Экономическая сущность и функция страхования

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

Тульский филиал Финуниверситета

КОНТРОЛЬНАЯ  РАБОТА

по  дисциплине  «Страхование»

Тема 1. Экономическая сущность и функция страхования

Выполнил: студент 5 курса

факультета  ФиК

специальности ФМ

группы дневной

Емельянова А.А.

№ л.д.10ффд13089

Проверила: Панова О.А.

Тула 2015 г.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

Экономическая сущность и виды страхования…………………………………4

1.Сущность и функции страхования…………………………………………….4

2.Понятия «страховая защита»  и «страховые фонды»…………………………8

3.Классификация страхования  в РФ…………………………………………....11

4.Добровольная и обязательная  форма страхования………………………….13

Заключение……………………………………………………………………….14

Тесты……………………………………………………………………………...15

Задача……………………………………………………………………………..17

Список использованной литературы…………………………………………...19

Введение

Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Экономическая сущность страхования является актуальной и практически значимой темой в настоящее время, так как в жизни человека очень часто случаются события, не зависящие от него, не подлежащие контролю.

В данной работе страхование рассматривается как часть системы финансовых отношений, существующая в РФ, имеющая свои формы организации, созданная для защиты финансовых интересов физических, юридических лиц, также в работе рассматриваются основные функции и виды страхования.

Целью данной работы является изучение таких вопросов, как сущность и функции страхования, понятия «страховая защита» и «страховые фонды», классификация страхования в РФ , а также добровольная и обязательная формы страхования.

Экономическая сущность и функции страхования

1.Сущность и функции страхования

Страхование – особый вид экономической деятельности, связанный с распределением риска возникновения ущерба имущественным интересам участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам1.

Как отрасль экономической деятельности, страхование получило развитие в конце эпохи позднего Средневековья. Развитие международной торговли, связанной с длительными и рискованными перевозками грузов в совокупности с образованием крупных торговых капиталов обусловили формирование института страхования как универсального средства по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных неблагоприятных событий – страховых случаев.

В это время фиксируется распространение страховых отношений, закрепленных в письменном договоре страхования в форме гражданско-правовой сделки.

В Российской Федерации страхование получило стимул для развития в связи с формированием негосударственного сектора хозяйства, нуждающегося во всеобъемлющей страховой защите, и проведением реформы сферы государственного управления составной частью которой стало формирование внебюджетных фондов, реализующих функцию государственной социальной защиты. Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дает определения таким понятиям, как «страхование» и «страховая деятельность»:

Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков2.

Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

1. наличие перераспределительных отношений;

2. наличие страхового риска и критерия его оценки:

- риск должен быть неизвестен  во времени и пространстве,

- риск не должен иметь  катастрофический масштаб действия.

3. формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

4. замкнутая раскладка ущерба (выплаты страхового возмещения получают лишь те, кто заключил договор страхования);

5. возвратность страховых платежей;

6. самоокупаемость страховой деятельности.

Сущность страхования раскрывается в его функциях, выражающих общественное назначение данной экономической категории. Функции являются внешними факторами, позволяющими увидеть специфические особенности страхования как части экономической системы.

Многие ученые - экономисты и практики страхования по-разному выделяют функции страхования. Рассмотрим несколько точек зрения.

Грищенко Н.Б. насчитывает 8 функций страхования3:

1. Рисковая - на уровне индивидуального воспроизводства - через страхование финансовые последствия определенных рисков перекладываются на страховые компании, что проявляется в этой функции.
2. Предупредительная (превентивная) - профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни, что реализуется в рамках данной функции.
3. Сберегательная (накопительная) функция страхования предполагает сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия.
4. Функция обеспечения непрерывности всего воспроизводственного процесса - на макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса.
5. Функция освобождения государства от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.
6. Инновационная функция выражается в том, что страхование способствует развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков.
7. Инвестиционная - концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики.
8. Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства.

В.В. Шахов выделает три основные функции страхования, которые по сути объединяют в себе указанные ранее4:

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.
2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.
3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Множество авторов выделяют также контрольную функцию страхования, которая  выражает свойство этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

2. Понятия «страховая защита» и «страховые фонды»

Страховая защита представляет собой потенциальную готовность страховщика предоставить страхователю при наступлении страхового случая материальное обеспечение в форме страховых и иных предусмотренных страхованием выплат, что дает этому лицу чувство защищенности и уверенности в своем будущем5.

Цель страховой защиты – обеспечение материальных условий существования страхователя или застрахованного лица на определенном уровне.

В теории страховой защиты выделяют 3 составляющих:

• юридическую – наличие страхового обязательства, в соответствии с которым страховщик при наступлении страхового события должен осуществить страховую выплату;
• материальную – осуществление страховщиком выплаты страхового возмещения в денежной или материальной форме, возвращающее страхователя в исходное финансовое положение;
• психологическую – наличие у страхователя чувства защищенности от превратностей судьбы.

Страховая защита как экономическая категория материализует свое воплощение в страховом фонде, который необходим для реализации защитных мер.

Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент любого воспроизводственного процесса, выступая в качестве экономического метода компенсации ущербов, возникающих в результате стихийных сил природы, несчастных случаев, действий третьих лиц.

Существуют основные организационные формы страховых фондов:

1. государственные (централизованные) фонды,
2. фонды самострахования (децентрализованные),
3. фонды страховых компаний (децентрализованные).

Государственный фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. Цель его формирования – обеспечение выполнения отдельных видов обязательного страхования, возмещение ущерба от стихийных бедствий и крупномасштабных аварий. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства. Так, резервный фонд Правительства Российской Федерации создается для финансирования непредвиденных расходов и мероприятий федерального значения, не предусмотренных в федеральном бюджете на соответствующий финансовый год. Размер резервного фонда определяется федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год.

Фонд самострахования формируется в виде натуральных запасов и денежных резервов предприятий всех форм собственности для обеспечения их деятельности в условиях неблагоприятной экономической конъюнктуры. В этом случае риск остается на удержании самого страхователя. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности отдельной организации или физического лица. Основной источник формирования децентрализованных страховых фондов – доходы этого предприятия или физического лица. Так, для акционерных обществ законодательством предусматривается обязательное создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 5% уставного капитала. Порядок использования средств страхового фонда в условиях самострахования предусматривается в уставе хозяйствующего субъекта.

Фонд страховых компаний создается методом солидарной раскладки ущерба на участников страхования и представляет совокупность взносов, уплаченных ими в течение определенного периода. Используется для возмещения ущерба и выплаты страховых сумм участникам страхования в соответствии с условиями договора. Этот фонд имеет только денежную форму.

Основные виды централизованных и децентрализованных фондов представлены в таблице 16.

Таблица 1

Основные виды централизованных и децентрализованных фондов

3. Классификация страхования в РФ

Страхование как система экономических отношений охватывает разные субъекты, объекты, формы организационной деятельности. В целях упорядочения многообразия страховых отношений проводят их классификацию.

Классификация страхования – это деление страхования, прежде всего на отрасли, виды и формы.

1. Классификация по отраслям (пообъектная):

• личное,
• имущественное.

Данная классификация установлена статьей 4 ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». То же предусматривает ГК, выделяющий 2 типа договора страхования – договор личного и имущественного страхования.

В учебной литературе распространено деление страхования на 3 группы:

• личное страхование,
• имущественное страхование,
• страхование ответственности.

2. Классификация по видам установлена статьей 32.9 «Классификация видов страхования» ФЗ «Об организации страховой деятельности в РФ», которая содержит 23 вида и применяется при лицензировании страховой деятельности. В лицензии, выдаваемой страховщику, указываются предусмотренные классификацией 23 вида страхования (см.рис.17). При этом в соответствии со статьей 929 ГК РФ к имущественному страхованию отнесены все виды страхования собственно имущества, гражданской ответственности и предпринимательских рисков.

Рис.1. Классификация видов страхования в соответствии с ФЗ «Об организации страхового дела в РФ»

При изучении данной классификации страховых отношений следует обратить внимание, что перестрахование не относится ни к одной из отраслей, а выделяется в особую сферу страховых отношений. Они складываются только между профессиональными страховщиками с целью защиты имущественных интересов прямых страховщиков (принявших риск от страхователя на свою ответственность) по защите сформированных ими портфелей страховых договоров.

4. Добровольная и обязательная формы страхования

Важным критерием классификации является также способ вовлечения в страховые отношения. В зависимости от степени их императивности различают обязательное и добровольное страхование (табл.28).

Таблица 2

Принципы организации обязательного и добровольного страхования

 Обязательное страхование в зависимости от источников уплаты страховых премий подразделяется на обязательное частное и обязательное государственное страхование. В первом случае страховые премии уплачиваются предприятиями и лицами, которым страхование вменено в обязанность, за счет собственных средств. К ним относятся предприятия - источники повышенной опасности, владельцы воздушных судов, частнопрактикующие врачи, нотариусы и т.п. Во втором случае источником уплаты страховых премий являются средства федерального бюджета. Например, при страховании сотрудников налоговых и таможенных органом, при личном страховании врачей психиатров и персонала психиатрических клиник и др.

Заключение

Таким образом, страхование является одной из древнейших категорий общественно-экономических отношений. Согласно Закону РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страховая защита представляет собой потенциальную готовность страховщика предоставить страхователю при наступлении страхового случая материальное обеспечение в форме страховых и иных, предусмотренных страхованием, выплат, что дает этому лицу чувство защищенности и уверенности в своем будущем. Целью страховой защиты является обеспечение материальных условий существования страхователя или застрахованного лица на определенном уровне.  Материальным воплощением экономической категории страховой защиты является страховой фонд – это специально формируемый в материальной или денежной форме запас, который предназначен для возмещения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных случайных событий. Существует ряд организационных форм страхового фонда: централизованный страховой (резервный) фонд, фонд самострахования (децентрализованный), фонд страховщика (децентрализованный). В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход. Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия. 

Тесты

1. Характеристиками страховой защиты как экономической категории являются:

а) ущерб в натуральном или денежном выражении;

б) объективная необходимость предупреждения или возмещения последствий рисковых обстоятельств;

в) отрицательный результат запланированных действий;

г) возвратное движение средств страхового фонда.

2. Из нижеперечисленных функций к страхованию относится:

а) рисковая;

б) фискальная;

в) контрольная;

г) предупредительная.

3. К децентрализованным страховым фондам относятся:

а) технологические запасы сырья и материалов на предприятиях;

б) фонд страховщика, предназначенный для выплаты возмещения;

в) резервы Министерства по чрезвычайным ситуациям РФ;

г) денежные резервы предприятий и граждан.

4. Страховые отношения основаны на:

а) действии закона стоимости;

б) распределительных денежных отношениях;

в) односторонних денежных потоках;

г) страховом интересе субъектов хозяйствования.

5. Причиной развития страхования в РФ служат:

а) сложные природно-климатические условия;

б) криминогенная обстановка в стране;

в) формирование рыночной системы хозяйствования;

г) использование страховых резервов в качестве инновационного потенциала.

6. Причиной необходимости классификации страховых отношений являются:

а) денежный характер отношений;

б) сложность страховых отношений;

в) многообразие страховых отношений;

г) государственное регулирование страховой сферы.

7. Назовите всеобщий критерий страховой классификации:

а) материальные ценности организаций и граждан;

б) виды риска;

в) имущественные интересы страхователей;

г) жизнь, здоровье и трудоспособность граждан.

8. Критерием деления отраслей страхования на подотросли и  виды служит:

а) сфера деятельности страховщика;

б) род опасности;

в) субъект страховой защиты;

г) форма страховых отношений.

9. Сколько подотраслей страхования объединяет отрасль личного страхования в РФ:

а) одиннадцать;

б) шесть;

в) четыре;

г) три.

10. Укажите принципы, характерные для добровольного страхования:

а) законность действия договора;

б) срочность действия договора;

в) независимость от оплаты страховой защиты;

г) ограничение страховых сумм законами.

Задача

Рассчитайте следующие показатели страхования двух подразделений страховой компании (СК1 и СК2), работающих в различных регионах РФ: частота страховых событий, коэффициент кумуляции риска, коэффициент убыточности, коэффициент тяжести риска, коэффициент ущерба, убыточность страховой суммы, норма убыточности.

Проведите сравнительный анализ показателей убыточности работы подразделений.

Исходные данные приведены в таблице.

Решение

1. Частота страховых событий = число страховых случаев/ число объектов страхования

=775/3660=0,2118 – СК1;

=450/1580=0,2849 – СК 2

2. Коэффициент кумуляции риска = число объектов страхования/ число страховых случаев

=425/775=0,5484 – CК1;

=202/450=0,4489 – CК2

3. Коэффициент убыточности/ущерба=сумма выплаченного страхового возмещения/страховая сумма, приходящаяся на поврежденные объекты

=34900/350000=0,0998 – CК1

=38000/250000=0,1520 – CК2

4. Коэффициент тяжести риска =отношение страховой суммы на один поврежденный объект к страховой сумме застрахованных объектов

= 40640/96=423,33 – CК1

= 40000/158=253,16 – СК2

5. Убыточность страховой суммы= сумма выплаченных страховых возмещений/страховая сумма застрахованных объектов

= 34900/34000=1,0265 – CК1

= 38000/32000=1,1875 – CК2

6. Норма убыточности = сумма выплаченных страховых возмещений/ сумма полученных страховых взносов*100

=(34900/8064)*100=432,7877 – CК1

=(38000/8834)*100=430,1562 – СК2

По  полученным данным можно сделать следующий вывод:  сравнительный анализ работы двух подразделений компании говорит о том, что подразделение CК1 менее убыточно, чем CК2. Это подтверждается тем, что в первом подразделении меньше частота страховых событий, а также коэффициент убыточности. Более того, при пересмотре политики страхования в первом подразделении возможно улучшение деятельности исходя из того, что норма убыточности в первом подразделении больше, чем во втором.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ  (ред. от 30.11.2011 г.).
2. Закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 (ред. от 30.11.2011 г.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
3. Грищенко Н. Б. Основы страховой деятельности: учебное пособие – М. : Финансы и статистика, 2008. – 352 с.
4. Орналюк-Малицкая Л.А. Страхование. Учебник для ВУЗов. – М.: Издательство Юрайт ; ИД Юрайт, 2011. – 828с.
5. Шахов В.В. Страхование. Учебник для ВУЗов. – М.: ЮНИТИ, 2003.  – 313 с.
6. Компьютерная обучающая программа по дисциплине «Страхование» - http://repository.vzfei.ru/