Экономическая сущность страховой защиты. Формы организации страхового фонда

   Министерство  образования и науки Российской Федерации

   Федеральное агентство по образованию

   Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования 

   «Хабаровская  государственная академия экономики  и права»

   Кафедра страхования 
 
 

   Контрольная работа по дисциплине

   «СТРАХОВАНИЕ» 

   Вариант № 2     2         

   Тема:   Экономическая сущность страховой защиты. Формы организации страхового фонда 
 
 
 
 
 

                                                     Выполнил (а): ст. группы ФК – 92 (З), 3 курса

                                                    факультета «Финансист»,

                                                    специальности «ФК»

                                                    Бежу Анна Александровна

                                                   № зачетной книжки 0920463 – З

     Проверил (а):_____________________________ 
 
 
 

   Хабаровск 2012

   СОДЕРЖАНИЕ 

Ведение                                                                                                                    3

1. Экономическая сущность страховой защиты                                                  4

2. Страховой фонд. Формы организации страхового фонда                              8

3. Страхование как экономическая категория. Основные признаки и

функции                                                                                                                  11

Заключение                                                                                                         17

Задача  № 1                                                                                                            18

Задача  № 2                                                                                                             19

Задача  № 3                                                                                                              20

Приложение  № 1                                                                                               22

Приложение  № 2                                                                                               23

Список  использованной литературы                                                              24 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

    Зависимость результатов труда человека и  его жизни от фатального воздействия неблагоприятных событий известна с ветхозаветных времен. Эта зависимость подталкивала людей не только к вере и духовному противодействию потерям, но и к поиску средств защиты от них. В ходе развития производственных отношений, промышленности, торговли, финансов, а также экономико-математических методов и их применения в организации финансовой деятельности была разработана и принята в качестве такого средства защиты система страхования. Это требовало, во-первых, трансформации понятия потерь: все потери стали рассматриваться в ракурсе экономических затрат, стоимости и убытков, в их привязке к денежной оценке. Во-вторых, был принят во внимание тот факт, что экономические потери по большей части имеют неизбежный и невозвратимый характер (их можно только перераспределить между субъектами, объектами или во времени, т.е. потери одного лица перекрыть либо средствами другого, либо заранее сделанными накоплениями). В-третьих, была установлена причинность как условие включения потерь в систему страхования. Страхование избирательно подходит к оценке причин и последствий потерь. Некоторые потери игнорируются вовсе, а другие покрываются из иных источников.

    Значение  страхования соотносится с некоторыми действиями, направленными на принятие мер по защите имущественных интересов (страховать – это значит заключить договор, оплатить страховой взнос, получить страховое возмещение и т.д.). Данные действия предполагают объект, к которому они обращены. Понятие «страхование» предполагает также соответствующую организацию правовых, финансовых и экономических отношений тех субъектов, которые проводят действия по защите своих имущественных интересов. 
 

1. Экономическая сущность страховой защиты

    Страхование имеет многовековую историю и относится к таким основополагающим категориям, как деньги, кредит, налоги. На сегодняшний день страхование представляет собой способ компенсации ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате стихийных бедствий, аварий, пожаров, землетрясений, ограблений и т.п. Эти события нарушают нормальное течение жизни человека и отличаются своей внезапностью и непредвиденностью.

    Можно сказать, что страхование – это  экономические перераспределительные отношения по формированию и использованию денежных фондов для защиты имущественных, личных, финансовых интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении страховых случаев на основе солидарной, замкнутой раскладки ущерба и возмещения его в денежной форме.

    Любой собственник, любой человек заинтересован  в обеспечении сохранности своего имущества, жизни, здоровья и хотел бы иметь возможность компенсировать нанесенный ущерб при наступлении страхового случая. Эта заинтересованность является субъективной основой возникновения страхования.

    Защитить  себя и свое имущество человек может, создав запасы и резервы. Но для того, чтобы обеспечить тот же уровень жизни или, допустим, производство в том же объеме после наступления какого-либо негативного события (например, пожара), эти запасы и резервы должны быть по своим объемам равнозначны тому, что находится в пользовании, в производстве. В этой ситуации не могла не возникнуть идея объединения заинтересованных лиц для солидарной раскладки ущерба – компенсации потерь одному или нескольким пострадавшим общими усилиями. Причем жизненный опыт показывает, что число пострадавших от стихийных бедствий, аварий, краж всегда меньше числа опасающихся наступления негативных событий. Это еще раз подтверждает выгодность солидарной раскладки ущерба между заинтересованными лицами. И чем больше участников объединения, тем меньше доля средств, которую каждый из них должен выделить  для компенсации потерь пострадавшему.

    Раскладка ущерба представляет собой принятие ответственности по возмещению ущерба не только на себя одним пострадавшим лицом, но и множеством лиц, заключивших договоры страхования и заинтересованных в покрытии будущих собственных убытков. Размер страхового взноса отражает долю каждого из них в раскладе ущерба.

    Солидарная  раскладка ущерба всегда носит замкнутый  характер, т.к. возмещение потерь может  получить только участник объединения заинтересованных лиц. В этом и состоит исходный смысл страхования.

    На  сегодняшний день страхование осуществляется только в отношении вероятных  событий, т.е. таких событий, про которые  заранее нельзя что-то узнать, произойдут они или нет. События, о которых заранее известно, что они обязательно произойдут или, наоборот, никогда не произойдут, не являются страховыми.

    Замкнутая раскладка ущерба означает, что средства страхового фонда используются на покрытие убытков среди участников его  создания. Все участники страхования – страхователи заранее известны при заключении соответствующих договоров, и распределение ущерба осуществляется только среди этого замкнутого круга лиц в форме возмещения убытков лишь некоторым из них.

    Само  страхование имеет функции и место в системе экономических, социальных и правовых отношений, обусловлена связь со страховыми рисками и математическими методами оценок финансовых обстоятельств страхователей и страховщика. Средством управления страховым делом в России являются законодательные и нормативные акты, а средством регулирования страхования и приведения в действие его механизма служат экономические, финансовые, статистические и математические инструменты, включая методы актуарных расчетов.

    Следует заметить, что всегда существовали предпосылки возникновения страхования, например: существование таких серьезных опасностей, действие которых невозможно предотвратить силами одного человека; возможность причинения серьезного ущерба хозяйству непреодолимыми силами природы; зарождение институтов и отношений частной и коллективной собственности;  люди стали чувствовать потребность в охране личных материальных и нематериальных благ.

    Страховщики, учитывая вероятность наступления  того или иного страхового случая, а также данные о количестве пострадавших объектов в результате одного страхового случая, о средних размерах ущерба и соответственно о средних размерах выплат, определяют размер страховых взносов, уплачиваемых страхователями. За счет этих взносов формируются страховые фонды, используемые страховщиками для выплаты компенсаций в случае причинения ущерба застрахованным имущественным интересам страхователей. Поэтому именно страховой фонд является инструментом раскладки, перераспределения ущерба между страхователями. Но перераспределение осуществляется не только между страхователями. Ущерб может быть перераспределен и во времени. В определенные более спокойные периоды времени страховых случаев происходит меньше, что позволяет страховщику резервировать средства и использовать их для выплаты компенсаций в неблагоприятные годы. Но в любом случае имеет место возвратность средств, мобилизованных страховщиками в страховые фонды. Эти средства, за вычетом накладных расходов страховщиков, возвращаются страхователям в виде страховых выплат.

    В краткосрочных или рисковых видах  страхования страхователь, уплатив взносы, может не получить страховой услуги в виде страховой выплаты, если за время страхования не произошло то событие, в отношении которого был заключен договор. Не возвращаются страхователю и уплаченные им страховые взносы. Материализация страховых гарантий производится только для пострадавших страхователей. Иными словами, в страховой компании может за год застраховаться 10 000 человек, а страховую услугу реально получат только 50. Причем, страхователь, уплатив при заключении договора, например 5% страховой суммы, при наступлении страхового случая может получить компенсацию в размере 100% стоимости застрахованного имущества, т.е. в рисковых видах страхования во взаимоотношениях страхователя и страховщика нет индивидуальной эквивалентности.

    Страховая эквивалентность в этом случае состоит  в том, что все страховые взносы (за вычетом накладных расходов страховщика), полученные от клиентов за тарифный период (скажем, за 5 лет), будут выплачены в течение этого времени, но только пострадавшим страхователям. В основе рискового страхования лежит солидарная раскладка ущерба.

    В более продолжительных накопительных  видах страхования взаимоотношения страхователя и страховщика всегда являются эквивалентными. В этом случае страхователь обязательно получит страховую выплату в той или иной форме, а страховщик обязан обеспечить накопление соответствующей суммы по каждому заключенному договору. Сформировать их можно, во-первых, получая соответствующие взносы страхователей и, во-вторых, инвестируя полученные средства по направлениям, определяемым государством. Деньги «работая», принесут доход, что позволит страховщику сократить на эту сумму размер взносов страхователей.

    Таким образом, страхование можно определить как совокупность перераспределительных отношений замкнутого круга его участников по поводу формирования за счет их взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба имуществу юридических и физических лиц, а также для материального обеспечения граждан при наступлении определенных событий в их жизни.

    Определим экономическую сущность страхования  следующим образом: страхование  является перераспределительным экономическим  отношением, характеризующимся случайностью и вероятностью, статистической наблюдаемостью и фактической возможностью страховых случаев; замкнутой солидарностью раскладки ущербов (в пользу пострадавших страхователей за счет всех страхователей данной страховой компании); наличием временных и пространственных границ раскладки ущербов, возвратностью части страховых взносов, направленной в страховые резервы и фонды страховщиков.  

    2. Страховой фонд. Формы организации страхового фонда

    Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах.

    Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами РФ, Указами Президента РФ, подзаконными актами или нормативами. Например: страхование пассажиров, туристов, военнослужащих, граждан в РФ, страхование в системе МВД и т.д.

    В апреле 1993г. Был принят Закон «О медицинском  страховании граждан в Российской Федерации». Главной особенностью обязательного страхования является то, что при нем не требуется предварительного соглашения (договора) между страховщиком и страхователем. Здесь принцип обязательности в равной степени распространяется как на страховщика, так и на страхователя.

    Обязательное  страхование финансируется за счет отчислений предприятий, организаций, учреждений и других хозяйственных структур во вне бюджетный фонд в размере 3,6% по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям. Основные законоположения по обязательному страхованию изложены в Гражданском кодексе РФ ч.2, гл. 48 «Страхование» (статьи: 927, 935, 936, 937, 969 – Приложение 1).

    В последние годы (со времени принятия закона «О страховании» 27 ноября 1992 г. № (ред. от 30.11.2011 г. № 362)) наиболее интенсивно стала развиваться в нашей стране добровольная система страхования, осуществляемая на основе договора между страхователем и страховщиком. Если при государственном (обязательном) страховании добровольность распространялась только на страхователей (особенно при личном страховании), а страховщик был обязан заключать договор во всех случаях, предусмотренных страховым законодательством, правилами и инструкциями, то при добровольном страховании  - только на основе добровольно заключаемого соглашения между Сторонами.

    Важным  элементом добровольного страхования  является то, что при нем страхователям предоставляются широкие права в назначении страховых сумм, которые при имущественном страховании могут колебаться в широких пределах, но не должны превышать действительной стоимости страхуемого имущества, транспорта, возможного финансового ущерба и т.п.

    Что касается личного страхования, то здесь  размер страховой суммы практически  не ограничивается. При этом гражданин  может заключить несколько договоров разных видов с различными страховыми компаниями. В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком.

    Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам  страхования, а также по социальному  страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения ущерба.

    В настоящее время выделяют следующие основные организационные формы страховых фондов:

• Государственные;
• Самострахования;
• Страховых компаний.

    Государственные страховые фонды формируются  в целях обеспечения непрерывности  общественного воспроизводства и устранения социальных диспропорций, а также компенсации последствий чрезвычайных ситуаций за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц, субсидий бюджета.

    Страховой фонд на уровне государства – часть  национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Средства государственных страховых фондов используются в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами при наличии определенных условий для материального обеспечения и оказания помощи.

    Примеры национальных страховых фондов в  России: Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд катастроф и др.

    Фонды самострахования формируются на уровне предприятий и индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, для акционерных обществ отечественным законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 5% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды организаций формируются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные случаи согласно определенным направлениям. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов (убытков) личные накопления и запасы (денежные, материальные, натуральные).

    Фонды страховых компаний (фонды страховщика) – это коллективные страховые  фонды, которые образуются, как правило, на добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива фондам самострахования.

    В рамках системы образования страховых  фондов сложились два основных направления страховой деятельности:

• Государственное страхование, проводимое на обязательной основе и обеспечивающее непрерывность общественного воспроизводства и устранение социальных диспропорций, а также компенсацию потерь в результате чрезвычайных ситуаций;
• Негосударственное страхование, имеющее, как правило, добровольный характер и ставящее своей целью получение прибыли в результате проведения страхования (для страховых компаний).

    Сравнительная характеристика их страховых фондов представлена в таблице (см. Приложение № 1).

    Развитие  страховых отношений между товаропроизводителями  и потребителями в нашей стране, увеличение случайных событий технического и технологического характера (взрывы атомных реакторов, газопроводов, нефтескважин и т.п.), криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угоны самолетов и т.п.) значительно превышают роль, значение и необходимость формирования страховых фондов.

    Формирование  фонда риска осуществляется путем  ежегодных отчислений до достижения размера, указанного в учредительных документах. Порядок использования фонда риска оговаривается в Уставе страховщика. Там же, как правило, требуется, чтобы средства фонда самострахования постоянно находились в ликвидной форме: в виде депозитов в банках; акций, котирующихся на фондовой бирже; государственных краткосрочных облигаций и др.

    Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров, сырья, топлива, продовольствия и др. В денежной форме – в виде финансовых резервов (золото, драгоценности и др.). Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий и крупных аварий (землетрясение в Армении, на Южном Сахалине, авария на Чернобыльской АЭС и др.)

    В страховом фонде страховщика реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности  (характер собственности на средства производства, управленческие полномочия и другие позиции). 

    3. Страхование как экономическая категория. Основные признаки и функции

    В экономике рыночного типа страхование  выступает, с одной стороны, средством  защиты имущественных интересов  физических и юридических лиц, а  с другой – коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственной страховой деятельности (в основном за счет страховых платежей), а также от инвестиционных вложений временно свободных денег в перспективные объекты материального производства и в непроизводственные сферы: акции предприятий, банковские депозиты, государственные краткосрочные облигации и др.

    Следовательно, страхование не только защищает имущественные  интересы участников рыночных отношений, дает сильные психологические мотивации экономической деятельности, стремление получить прибыль, рискнуть, но и служит важным фактором стимулирования хозяйственной активности в условиях рыночной экономики.

    Для страхования характерны экономические  отношения, связанные с перераспределением доходов и накоплений для возмещения материальных потерь и защиты имущественных интересов страхователей. Тем самым страхование является составной частью категории финансов.

    Признаки, характеризующие экономическую  категорию страхования:

• Наличие перераспределительных денежных отношений между страховщиком и страхователями, реализующихся в формировании целевого страхового фонда за счет платежей страхователей и последующих страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев.
• Замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками. Замкнутая раскладка ущерба основана на статистической вероятности того, что число пострадавших в большинстве случаев меньше числа участников по данному виду страхования.
• Поскольку средства страхового фонда используются лишь среди участников его создания, то размер страхового взноса страхователей представляет собой только долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников, тем меньше размер страхового взноса для каждого из них, тем эффективнее процедура страхования.

    Специфичность страхования как экономической  категории выражается в:

• Случайном характере наступления определенного события (страхового случая) и величине причиненного ущерба от этого случая;
• Вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов, с помощью которых формируются страховые фонды;
• Неравномерной раскладке величины страховых взносов (платежей, премий) между заинтересованными лицами;
• Частичном возрасте страхователям поступивших в фонд страховщика взносов (нерисковые виды страхования).

    Признак возвратности денег от страховщика  страхователю приближает страхование  к категории кредитования, являясь  тем самым, не только финансовой, но и частично кредитной категорией.

    Функция (от лат. function – исполнение, осуществление) есть внешнее проявление свойств какого-либо объекта в данной системе отношений. Применительно к экономической категории функции представляют собой проявления ее сущности в действии, ее роль в системе общественно-экономических отношений. Функции происходят из самой сущности рассматриваемой категории, отражают ее свойства в реальной действительности. Без изучения функций экономической категории невозможно определить специфическое ее назначение в обществе и раскрыть полное ее содержание.

    Сущность  страхования как особой сферы распределительных отношений проявляется в четырех специфических функциях: противорисковой, предупредительной, сберегательной и контрольной.

• Противорисковая функция выражает основное общественное назначение страхования – возмещение ущерба пострадавшим лицам в целях защиты их интересов при наступлении рисковых обстоятельств. Именно в рамках этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками замкнутой сферы страхования и солидарное покрытие негативных последствий страховых случаев. Противорисковая функция проявляется в механизме передачи риска страховщику и обеспечения финансовой компенсации страхователю за нанесенный ущерб. Тем самым достигается изначальный уровень экономического состояния страхователя (до наступления страхового случая) или незначительное его изменение в результате воздействия рисковых обстоятельств. Прямые непосредственные отношения «страховщик - страхователь», отражают суть страховых отношений по минимизации, компенсации последствий наступивших рисков, характеризующих деятельность участников страхования против рисков природного, техногенного, экономического и общественного происхождения. Механизм передачи рисков проявляется не только в прямом (первичном) страховании, но и в таких страховых отношениях, как перестрахование (вторичное страхование) и сострахование.
• Предупредительная функция отражает одно из основных свойств и качественных признаков категории страхования – экономическую заинтересованность всех участников страховых отношений (страхователей и страховщика) в ненаступлении рисков, влекущих негативные последствия одинаково для всех. Предупреждение рисковых обстоятельств, предохранение от них в связи с этим является первой задачей страховых организаций и, соответственно, экономических субъектов на всех уровнях хозяйствования. Это выражается в принимаемых мерах по уменьшению вероятности наступления страховых случаев, степени их разрушительного действия и масштабов предполагаемых убытков. Во-первых, предупреждение рисков со стороны  страховщика связано с использованием части страховых платежей (премий) на постоянное осуществление превентивных, т.е. опережающих, предупреждающих мероприятий, которые финансируются за счет средств страховых компаний, и их стоимость включается в страховые платежи. Во-вторых, предупреждение рисков проявляется со стороны страхователей в форме специальных мероприятий по снижению степени риска и минимизации предполагаемых убытков, исходя из интересов владельцев собственности, жизненных интересов граждан и мотивов получения прибыли, доходов в процессе страхуемой деятельности. В-третьих, при наступлении страховых случаев достигается опосредованное предупреждение убытков за счет их компенсации в виде страховых выплат, опережение во времени материальных и финансовых потерь страхователей в сравнении с незастрахованными объектами.
• Сберегательная функция выражается в потребности страховой защиты имущества, доходов и личных интересов страхователей с целью экономии собственных средств и их сохранения в случае наступления неблагоприятных событий. Сберегательная функция наиболее полно проявляется в накопительных видах страхования (страхование на дожитие до определенного возраста, страхование пенсий, страхование детей и др.), которые имеют долгосрочный характер действия и форму регулярной уплаты взносов, относительно низких в сравнении с выплатами страховых сумм. Сберегательная функция страхования выражается при формировании фондов самострахования. Отсутствие страховых случаев за достаточно продолжительный период обусловливает накопление, сбережение собственных средств, сконцентрированных в резервных фондах, и использование их в качестве дополнительных финансовых ресурсов на производственные и социальные нужды.
• Контрольная функция страхования реализуется в процессе формирования и расходования средств страхового фонда, включая и стадию осмысливания финансовых результатов страховой деятельности. Контроль за строго за строго целевым расходованием средств страхового фонда служит основой механизма страховой защиты, обеспечивающего своевременное, гарантированное покрытие убытков и возмещение ущерба в полном объеме. В соответствии с действующим законодательством осуществляется постоянный финансовый контроль за правильностью проведения страховых операций страховщиком как на стадиях аккумулирования средств в страховом фонде и их использования, так и в процессе их вложений в инвестиционные объекты.