Экономическая сущность страхования, его роль и значение в защите имущественных интересов субъектов экономических отношений

Содержание

Введение

Мировая практика не выработала более экономичного, рационального  и доступного способа защиты экономических  интересов товаропроизводителей, чем  страхование. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Рискованный характер общественного  производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.

Между тем жизненный  опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей.

Страхование во все времена  считалось доходным делом. Такие  фирмы, как скажем, английская “Ллойдс”, являются явными “передовиками производства” по части сбора прибыли в странах с рыночной экономикой. 
Экономическая сущность страхования, его роль и значение в защите имущественных интересов субъектов экономических отношений

Страхование — одна из древнейших категорий, отражающих особую сферу экономических отношений общества. Главный побудительный мотив страхования — это рисковый характер производства и жизни человека. На любой стадии общественно-экономического развития существуют вероятность риска разрушительного воздействия стихийных сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства. Такие явления, как засуха, наводнение, градобития, а также ошибки в результате неосторожного обращения с источником опасности, могут привести к пожару, взрыву, транспортным авариям и причинить крупный ущерб, нарушить производственный процесс и привести к человеческим жертвам. Мировая практика не выработала более экономичного, рационального и доступного способа защиты экономических интересов товаропроизводителей, чем страхование.

Сущность страхования как экономической категории раскрывается в системе экономических перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий.

Перераспределение средств  страховых фондов имеет строго целевое  назначение — возместить материальный ущерб, наносимый стихийными бедствиями и различного рода случайностями, для обеспечения непрерывности и бесперебойности расширенного воспроизводства, поддержания необходимого экономического уровня страхователей при наступлении непредвиденных неблагоприятных обстоятельств в их жизни.

Перераспределительный характер страховых отношений связан с образованием и использованием специального фонда денежных средств, что позволяет рассматривать страхование как особую сферу финансовых перераспределительных отношений. Однако страхованию присущ ряд специфических признаков, отличающих его от других финансово-кредитных отношений.

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб и порождающего необходимость возмещения этого ущерба.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками по поводу раскладки суммы ущерба. Подобные перераспределительные отношения основаны на том, что количество пострадавших субъектов от непредсказуемого события всегда меньше числа участников страхования.

3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как в простанстве, так и во времени. Долгосрочность перераспределительных отношений между страхователями порождает необходимость создания страховых резервов как регуляторов раскладки ущерба во времени.

4. Выплата страховых возмещений носит вероятностный характер, так как обусловлена случайностью и не равномерностью наступления страховых событий.

5.Страховые взносы, мобилизованные в страховой фонд, — возвратные.

Содержание страховых  отношений наиболее полно выражают следующие функции: рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.¹

Содержание рисковой функции заключается в перераспределении  части страхового фонда среди пострадавших участников страхования в связи с негативными последствиями страховых событий.

Предупредительная функция  отражает отношения по использованию  части страхового фонда для предотвращения или уменьшения возможного ущерба путем  осуществления предупредительных и репрессивных мероприятий.

Сберегательная функция  присуща долгосрочным видам страхования  жизни, в которых накапливается  страховая сумма, обусловленная  в договоре, и выплачивается страхователю по окончании срока страхования. Однако в условиях инфляции эта функция теряет свою значимость.

Контрольная функция  страхования обусловлена строго целевой направленностью в использовании  и формировании страховых фондов и резервов.

Экономические отношения  по предупреждению разрушительных последствий чрезвычайных страховых событий и возмещению ущерба в совокупности составляют содержание категории страховой защиты. Специфичность этой категории определяется такими признаками, как случайный (вероятностный) характер наступления страховых событий, чрезвычайность нанесенного ущерба и объективная потребность предупреждения и возмещения негативных последствий страхового события.

В страховом риске  и защитных мерах от рисков заключается  сущность категории страховой защиты. Страховые риски как вероятностное  чрезвычайное событие с негативными экономическими последствиями должны обладать четырьмя элементами страхуемости:

1) наступление риска должно быть возможным, иначе отпадает необходимость в страховании;

2) риск должен носить случайный неожиданный характер, когда ни страхователю, ни страховщику заранее неизвестно ни время наступления предполагаемого события, ни сила его разрушительного действия;

3) риск как случайная опасность для данного объекта должен быть доступен статистическому учету применительно к массе однородных объектов, так как без статистических данных, определяющих частоту возникновения опасности, силу ее действия и размер причиняемого ущерба, невозможно установить размер страховых взносов для формирования страхового фонда.

Страхование — это  способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае, не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.

Страховые отношения, закрепленные в  письменном договоре страхования как  гражданско-правовая сделка, известны, по крайней мере, с эпохи позднего Средневековья. Тогда благодаря великим географическим открытиям заметно расширились горизонты морской международной торговли. Предпринимателям потребовались крупные капиталы, чтобы использовать новые горизонты открывшихся возможностей.

Исторически возникнув в связи  с необходимостью обеспечить компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распространяется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью их причинителя.

В таких случаях страхование  служит для потерпевшего дополнительной гарантией охраны его имущественных  интересов. В дальнейшем наряду с  имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с  утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование, гарантирующее выплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни, при дожитии до определенного возраста человека

Страхование и предпринимательство  тесно взаимосвязаны. Для предпринимательства характерны организационно-хозяйственное новаторство, поиск новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, готовность идти на риск.

При этом возникают определенные страховые  интересы, обусловленные природой предпринимательской деятельности. Эти страховые интересы, закрепленные в соответствующих договорах страхования, ориентируют предпринимателей на овладение перспективными формами развития, на поиск новых сфер приложения капитала.

Как экономическая категория страхование  представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.²

Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования  в общественном воспроизводстве, значительно  расширяет сферу страховых услуг  и развитие альтернатив государственному страхованию. При командно-административной системе управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной собственности и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за ее сохранность страхование никак не могло получить подобающего ему места в экономике и общественных отношениях.

Развертывание рыночных отношений, когда  товаропроизводитель начинает действовать  на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным предназначением — обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.) — объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев предприятий (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей).

Изменения затрагивают также сферу  имущественного страхования граждан, что непосредственно связано  с экономическими интересами населения. Соотношение долгосрочных и краткосрочных  договоров страхования, сочетание  рисковых, предупредительных и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежно становятся предметом страховой политики. Возрастает предложение страховых услуг. Происходит постепенное формирование страхового рынка. Приоритет отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах сохраняется или даже вводится обязательное страхование (например, медицинское, военнослужащих от несчастных случаев и др.).

В рыночной экономике страхование  выступает, с одной стороны, средством  защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли  страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т.д. Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.³

В странах с развитой рыночной экономикой страхование играет важную и многоплановую роль. В  связи с этим можно выделить четыре функции страхования: функцию возмещения убытков, социальную, инвестиционную и  предупредительную.

Через механизм страхования  возмещается значительная доля убытков, возникших вследствие пожаров, стихийных бедствий, техногенных катастроф и других случайных событий неблагоприятного характера. Тем самым страхование выполняет функцию возмещения убытков. Страхование широко используется для решения социальных проблем общества, т. е. оно выполняет социальную функцию. Данная роль страхования проявляется в нескольких аспектах. Прежде всего, страховые организации оказывают большую помощь застрахованным при утрате трудоспособности и наступлении инвалидности в результате несчастных случаев и заболевании.⁴

Страховые компании финансируют  лечение и страхования реабилитацию потерпевших, компенсируют последним  утраченные доходы. В случае смерти застрахованного его близким  выплачиваются средства, которые позволяют не снижать достигнутый уровень жизни. Выплаты гражданам возмещения за утраченное или поврежденное имущество также способствуют сохранению достигнутого ими уровня материального достатка. Тем самым страхование выполняет роль стабилизатора уровня жизни граждан. В последние годы существенно возрастает роль страхования в пенсионном обеспечении. Сокращение рождаемости и рост продолжительности жизни в развитых странах привели к уменьшению численности работающего населения и увеличению числа пенсионеров. Многие страны испытывают трудности при реализации государственных пенсионных программ, построенных на распределительном принципе. Государственные расходы на пенсионное обеспечение и так слишком велики, и дальнейший их рост просто невозможен. В создавшейся ситуации договоры пенсионного страхования, заключаемые за счет средств граждан или их работодателей, с одной стороны, повышают уровень жизни пенсионеров, а с другой — снижают финансовую нагрузку на государство.

Далее, страхование способствует реализации сберегательных потребностей населения. Многие крупные расходы (например, связанные с приобретением жилья, автомобиля, затратами на образование) граждане не могут осуществить за счет своих текущих доходов, поэтому они нуждаются в накоплении денежных средств. Одним из способов организации таких накоплений является заключение договоров страхования жизни. Кроме того, страховые организации являются работодателями, решая проблему безработицы. В странах с развитым страховым рынком в страховании занято

до 1% трудоспособного населения.⁵

С помощью страхования  мобилизуются накопления для развития национальной экономики. Тем самым  страхование выполняет инвестиционную функцию. Общеизвестно, что страны, которые смогли больше накопить, имеют  тенденцию к более быстрому экономическому росту. В отличие от коммерческих банков, которые специализируются на привлечении средств на короткий период, страховые организации (особенно компании по страхованию жизни) располагают полученными в виде страховых взносов средствами в течение длительного времени (10 и более лет). В связи с этим в экономически развитых странах страховые компании являются крупнейшими инвесторами. Стабильный приток денежных средств, долгосрочность обязательств страховых организаций сделали их идеальным источником «длинных денег» для бизнеса и правительства. Важно отметить, что значительная часть инвестиций направляется на расширение производства. С помощью страхования обеспечивается снижение вероятности наступления различных неблагоприятных событий, и уменьшаются убытки от проявления таких событий, тем самым страхование выполняет предупредительную функцию.

Данная функция страхования  проявляется в двух аспектах. Во-первых, часть получаемых взносов по договорам  страхования страховые организации  направляют на формирование специальных резервов предупредительных мероприятий. Средства из этих резервов используются для финансирования мер, направленных на предотвращение аварий, пожаров, стихийных явлений природы, несчастных случаев, болезней. Проведение таких мероприятий снижает риск наступления неблагоприятных случайных событий, что выгодно и самим страховым организациям, которые несут меньшие затраты на возмещение убытков, и их клиентам, у которых снижается вероятность потерь, и, наконец, обществу в целом, которое объективно заинтересовано в снижении ущерба от проявления различного рода случайностей.

Во-вторых, предупредительная  функция страхования проявляется  в том, что страховые организации  требуют от своих клиентов, чтобы  они сами осуществляли определенные меры, направленные на снижение вероятности наступления событий, от которых заключаются договоры страхования. При этом можно выделить три стадии действия договоров страхования, когда такие требования выдвигаются. При заключении договоров страховые организации проверяют состояние страхуемого имущества, как осуществляется его защита от пожаров, хищений и других случайностей; изучают, как организована деятельность предприятия, желающего застраховаться; проводят обследование состояния здоровья лиц, желающих застраховать свою жизнь и здоровье. По результатам таких проверок страховая организация решает вопрос о целесообразности заключения договора страхования, о его возможных условиях и размерах взносов, которые должны быть уплачены клиентами. В случае, например, если на предприятии не выполняются условия техники безопасности, пожарной безопасности и т. п., страховая организация может поставить условием заключения договора страхования наведение должного порядка в этих областях. После того как договор страхования заключен, страховые организации могут контролировать рисковость поведения своих клиентов,

чтобы их деятельность не повышала риска наступления событий, от которых проводится страхование. В случае обнаружения каких-либо негативных фактов, связанных с этим, страховая компания вправе потребовать, чтобы они были устранены, а в противном случае может расторгнуть договор страхования или отказать в выплате возмещения, если причиной наступления убытков явилось невыполнение указаний страховой организации.

Наконец после наступления  страхового случая страховая организация проводит расследование его причин и обстоятельств с целью решения вопроса о возможности осуществления выплат возмещения и его размерах. При этом наряду с прочим выясняется, какова степень вины пострадавшего и других лиц в наступлении убытков, все ли возможные меры были приняты для того, чтобы не допустить ущерба или сократить его размеры. В случае обнаружения вины потерпевшего в возмещении может быть отказано или его

сумма может быть сокращена, если же виновником происшествия явилось какое-то иное лицо, то страховая компания имеет право, выплатив возмещение, потребовать от него компенсации убытков.^{6  7}

Заключение

В последнее время  в деле страхования произошли  радикальные изменения, вызванные реформами в экономике. Потребности экономики обусловили не только формирование независимых страховых обществ, их союзов, ассоциаций и других форм объединений страховых организаций, но и развития таких новых, ранее не применявшихся в нашей стране нетрадиционных видов страхования, как страхование предпринимательского риска, страхование ответственности за загрязнение окружающей среды (воздуха, воды, почвы), приватизационное страхование. Основная цель последнего - создание необходимых и достаточных условий для эффективной приватизации.

Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения непрерывности процесса воспроизводства путем предоставления денежной помощи потерпевшим в случае непредвиденных, неблагоприятных обстоятельств. На основе анализа отечественного и зарубежного опыта страховой деятельности проводятся маркетинговые исследования конъюнктуры рынка страховых услуг, что дает возможность определить перспективные направления и тенденции их развития и развития страхового сервиса в целом.

Приложение 1

Задание №1/1

Расчет страховой премии при заключении краткосрочного договора страхования.

Исходные условия:

Объект страхования  – Жилой дом

Страховая сумма (СС)- 5 000 000 руб.

Риски - пожар, залив

Тариф (Т) - 0,8%

Дата начала действия договора страхования - 22.09.98 г.

Дата досрочного окончания договора - 21.07.99 г.

Найти: Страховую премию при краткосрочном страховании (Пк).

Решение:

1. Определяем страховую премию сроком на 1 год (П):

П = СС х Т/100 = 5 000 000 х 0,8/100 = 40 000 руб.

2. Расчет страховой премии при заключении краткосрочного договора страхования:

П_к = СС х Т/100 х К, где К - коэффициент, учитывающий длительность договора страхования.

Договор действует 22.09.98 г.- 21.07.99 г. Количество полных месяцев  краткосрочного договора страхования – 10. Таким образом по таблице 1 ⁸- К=0,9.

П_к = 5 000 000 х 0,8/100 х 0,9 = 36 000 руб.

Ответ: Таким образом, страховая премия при заключении краткосрочного договора страхования в данном случае составляет 36 000 рублей.

Приложение 2

Задание №2/1

Расчет возвращаемой части страховой премии при досрочном прекращении договора страхования.

Исходные условия:

Объект страхования  – Жилой дом

Страховая сумма (СС)- 5 000 000 руб.

Риски - пожар, залив

Тариф (Т) - 0,8%

Дата начала действия договора страхования - 22.09.98 г.

Дата досрочного окончания договора - 01.07.99 г.

Найти:

Возвращаемую часть  страховой премии при досрочном  прекращении договора страхования

Решение:

1. Страховая премия при заключении краткосрочного договора страхования на 1 год получена в 1-й задаче и равняется 40 000 руб.
2. Возвращаемая часть страховой премии при досрочном прекращении договора страхования (Пв) определяется по формулам:

а) первый вариант

Пв = Пг(1–n/365)

П – страховая премия, уплаченная страхователем за год  страхования

n – количество дней, в течение которых действовало страхование.

Определяем n = 9+31+30+31+31+28+31+30+31+30+1= 283 дня

Получив n, рассчитываем размер страховой премии:

40 000 х (1 – 283 дн./365дн.) = 8986 руб.

б) второй вариант

Если договор завершается  досрочно из-за отказа страхователя, то используем формулу:

Пв = П(1-N) (1–n/365) = 8986 х 0,7 = 6290 руб. 20 коп.

где N – величина нагрузки согласно структуре тарифной ставки = 0,3

Ответ: Таким образом, возвращаемая часть страховой премии при досрочном прекращении договора страхования в рассмотренной задаче в первом случае равна 8986 рублей, во втором – 6290 рублей 20 копеек.

Приложение 3

Задание №3/1

Расчет доплаты страховой  премии при увеличении страховой  суммы в период действия договора страхования.

Исходные условия:

Объект страхования  – Жилой дом

Страховая сумма (СС₁)- 5 000 000 руб

Страховая сумма (СС₂)- 6 000 000 руб

Риски - пожар, залив

Тариф (Т) - 0,8%

Дата начала действия договора страхования - 22.09.98 г.

Дата начала действия СС₂ – 01.07.99 г.

Дата досрочного окончания  договора - 21.09.99 г.

Найти:

Доплату страховой премии при увеличении страховой суммы  в период действия договора страхования

Решение:

1. Страховая премия при заключении краткосрочного договора страхования на 1 год получена в 1-й задаче и равняется 40 000 руб.
2. Расчет дополнительной страховой премии производится по формуле:

Д = (П₂ - П₁) х n/365

где Д – размер доплачиваемой  страховой премии;

П₁ – страховая премия, рассчитанная при заключении договора страхования по первоначальной страховой сумме;

П₂ – страховая премия, рассчитанная исходя из предположения, что договор страхования заключался первоначально по страховой сумме, предусмотренной новыми условиями страхования;

П₂ = СС₂ х Т/100 = 6 000 000 х 0,8/100 = 48 000 руб.

n - количество дней, оставшихся  до конца действия договора  со дня изменения условий страхования.

n = 31+31+21 = 83 дн.

Получив значение n и П₂, подставляем в формулу и определяем Д.

Д= (48 000 – 40 000) х 83/365 = 1819 руб. 18 коп.

Ответ: Доплата страховой премии при увеличении страховой суммы в период действия договора страхования в данном случае будет равна 1819 рублей 18 копеек.

Приложение 4

Задание №4/1

Исходные условия:

Объект страхования  – Жилой дом

Страховая сумма (СС1)- 6 000 000 руб

Страховая сумма (СС2)- 5 000 000 руб

Риски - пожар, залив

Тариф (Т) - 0,8%

Уплаченная часть страховой  премии (Пч) - 50%

Найти:

Пересчитанную неуплаченную часть страховой премии при уменьшении страховой суммы в период действия договора страхования (П_ост).

Решение:

1. Определяем страховую премию с первоначальной страховой суммы:

П₁ = СС₁ х Т/100 = 6 000 000 х 0,8/100 = 48 000 руб.

2. Определяем уплаченную часть страховой премии:

П _част = 50% х П = 24 000 руб.

3. Перерасчет неуплаченной части страховой производится по формуле:

П_ост = (П – П_часть) СС₂ / СС₁

Ответ: Пересчитанная неуплаченная часть страховой премии при уменьшении страховой суммы в период действия договора страхования в данном случае равняется 19 999 рублей.

Список используемой литературы

1. ГК РФ часть 2, глава 48, ст. 958
2. ГК РФ часть 2, глава 48,п.2 ст. 951
3. Бендина Н.В. Страхование. Москва: ПРИОР, 2000.
4. Гвозденко А. А. Страхование: учеб. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006.
5. Сахирова Н.П. Страхование, учебное пособие – М. Проспект. 2006.
6. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006.
7. Страхование. учебник /под ред. Федоровой Т.А. – 2-е изд. Перераб. И доп. – М. Экономист. 2006.
8. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. — М.: ЮНИТИ, 2003.
9. Иванов С.В. методические указания по выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения – Калининград, 2008.