
III. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)		104605413	104605413	104605413	0	0
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)		6	0	0	-6	0
21	Эмиссионный доход		361901101	361901101	361901101	0	0
22	Резервный фонд		4549662	5230271	5230271	680609	0
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи		1590098	-7579468	-7910743	-9169566	-331275
24	Переоценка основных средств		6717369	9234410	13204958	2517041	3970548
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет		95362018	131973715	147203157	36611697	15229442
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период		43342824	24405981	18095755	-18936843	-6310226
27	Всего источников собственных средств		618068479	629771423	642329912	11702944	12558489

Таблица 4

Структурные изменения баланса ОАО «ВТБ»

№	Наименование статьи	01.01.2013	1.01.2012	01.01.2013	Абсолютное изменение
I. Активы
1	Денежные средства	0,29	0,60	1,02	0,31	0,42
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	2,42	3,81	2,64	1,39	-1,17
2.1	Обязательные резервы	0,38	0,77	0,68	0,39	-0,09
3	Средства в кредитных организациях	2,06	1,07	3,81	-0,99	2,74
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	5,48	6,84	5,19	1,37	-1,65
5	Чистая ссудная задолженность	67,63	67,23	67,31	-0,39	0,07
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	15,06	14,13	14,55	-0,94	0,42
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	9,01	8,43	8,99	-0,58	0,56
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0,19	0,09	0,05	-0,11	-0,03
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3,46	2,59	2,00	-0,87	-0,59
9	Прочие активы	3,41	3,64	3,43	0,23	-0,21
10	Всего активов	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00
II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0,00	4,76	2,32	4,76	-2,44
12	Средства кредитных организаций	26,95	27,53	28,61	0,58	1,08
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	44,11	45,74	42,14	1,63	-3,59
13.1	Вклады физических лиц	0,36	0,32	0,27	-0,04	-0,06
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0,04	0,06	0,64	0,03	0,57
15	Выпущенные долговые обязательства	5,26	5,16	9,75	-0,10	4,60
16	Прочие обязательства	1,28	1,46	1,56	0,17	0,11
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	0,16	0,20	0,08	0,04	-0,12
18	Всего обязательств	77,80	84,90	85,11	7,10	0,20
III. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	3,76	2,51	2,43	-1,25	-0,08
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
21	Эмиссионный доход	13,00	8,68	8,39	-4,32	-0,29
22	Резервный фонд	0,16	0,13	0,12	-0,04	0,00
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0,06	-0,18	-0,18	-0,24	0,00
24	Переоценка основных средств	0,24	0,22	0,31	-0,02	0,08
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	3,42	3,16	3,41	-0,26	0,25
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1,56	0,59	0,42	-0,97	-0,17
27	Всего источников собственных средств	22,20	15,10	14,89	-7,10	-0,20

Графическое представление изменений в структуре баланса

Рисунок 3 Структура активов баланса ВТБ

Рисунок 4 Структура активов баланса ВТБ

Аналитическая справка

Активы

На 1.01.2013 года валюта баланса коммерческого банка ВТБ составила 43 131 779 97 руб. Что, конечно, значительно превысило ее значение в абсолютном выражении, по сравнению с предыдущими годами. Растущие темпы роста суммарных активов банка практически всегда являются положительными для коммерческого банка. Поскольку это свидетельствует о развитие его деятельности.

Наибольшую долю в составе активов занимает чистая ссудная задолженность, на 1.01.2013 года – 67,31%. Это больше чем в предыдущем году, но ниже чем на 1.01.2011 года. В абсолютном выражении значении эта статья увеличивается. Высокий уровень ссудной задолженности свидетельствует о рациональной структуре банка.

Доля денежных средств в составе активов не значительна, на конец 2012 года - 1,02%, что на 0,42% больше чем в предыдущем году. Однако, в составе самых ликвидных активов увеличились средства в кредитных организациях на 1.01.2013 года 164173307 руб. Данная ситуация положительно сказывается на деятельности банка, так как это способствует увеличению уровня средств, используемых для извлечения дополнительной прибыли.

Пассивы

Доля обязательств банка на конец 2012 года составила 85,11%, при чем это значение возрастало на протяжении трех лет (2011 – 84,90%; 2010 – 77,80%).

Снизилась доля средств клиентов, не являющимися кредитными организациями, на 1.01.2013 года – 42,14%, что на 3,59% ниже, чем в предыдущем году. В абсолютном выражении данная статья баланса снизилась по сравнению с концом 2011 года на 90 163 008 руб. и стала составлять 1 817 774 580 руб.

Наблюдается также растущая тенденция доли средств кредитных организаций 29,95%, 27,53%, 28,61%.

Что же касается собственных средств банка, то здесь прослеживается динамика снижения, что конечно не положительна в деятельности банка. Так как при стремительных темпах роста активов для банка будет желателен темп роста и собственных средств банка. В абсолютном выражении величина источников собственных средств увеличивается и на 1.01.2013 года составляет 642329912 руб., это на 12 558 489 руб. больше чем в предыдущем году.

Положительным моментом является то, что в составе собственных средств банка превалирует объем стержневого капитала. Доля дополнительного, напротив, снижается в течение трех лет.

На долю основного капитала приходиться 22,23% всех суммарных пассивов банка, при чем, это значение имеет положительную динамику за последние 3 года. В его составе наибольший удельный вес имеет эмиссионный доход (8,39% всех пассивов).

Увеличивается доля нераспределенной прибыли прошлых лет, так если ее значение на 1.01.2012 года составляло 3,16%, то к следующему году она увеличилась и стала равняться 3,41%, что в абсолютно выражении означает 147203157 руб.

Задание 2

По данным годовых отчетов ЦБ РФ за три года, определите:

Объем, состав и структуру финансовых активов и обязательств, и изменение этих величин;
Представьте графически изменение объема и структуры активов и обязательств банка;
Сформируйте выводы, оформите аналитическую записку.

Таблица 5

Баланс Банка России (млн. руб.)

	01.01.2013	01.01.2013	01.01.2013
1. Драгоценные металлы	1 200 916	1 527 545	1 646 187
2. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов	13 271 928	14 245 276	14 525 436
3. Кредиты и депозиты	514 303	1 663 280	3 158 355
4. Ценные бумаги	440 512	426 150	456 314
из них:
— долговые обязательства Правительства Российской Федерации	347 161	332 738	370 182
5. Требования к МВФ	—	602 627	592 903
6. Прочие активы	98 732	97 857	251 549
из них:
— основные средства¹	74 388	75 429	76 276
— авансовые платежи по налогу на прибыль	164	167	159
Итого по активу	15 526 391	18 562 735	20 630 744
1. Наличные деньги в обращении	5 792 464	6 896 064	7 667 950
2. Средства на счетах в Банке России	6 430 681	7 742 221	9 404 984
из них:
— Правительства Российской Федерации	3 269 720	4 443 546	4 913 764
— кредитных организаций — резидентов	1 817 134	1 748 402	2 185 349
3. Средства в расчетах	6 708	36 217	158
4. Выпущенные ценные бумаги	588 598	—	—
5. Обязательства перед МВФ	—	472 335	447 686
6. Прочие пассивы	144 797	158 612	138 183
7. Капитал	2 358 878	3 235 383	2 724 457
8. Прибыль отчетного года	204 265	21 903	247 326
Итого по пассиву	15 526 391	18 562 735	20 630 744

Таблица 6

Структурные изменения баланса Банк России

	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	Изменения в структуре
1. Драгоценные металлы	7,73	8,23	7,98	0,49	-0,25
2. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов	85,48	76,74	70,41	-8,74	-6,33
3. Кредиты и депозиты	3,31	8,96	15,31	5,65	6,35
4. Ценные бумаги	2,84	2,30	2,21	-0,54	-0,08
из них:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
— долговые обязательства Правительства Российской Федерации	2,24	1,79	1,79	-0,44	0,00
5. Требования к МВФ		3,25	2,87	3,25	-0,37
6. Прочие активы	0,64	0,53	1,22	-0,11	0,69
из них:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
— основные средства¹	0,48	0,41	0,37	-0,07	-0,04
— авансовые платежи по налогу на прибыль	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Итого по активу	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00
1. Наличные деньги в обращении	37,31	37,15	37,17	-0,16	0,02
2. Средства на счетах в Банке России	41,42	41,71	45,59	0,29	3,88
из них:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
— Правительства Российской Федерации	21,06	23,94	23,82	2,88	-0,12
— кредитных организаций — резидентов	11,70	9,42	10,59	-2,28	1,17
3. Средства в расчетах	0,04	0,20	0,00	0,15	-0,19
4. Выпущенные ценные бумаги	3,79			-3,79	0,00
5. Обязательства перед МВФ		2,54	2,17	2,54	-0,37
6. Прочие пассивы	0,93	0,85	0,67	-0,08	-0,18
7. Капитал	15,19	17,43	13,21	2,24	-4,22
8. Прибыль отчетного года	1,32	0,12	1,20	-1,20	1,08
Итого по пассиву	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00

Графическое представление изменений в структуре баланса

Рисунок 5 Структура актива Банка России за 2011-2013 гг.

Драгоценные металлы;
Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов;
Кредиты и депозиты;
Ценные бумаги;
Требования к МВФ;
Прочие активы.

Рисунок 6 Структура пассива Банка России за 2011-2013 гг.

Наличные деньги в обращении;
Средства на счетах в БР;
Средства в расчетах;
Выпущенные ценные бумаги;
Обязательства перед МВФ;
Прочие пассивы
Капитал;
Прибыль отчетного года.

Аналитическая справка

Активы

На 1.01.2011 года итого по активу Банка России составило 15 526 391 млн. руб., это на 3 036 344 млн. руб. меньше чем в следующем 2012 году. Кроме того значение этого показателя растут стремительными темпами роста из года в год. Так уже на 1.01.2013 года значение активов банка составило 20630744 млн. руб. В феврале значение этого показателя снизилось, но дольше в течениие всех месяцев, вплодь до 1 сентября, размер активов увеливался.

Наибольший удельный вес в составе активов Банка России занимают средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов. Однако их значение в течение исследумого периода снижается. Так доля этой статьи 1 января 2011 года равнялась 85,48%, затем она снизилась на 8,74%, и 1 января 2012 года стала составлять76,74%. К 2013 году размер средств, размещенных у нерезидентов, и ц. б. иностранных эмитентов составил 14525436 млн. руб., что составило 70,41% от всех активов Банка России.

Драгоценные металлы вторые по значимости показатели баланса ЦБ РФ. Их доля на 1 января 2011 года составила 7,73%, затем к 2012 году она увеличилась на 0,49%, при чем это увеличение продолжалось практически на протяжении всх 12 месяцев. Однако к 2013 году эта статья стала составлять 7,98% от всех активов. В абсолютном выражении наблюдается рост данного показателя. Так на 1 января 2013 драгоценные металлы равнялись 1646187 млн. руб.

Значительно увеличилась статья кредиты и депозиты, в течение исследуемого периода, как в абсолютном, так и в относительном выражении. Если в январе 2011 года, значение этого показателя составляло 514303 млн. руб., то уже к следующего году оно увеличилось больше чес в три раза, а именно стало равняться 1663280 млн. руб. Что в структуре составляет 8,96%.

В начале 2013 года также прослеживается увеличение этого показателя, и он уже становиться равным 3158355 млн. руб. Тепм роста кредитов и депозитов составил 189,88%.

Необходимо отметить также, что в 2012 году у Банка России появляюся требования к МВФ в размере 602627 млн. руб., которые к 2013 году снизились на 9 724 млн. руб.

Пассивы

В составе пассивов ЦБ РФ превалируют средства на счетах в Банке России. Их доля на начала 2011 года составляла 41,42%, к 2013 году она возросла до 45,59%. В абсолютном выражении, значение этого показателя также растет. На 1.01.2013 оно достигло 9 404 984 млн. руб.

Наличные деньги в обращении в абсолютном выражении на протяжении всего исследуемого периода возрастают. Если в начале 2011 года их значение составляло 5 792 464 млн. руб., то уже к 2013 году оно стало равняться 7667950 млн. руб. Однако в структуре их значение менялось скачкообразно. В 2012 году было снижение, в 2013 году опять увеличение, но не намного всего на 0,02%. И в итоге на 1.01.2013 года доля наличных денег в обращении составляла 37,17%.

Капитал банка изменялся в сторону повышения и занижения в течение всего исследуемого периода, как в абсолютном, так и в относительном выражении.

Его размер на начала 2011 года был зафиксирован в сумме 2 358 878 млн. руб.

В 2012 году он увеличился на 876 505 млн. руб. В августе 2012 года капитал банка стал снижаться и на 1.01.2013 достиг 2 724 457 млн. руб. В структуре его значение от 17,43% снизилось до 13,21%.

Прибыль отчетного года также изменялась скачкообразно. Ее доля в 2011 году составляла 1,32% от всех пассивов банка. Затем она снизилась до 0,12% в 2012 году, и уже в 2013 году достигла 1,20% (247 326 млн. руб.).