Экономические основы деятельности банка

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО  ПРОФЕССИНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра «Денежного обращения»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по Банковское дело

Выполнила: студент

.

Краснодар, 2012

Экономические основы деятельности банка

Организационно-правовые формы деятельности банков

В зависимости  от организационной формы деятельности банки подразделяются на унитарные, паевые и акционерные.

Унитарные банки представляют собой образования, основанные на единовластии и единоначалии и имеющие единого собственника в лице государства или частного лица.

Паевые  банки основаны на коллективном, долевом  участии различных физических и  юридических лиц в формировании их собственного капитала. Они могут  быть двух основных видов: товарищества и акционерные общества.

Как известно, существуют следующие виды хозяйственных  товариществ: полное товарищество; коммандитное товарищество; товарищество с ограниченной ответственностью, в том числе  с участием иностранного капитала в  форме совместных предприятий; товарищество с дополнительной ответственностью; акционерное коммандитное товарищество и акционерное общество.

Товарищество  представляет собой объединение  предприятий и организаций (а  также граждан), построенное на основе соглашения и объединения на долевой  основе части имущества участников, входящих в него на началах членства, в целях осуществления совместной хозяйственной деятельности и извлечения прибыли.

Что касается различий между отдельными видами товариществ, то они заключаются в различных правах, обязанностях и ответственности их участников. Участники полных товариществ несут неограниченную солидарную ответственность по всем обязательствам и долгам товарищества. Коммандитные товарищества включают "полных товарищей", несущих неограниченную солидарную ответственность по долгам товарищества, и вкладчиков, отвечающих за долги товарищества только в пределах величины их взносов (вкладов).

Участники товарищества с ограниченной ответственностыо отвечают по обязательствам товарищества только в размере внесенного ими  вклада в уставный фонд, а участники  товарищества с дополнительной ответственностью (в случае недостатка этих сумм, т.е. вкладов в уставный фонд) — дополнительно  принадлежащим им имуществом в размере, кратном внесенным вкладам в  уставный фонд товарищества. При этом в учредительных документах может  предусматриваться предельный размер дополнительной ответственности.

В соответствий с подобным "коллективным" принципом  формирования уставного фонда строится и система управления деятельностью  товарищества. Оно осуществляется на демократических началах — советом  либо правлением, состоящим из участников (пайщиков) или их представителей, и  исполнительным органом в лице дирекции или директора.

В учредительных  документах стороны, договаривающиеся о создании товарищества, могут установить по своему усмотрению порядок, очередность, полномочия и сроки, на которые назначаются (или избираются) отдельные должностные  лица и руководители.

Весьма  распространенным видом товарищества является акционерное коммандитное товарищество, уставный фонд которого делится на акции. Вместе с тем учредителями акционерного коммандитного товарищества являются один или несколько "полных товарищей", которые несут неограниченную солидарную ответственность по долгам и обязательствам товарищества. Остальные участники акционерного коммандитного товарищества — вкладчики обладают статусом акционера и отвечают за убытки в пределах своего вклада в имущество товарищества.

Вкладчики (акционеры) доверяют ведение дел  товарищества его полным участникам и сами не участвуют в управленческом процессе. Как правило, число вкладчиков не может быть меньше грех. Совокупный размер участия вкладчиков определяется в учредительных документах акционерного коммандитного товарище ства. Обычно вкладчики привлекаются в форме  покупки ими "безголосых" акций, нередко весьма крупного номинала, часть из которых может быть привилегированными.

В настоящее  время в хозяйственной практике появилась специфическая разновидность  акционерного коммандитного товарищества — государственные организации, выпускающие "безголосые" акции  для привлечения дополнительных средств (в большинстве своем  в форме акций трудового коллектива). При этом не изменяется форма собственности  — собственником остается государство

лицензирование банк регистрация  кредитный

ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Главная задача органов управления банком - обеспечить эффективное руководство  коммерческой деятельностью банка  с целью реализации его основных функций. На структуру управления банком решающее влияние оказывают правовая форма мобилизации собственного капитала (акционерная, паевая и т.д.) и организационное построение банка. Независимо от формы организации собственного капитала банка право управления им должны иметь его учредители. Такое право реализуется путем непосредственного участия учредителей в органах управления.

Банковская  организация предполагает создание внутри банка ряда подразделений (отделов) и определения способа взаимоотношений  между ними. Членение на отделы вытекает из потребности в объединении  работ, неизбежно специализирующихся в результате увеличения объемов  и сложности банковских операций и разнообразия представляемых клиентам услуг. Количество банковских отделов  зависит от величины банка и характера  его деятельности, однако отсутствие того или иного отдела отнюдь не означает, что эти операции не выполняются. Специальные отделы организуют только в тех банках, где объем операций настолько велик, что для выполнения определенной работы требуется несколько  сотрудников.

В организационной  структуре банка реализуются  его задачи, непосредственно связанные  с выполнением поставленных перед  банком целей: кредитование, инвестирование, доверительные операции, осуществление  межбанковских и международных  расчетов, а также прием и обслуживание вкладов.

Для традиционной банковской организации характерно существования трех типов отделов, отличающихся друг от друга характером выполняемых задач (см. рис. 6.1).

Центральные отделы - создаются при дирекции и непосредственно ей подчинены.

Вспомогательные отделы (хозяйственно-управленческие) осуществляют внутрибанковское управление и учет.

Коммерческие  отделы отвечают за производство и  сбыт услуг банковским клиентам.

При традиционной банковской организации выбор отделов  в банке и их взаимодействие определяется следующими факторами:

- все  отделы создаются по функциональному  признаку;

- каждый  отдел отвечает за производство  и сбыт определенной группы  услуг;

- такая  организация характерна для мало  конкурентного рынка банковских  услуг, где банки в основном  продавцы небольшого количества  услуг.

Преимущество  такой организации - высокий уровень  внутрибанковской специализации, обеспечивающий технически безукоризненное исполнение этих услуг.

Главный недостаток - узкая специализация, которая  затрудняет координацию деятельности отделов и решение комплексного обслуживания клиентов.

В организационной  структуре банков реализуются как  оперативные (функциональные) службы, выполняющие линейные функции, так  и штабные отделы. К первым относятся  отделы, осуществляющие функции, связанные  с непосредственным выполнением  поставленных перед банком задач. Функции  штабного отдела заключаются в консультировании исполнителей и включают бухгалтерский  учет и анализ хозяйственной деятельности, прием на работу и повышение квалификации служащих, маркетинг, контроль, методическую работу, планирование строительство  и ремонт. Чем крупнее банк, тем четче разграничиваются оперативные и штабные функции.

Термин "линейные" характеризует связи  этих отделов с высшими эшелонами  банка. Линейные функции делегируются с высших этажей иерархии на низшие. Это создает непрерывную "цепь команд", или линию команд по вертикали, связующую один уровень с другим. При этом в коммерческом банке  существует однолинейная структура  управления и многолинейная структура  управления (см. рис. 6.2, 6.3).

Структура функциональных подразделений и  служб крупного банка показана на рис. 6.4.

Рис 6.2 Однолинейная структура управления

Рис. 6.3 Многолинейная структура управления

Отдел разработки основ коммерческой деятельности банка  и совершенствования управления занимается следующими функциями:

- выработкой  актов деловой политики банка  с определением конкретных задач  для каждого управления банка;

- разработкой  балансов банка;

- определением  кредитного потенциала банка;

- составлением  общего отчета по результатам  работы банка;

- определением  основных направлений по совершенствованию  деятельности банка.

Отдел организации  хозрасчетной деятельности банка

- разрабатывает  положение о доходах и расходах  банка;

- прогнозирует  доходы и расходы банка;

- анализирует  фактические доходы и расходы  банка по сравнению с планируемыми;

- намечает  конкретные меры по повышению  доходов и снижению расходов  банка и в этой связи ставит  определенные задачи перед другими  подразделениями банка;

- анализирует  рентабельность работы банка  и перспективы ее повышения.

Отдел управления ликвидностью банка

- проводит  расчет показателей ликвидности  баланса банка;

- контролирует  ежедневную ликвидность банка;

- анализирует  совокупность факторов, влияющих  на ликвидность банка.

Отдел общей  организации кредитных операций

- определяет  общую кредитную политику банка  и порядок ее реализации в  зависимости от конкретных экономических  условий;

- разрабатывает  общие методики краткосрочного  и долгосрочного кредитования  и финансирования, методики определения  кредитоспособности клиентов, методики  организации перспективных финансовых  услуг;

- изучает  кредитные риски и определяет  механизм страхования кредитных  операций банка и др.

Отдел краткосрочного кредитования:

- распределяет  кредитные ресурсы по видам  ссуд и заемщикам исходя из  кредитного потенциала банка;

- определяет  потребности в кредитных средствах;

- организует  выдачу и погашение кредита,  ведет кредитные дела;

- заключает  кредитные договоры;

- проверяет  кредитоспособность клиентов;

- ведет  картотеку кредитоспособности;

- организует  факторинговые операции.

Отдел долгосрочного  кредитования и финансирования:

- разрабатывает  основные направления кредитования  и финансирования исходя из  инвестиционного потенциала банка;

- организует  кредитные операции и финансирование;

- заключает  договоры по заключению ссуд  и оказанию услуг.

Отдел кредитования населения:

- осуществляет  прямое и косвенное кредитование  потребительских товаров;

- предоставляет  чековые кредиты и кредитные  карточки;

- осуществляет  ипотечное кредитование населения;

- предоставляет  другие кредитные услуги населению.

Отдел межбанковских  операций организует, ведет учет и  анализ всех межбанковских операций в первую очередь с ЦБР.

Валютное  управление:

- ведет  валютные позиции;

- ведет  валютные счета;

- покупает  и продает валюту;

- осуществляет  прием средств во вклады и  выдачу ссуд в валюте;

- занимается  страхованием рисков.

Управление  депозитных операций:

- обеспечивает  учет депозитных средств банка  по их срочности и отдельным  депонентам;

- заключает  договора и депонирование средств;

- проводит  анализ депозитных средств, их  структуры, динамики с целью  оценки ресурсов банка и влияния  их на ликвидность баланса  и т.д.

Принципы  деятельности и функции коммерческого  банка

Принципы: 
1. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. К ресурсам предъявляются не только количественные, но и качественные требования 
2. Полная экономическая самостоятельность – предполагает свободу распоряжения ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, свободное распоряжение прибылью. 
3. Строительство взаимоотношений с клиентами на рыночной основе т. е. КБ предоставляя кредиты учитывает риск, ликвидность и прибыль. 
4. Деятельность КБ регулируется как правило косвенными экономическими методами, а не административными. 
Функции КБ: 
1. Мобилизация и концентрация свободных денежных ресурсов. 
2. Предоставление кредита  
3. Посредническая функция банков в перераспределении денежных средств 
4. Проведение денежных расчетов и платежей по хозяйственным сделкам 
5. Консультации и предоставление экономической и финансовой информации 
6. Функция посредников в проведении денежно- кредитной политики  
Порядок создания и прекращения деятельности банка

Статья 12. Государственная регистрация  кредитных организаций и выдача им лицензий на осуществление банковских операций(в ред. Федерального закона от 21.03.2002 N 31-ФЗ)

Кредитные организации подлежат государственной  регистрации в соответствии с  Федеральным законом "О государственной  регистрации юридических лиц  и индивидуальных предпринимателей" с учетом установленного настоящим  Федеральным законом специального порядка государственной регистрации  кредитных организаций.

Решение о государственной регистрации  кредитной организации принимается  Банком России. За государственную  регистрацию кредитных организаций  взимается государственная пошлина  в порядке и в размерах, которые  установлены законодательством  Российской Федерации.

Лицензия  на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации  в порядке, установленном настоящим  Федеральным законом и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России.

Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения  лицензии, выданной Банком России.

Статья 13. Лицензирование банковских операций

Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России .

В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная  организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии, если получение такой  лицензии является обязательным, влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а  также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный  бюджет. Взыскание производится в  судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного  на то федеральным законом, или Банка  России.

Статья 14. Документы, необходимые для государственной  регистрации кредитной организации  и получения лицензии на осуществление  банковских операций.

Для государственной  регистрации кредитной организации  и получения лицензии на осуществление  банковских операций в Банк России в установленном им порядке представляются следующие документы:

1) заявление  с ходатайством о государственной  регистрации кредитной организации  и выдаче лицензии на осуществление  банковских операций; в заявлении  также указываются сведения об  адресе (месте нахождения) постоянно  действующего исполнительного органа  кредитной организации, по которому  осуществляется связь с кредитной  организацией;

2) учредительный  договор (подлинник или нотариально  удостоверенная копия), если его  подписание предусмотрено федеральным  законом;

3) устав  (подлинник или нотариально удостоверенная  копия);

4) бизнес-план, утвержденный собранием учредителей  (участников) кредитной организации,  протокол собрания учредителей  (участников), содержащий решения  об утверждении устава кредитной  организации, а также кандидатур  для назначения на должности  руководителя кредитной организации  и главного бухгалтера кредитной  организации. Порядок составления  бизнес-плана кредитной организации  и критерии его оценки устанавливаются  нормативными актами Банка России;

5) документы  об уплате государственной пошлины  за государственную регистрацию  кредитной организации и за  предоставление лицензии на осуществление  банковских операций при создании  кредитной организации;

6) копии  документов о государственной  регистрации учредителей - юридических  лиц, аудиторские заключения о  достоверности их финансовой  отчетности, а также подтверждения  налоговыми органами выполнения  учредителями - юридическими лицами  обязательств перед федеральным  бюджетом, бюджетами субъектов Российской  Федерации и местными бюджетами  за последние три года;

7) документы  (согласно перечню, установленному  нормативными актами Банка России), подтверждающие источники происхождения  средств, вносимых учредителями - физическими лицами в уставный  капитал кредитной организации;

8) анкеты  кандидатов на должности руководителя  кредитной организации, главного  бухгалтера, заместителей главного  бухгалтера кредитной организации,  а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного  бухгалтера, заместителей главного  бухгалтера филиала кредитной  организации. Указанные анкеты  заполняются этими кандидатами  собственноручно и должны содержать  сведения, установленные нормативными  актами Банка России, а также  сведения:

 о  наличии у этих лиц высшего  юридического или экономического  образования (с представлением  копии диплома или заменяющего  его документа) и опыта руководства  отделом или иным подразделением  кредитной организации, связанным  с осуществлением банковских  операций, не менее одного года, а при отсутствии специального  образования - опыта руководства  таким подразделением не менее  двух лет;

о наличии (отсутствии) судимости.

Статья 15. Порядок государственной регистрации  кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций

При представлении  документов, перечисленных в статье 14 настоящего Федерального закона, Банк России выдает учредителям кредитной  организации письменное подтверждение  получения от них документов, необходимых  для государственной регистрации  кредитной организации и получения  лицензии на осуществление банковских операций.

Принятие  решения о государственной регистрации  кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев  с даты представления всех предусмотренных  настоящим Федеральным законом  документов.

Банк  России после принятия решения о  государственной регистрации кредитной  организации направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и  документы, необходимые для осуществления  данным органом функций по ведению  единого государственного реестра  юридических лиц.

На основании  указанного решения, принятого Банком России, и представленных им необходимых  сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган в срок не более чем пять рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России.

Банк  России не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного  регистрирующего органа информации о внесенной в единый государственный  реестр юридических лиц записи о  кредитной организации уведомляет об этом ее учредителей с требованием  произвести в месячный срок оплату 100 процентов объявленного уставного  капитала кредитной организации  и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной  организации в единый государственный  реестр юридических лиц.

Неоплата  или неполная оплата уставного капитала в установленный срок является основанием для обращения Банка России в  суд с требованием о ликвидации кредитной организации.

Для оплаты уставного капитала Банк России открывает  зарегистрированному банку, а при  необходимости - и небанковской кредитной  организации корреспондентский  счет в Банке России. Реквизиты  корреспондентского счета указываются  в уведомлении Банка России о  государственной регистрации кредитной  организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций.

При предъявлении документов, подтверждающих оплату 100 процентов объявленного уставного  капитала кредитной организации, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.

Статья 16. Основания для отказа в государственной  регистрации кредитной организации  и выдаче ей лицензии на осуществление  банковских операций

Отказ в  государственной регистрации кредитной  организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций допускается только по следующим  основаниям:

1) несоответствие  кандидатов, предлагаемых на должности  руководителя кредитной организации,  главного бухгалтера кредитной  организации и его заместителей, квалификационным требованиям, установленным  федеральными законами и принимаемыми  в соответствии с ними нормативными  актами Банка России. Под несоответствием  кандидатов, предлагаемых на указанные  должности, этим квалификационным  требованиям понимаются:

отсутствие  у них высшего юридического или  экономического образования и опыта  руководства отделом, иным подразделением кредитной организации, деятельность которых связана с осуществлением банковских операций, либо отсутствие двухлетнего опыта руководства  таким отделом, подразделением;

наличие судимости за совершение преступлений в сфере экономики;

совершение  в течение одного года, предшествовавшего  дню подачи в Банк России документов для государственной регистрации  кредитной организации, административного  правонарушения в области торговли и финансов, установленного вступившим в законную силу постановлением органа, уполномоченного рассматривать  дела об административных правонарушениях;

2) неудовлетворительное  финансовое положение учредителей  кредитной организации или неисполнение ими своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года;

3) несоответствие  документов, поданных в Банк России  для государственной регистрации  кредитной организации и получения  лицензии на осуществление банковских  операций, требованиям федеральных  законов и принимаемых в соответствии  с ними нормативных актов Банка  России;

4) несоответствие  деловой репутации кандидатов  на должности членов совета  директоров (наблюдательного совета) квалификационным требованиям, установленным  федеральными законами и принимаемыми  в соответствии с ними нормативными  актами Банка России, наличие  у них судимости за совершение  преступления в сфере экономики.

Статья 20. Основания для отзыва у кредитной  организации лицензии на осуществление  банковских операций

В соответствии с пунктом 1 статьи 18 Федерального закона от 27.07.2010 N 224-ФЗ, вступающего в силу по истечении трех лет после дня  официального опубликования, часть  первая статьи 20 данного Федерального закона будет дополнена пунктом 11 следующего содержания:

11) неоднократного  нарушения в течение одного  года требований Федерального  закона "О противодействии неправомерному  использованию инсайдерской информации  и манипулированию рынком и  о внесении изменений в отдельные  законодательные акты Российской  Федерации" и принятых в  соответствии с ним нормативных  правовых актов с учетом особенностей, установленных указанным Федеральным  законом."

Банк  России может отозвать у кредитной  организации лицензию на осуществление  банковских операций в случаях:

1) установления  недостоверности сведений, на основании  которых выдана указанная лицензия;

2) задержки  начала осуществления банковских  операций, предусмотренных этой  лицензией, более чем на один  год со дня ее выдачи;

3) установления  фактов существенной недостоверности  отчетных данных;

4) задержки  более чем на 15 дней представления  ежемесячной отчетности (отчетной  документации);

5) осуществления,  в том числе однократного, банковских  операций, не предусмотренных указанной  лицензией;

6) неисполнения  федеральных законов, регулирующих  банковскую деятельность, а также  нормативных актов Банка России, если в течение одного года  к кредитной организации неоднократно  применялись меры, предусмотренные  Федеральным законом "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)", а также неоднократного  нарушения в течение одного  года требований, предусмотренных  статьями 6 и 7 (за исключением  пункта 3 статьи 7) Федерального закона "О противодействии легализации  (отмыванию) доходов, полученных  преступным путем".

7) неоднократного  в течение одного года виновного  неисполнения содержащихся в  исполнительных документах судов,  арбитражных судов требований  о взыскании денежных средств  со счетов (с вкладов) клиентов  кредитной организации при наличии  денежных средств на счетах (во  вкладах) указанных лиц;