Министерство образования и науки  Российской Федерации 

       Федеральное государственное бюджетное образовательное             учреждение высшего профессионального  образования                          «Комсомольский-на-Амуре государственный технический университет» 
 
 

Электротехнический  факультет

Кафедра ПЭ  
 
 
 

ИНДИВИДУАЛЬНОЕ  ЗАДАНИЕ

по дисциплине «Бизнес-план предприятия»

Экономический расчет инвестиционного проекта 
 
 

Студент группы 8 РС                                                       Т.П. Белоносова

Преподаватель                                                                   А.В.Фролов

2011 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Содержание

Введение ……………………………………………………………………………...4

1. Определение цены продукции и планируемого объема сбыта ……………6
2. Разработка штатного расписания предприятия, определение

заработной  платы работников ……………………………………………….7

3. Разработка проекта мероприятий подготовительного периода

 и  расчет соответствующих затрат ……………………………………………9

4. Расчет затрат и доходов производственного периода. Калькуляция

цены  продукции и построение диаграммы  структуры цены ………………10

5. Расчет точки безубыточности и построение соответствующего

графика …………………………………………………………………………15

6. Расчет запаса финансовой прочности ………………………………………..18
7. Расчет 7-ми летнего финансового плана проекта

без внешнего финансирования и построение графика 

финансового профиля проекта без внешнего финансирования ………….19

8. Расчет основных экономических показателей проекта

без внешнего финансирования ……………………………………………….22

9. Расчет 7-ми летнего финансового плана проекта

с внешним  финансированием, построение финансового 

профиля проекта с внешним финансированием 

и графиков привлечения и погашения кредита ……………………………24

10. Расчет основных экономических показателей

проекта с внешним финансированием ………………………………………28

11. Расчет чувствительности основных показателей

проекта к изменению основных факторов проекта  ……………………….29

Заключение  …………………………………………………………………………32

Список  использованных источников ………………………………………………35  

     Введение

      В настоящее время в России насчитывается  уже несколько миллионов частных  предпринимателей. Данная сфера деятельности в обязательном порядке сопряжена  с риском и необходимостью принимать  самостоятельные и взвешенные решения. Приняв решение об открытии собственного дела, предпринимателю необходимо спланировать деятельность своей будущей организации. Перед ним встает задача создания бизнес-плана, которое предшествует любым дальнейшим мероприятиям бизнесмена. Бизнес-планы необходимы банкирам, инвесторам, сотрудникам организаций, желающих просчитать и определить свои перспективы. В первую очередь, бизнес-план необходим предпринимателю, перед  которым стоят задачи создания бизнес-идей, а также оценки их реалистичности. При отсутствии бизнес-плана, предшествующего  деятельности любого нового предприятия, многократно увеличивается риск неудачи его будущей коммерческой деятельности.

     Обязательным  этапов в деятельности фирмы является определение будущих потребностей в различных ресурсах: финансовых, интеллектуальных, человеческих. Кроме  того, необходимо обозначить источники  их формирования и обладать навыками расчета эффективности их использования  в процессе функционирования предприятия. Без планирования своей будущей  деятельности предприниматели не смогут добиться успеха. Планирование также  предполагает необходимость аккумуляции  огромного объема информации о конъюнктуре  рынков, конкурентах, а также определении  своих собственных возможностей.

     Вне зависимости от вида предпринимательской  деятельности существует ряд ключевых моментов, которые необходимо учитывать  для того, чтобы с наименьшими  рисками достичь поставленных целей, научиться успешно решать проблемные задачи, возникающие в процессе деятельности. В рамках задач любого бизнеса  находится разработка стратегии  и тактики будущей деятельности того или иного предприятия или  фирмы.

     Цель  создания бизнес-плана заключается  в необходимости планирования хозяйственной  деятельности фирмы на краткосрочный  и долгосрочный периоды в соответствии с особенностями и потребностями  рынка, а также наличием имеющихся  ресурсов для этого и возможностями  для их поиска.

     В процессе создания бизнес-плана решаются следующие задачи:

• определяются прикладные направление деятельности, ниша на рынке;
• формулируются цели фирмы на долгосрочную и краткосрочную перспективы, определяются ресурсы, факторы и условия их достижения, а также лица, ответственные за данный процесс;
• происходит выбор состава товаров и услуг, определяющих ассортимент предложения фирмы. Оцениваются потенциальные издержки производства;
• определяется состав и качество человеческого капитала фирмы, мотивация сотрудников и ее соответствие требованиям для достижения целей функционирования предприятия;
• определяется перечень маркетинговых исследований, необходимых для изучения рынка, стимулирования продаж, ценообразованию, определения рынков и каналов сбыта готовой продукции;
• оценивается финансовой положение фирмы и соответствие имеющихся ресурсов возможностям в достижении поставленных целей;
• моделируются возможные трудности, которые могут внести коррективы в реализацию бизнес-плана.

     При отсутствии бизнес-плана предприниматель  может столкнуться со значительными  трудностями в процессе деятельности своего предприятия, вплоть до банкротства. Это означает, что крайне важно  уделить особое внимание созданию бизнес-плана  в письменном виде.

     Кроме того, в постоянно меняющихся рыночных условиях бизнес-планирование приобретает  особую актуальность и значимость для  успешного ведения бизнеса.    Одним из важнейших пунктов бизнес-плана является экономический расчет проекта, так как в этом разделе определяются затраты подготовительного периода, предполагаемый объем производства или продаж, предполагаемые текущие затраты и другие финансовые мероприятия. Также составляется штатное расписание, определяются ставки заработной платы и т.д.

         В данной работе произведем экономический расчет предприятия  по производству бытовых акустических систем. И сделаем соответствующие  выводы по выгодности данного предприятия.

     Одним из важнейших пунктов бизнес-плана  является экономический расчет проекта, так как в этом разделе определяются затраты подготовительного периода, предполагаемый объем производства или продаж, предполагаемые текущие затраты и другие финансовые мероприятия. Также составляется штатное расписание, определяются ставки заработной платы и т.д.

         В данной работе произведем экономический расчет предприятия  по производству бытовых акустических систем. И сделаем соответствующие  выводы по выгодности данного предприятия. 

      1 Определение цены  продукции и планируемого  объема сбыта

      Вид деятельности предприятия – изготовление бытовых акустических систем.

      Комплект  акустической системы включает 2 колонки. Цена комплекта – 4500 рублей.

      Планируемый объем сбыта на 7 лет (частота дискретизации: первый год – ежемесячно, второй год – ежеквартально, с третьего по седьмой – ежегодно) опишем таблицей 1, причем летом происходит увеличение спроса на продукцию на 18% по отношению к остальным периодам. Выход на производственную мощность за 2 этапа.

Таблица 1 – Планируемый объем сбыта

      Средний объем сбыта в месяц – 251 комплект. 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 Разработка штатного  расписания и определение  заработной платы                                                                    работников

Штатное расписание представим в виде схемы (рис. 1).

Рисунок 1 – Схема штатного расписания

      Проведем  расчет заработной платы. Так как существует несколько типов оплаты труда (повременная, сдельная и смешанная), запишем две таблицы по расчету заработной платы (таблицы 2,3).

Таблица 2 – Заработная плата для повременщиков

Таблица 3 – Заработная плата для сдельщиков

3 Разработка проекта  мероприятий подготовительного  периода и расчет  соответствующих  затрат

      Чтобы начать непосредственное производство акустических систем, необходимо произвести некоторые подготовительные мероприятия, без которых нельзя начинать деятельность. Необходимые действия и затраты на них оформим в таблицу 4.

Таблица 4 – Мероприятия подготовительного  периода

4 Расчет затрат  и доходов производственного  периода. Калькуляция  цены продукции  и построение диаграммы  структуры цены

      На  данном этапе можно просчитать возможные  доходы и расходы производственной деятельности, сможем определить средний доход и определить список расходов. Эти данные оформим таблично (таблицы 5, 6, 7).

Таблица 5 – Доход производственного периода

Таблица 6 – Затраты на сырье и материалы

Таблица 7 – Затраты на комплектующие

     Также в производственный период будут  следующие расходы:

1. заработная плата;
2. аренда помещения;
3. налоги;
4. реклама;
5. ТЗР (20% от сырья);
6. амортизация;
7. общепроизводственные расходы;
8. коммерческие расходы.

     Для расчета амортизационных отчислений воспользуемся формулой линейной амортизации, т.к. она является простой в исчислении и не противоречит условиям проекта:

  ,                                                      (1)

где    А_к – амортизационное отчисление к-го месяца, тыс.руб;

• С₀ – первоначальная стоимость основных средств, т.руб.;
• n – срок полезного использования основных средств.

      Рассчитаем  сумму средств, отходящих на оплату налогов. Форма налогообложения – единый налог на вмененный доход (ЕНВД). В этом случае предприятие отчисляет 14% от фонда оплаты труда (ФОТ) и 15% от вмененного дохода. Вмененный доход составляет 0,1 тыс.р. за 1 м² в год, т.е. 20 тыс.р./год. ФОТ рассчитываем по формуле:

                                                                  (2)

где з/п  поврем. – заработная плата повременщиков, тыс.р./мес.;

      з/п сдел. – заработная плата  сдельщиков, тыс.р./комплект;

      V_ср – средний ежемесячный объем выпуска, шт./мес. 

          Или ФОТ=383,57 тыс.р./мес.

      Таким образом: 

          Или ЕНВД=53,95 тыс.р./мес. 

    Затраты на маркетинговые мероприятия составят 5 тыс.р./мес.; аренда –           50 тыс.р./мес.; прочие производственные затраты – 5 тыс.р./мес.; непроизводственные – 2,5 тыс.р./мес.

      Теперь  можем рассчитать себестоимость  продукции (таблица 8). Для этого суммируем ежемесячные затраты и разделим на средний объем выпуска продукции.

Таблица 8 – Калькуляция стоимости продукции

      Далее построим диаграмму структуры цены (рис. 2). Для этого составим таблицу структуры цены (таблица 9), в которой будут указаны затраты на единицу продукции. При этом прибыль рассчитаем по формуле:

                                    (3)

где Р  – цена продукции, тыс.р.;

      Себестоимость – себестоимость  продукции, тыс.р. 
 

Таблица 9 – Структура цены

Рисунок 2 – Диаграмма структуры цены 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     5 Расчет точки безубыточности  и построение соответствующего  графика

      Для определения точки безубыточности необходимо разделить затраты на постоянные (TFC) и переменные (TVC) (табл.10) и построить график безубыточности (рис. 2).

Таблица 10 – Постоянные и переменные затраты