Экономическое обоснование опытно-конструкторской разработки

Министерство  образования Российской Федерации

Новосибирский государственный технический университет

Кафедра Экономики предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчетно-графическая работа по курсу экономика предприятия: «Экономическое обоснование опытно-конструкторской  разработки»

 

Вариант № 6

 

 

 

 

 

 

Факультет:  АВТ

Группа: АВТ-018    

Студент: Копцова Е.А.

Преподаватель Юдина Л.Н.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Новосибирск, 2013

Содержание:

Станкостроительный завод заказывает в проектной фирме, имеющей собственное  экспериментальное производство, разработать  проект нового специального станка (с  изготовлением опытного образца) для  организации у себя его серийного  выпуска взамен устаревшей продукции. В связи с этим, работникам планово-экономической  службы предстоит провести экономическое  обоснование опытно-конструкторской разработки (ОКР). Технические специалисты обеспечили их необходимыми оценочными данными по основным конструкционным и эксплуатационным характеристикам будущего станка. Было ориентировочно подсчитано количество деталей в новой конструкции, их состав по видам, а оригинальных деталей - по группам конструкторской сложности; дано заключение по материалоемкости и весу станка, его производительности, энергопотреблению и так далее.

 

Экономическое обоснование включает:

• расчет затрат на опытно-конструкторскую разработку и составление проекта договорной цены на нее.
• Определение экономической эффективности ОКР.
• Составление календарного плана выполнения ОКР с применением сетевого метода планирования.

 

Состав деталей в  разрабатываемой конструкции

	Детали по группам и видам
Вариант	Оригинальные детали по группам конструкторской  сложности						унифици-рованные	стандарти-зированные	нормали-зованные	заимство-ванные	покупные
	I	II	III	IV	V	V I
6.	28	50	40	20	8	2	75	105	76	54	52

 

Исходные данные для  расчета технологической себестоимости одной условной детали, различные по вариантам

 

Вариант	Затраты на материалы  , руб.	Норма времени на деталь , час	Общая мощность двигателей , кВт
Базовый	11,30	0,45	14
6.	10,50	0,25	24

 

Часовые усредненные ставки заработной платы профессиональных групп

и удельный вес каждой группы в общей трудоемкости ОКР

 

Профессиональные группы исполнителей ОКР	Часовая ставка, руб./час.	Удельный вес трудозатрат в  трудоемкости ОКР
Конструкторы	8,32	0,4
Технологи	7,35	0,1
Другие ИТР	6,47	0,1
Техники-чертежники	5,12	0,1
Рабочие опытного производства	5,75	0,3

 

Нормативная трудоемкость разработки одной детали ОКР

 

Виды деталей в конструкции	Трудоемкость разработки одной детали, нормо-часы
Оригинальные детали по группам конструкторской  сложности:
1 группа	20
2 группа	80
3 группа	160
4 группа	400
5 группа	800
6 группа	1400
Унифицированная	6
Стандартизированная	5
Нормализованная	5
Заимствованная	4
Покупная	4

 

 

Расчет  затрат на опытно-конструкторскую разработку и составление проекта договорной цены на нее

 

Затраты на ОКР и проект договорной цены на нее

1. Материалы, покупные изделия и  полуфабрикаты	18 954
2. Основная заработная плата производственного  персонала	188 185,401
3. Дополнительная заработная плата	28 227,81015
4. Отчисления на социальные нужды	84 401,1523485
5. Расходы на подготовку и освоение  нового производства	5 500
6. Цеховые расходы	150 548,3208
7. Производственные командировки	5 645,56203
8. Контрагентские работы	8 000
9. Всего затрат	489 462,2463285
10. Прибыль	97 892,4492657
11. Проект цены ОКР	587 354,6955942

1. Материалы, покупные  изделия и полуфабрикаты

- вес отходов от одной заготовки, кг

3,75(1-0,8)=0,75 кг

- коэффициент полезного использования  материала,  =0.8

- вес заготовки для одной  детали, =3.75 кг

- затраты на материалы, покупные изделия и полуфабрикаты

3,75*11*458 - 0,75*3*458 + 21*52 = 18 954 руб.

- цена одного килограмма материала,  =11 руб.

- количество всех деталей  в конструкции без покупных, m=458

- цена одного килограмма отходов,  =3 руб.

- цена одного покупного изделия,  полуфабриката,  =21 руб.

- количество покупных изделий  и полуфабрикатов, величина соответствует  количеству покупных деталей  в конструкции, n=52

2. Основная заработная  плата производственного персонала

- трудоемкость всей ОКР

= 28*20 + 50*80 + 40*160 + 20*400 + 8*800 + 2*1400 + 75*6 + 105*5 + 76*5 + 54*4 + 52*4 = 29 939 нормо-часов

- количество имеющихся в конструкции  групп оригинальных деталей и других видов деталей

- количество конструкций оригинальных  деталей данной группы конструкторской сложности

- нормативная трудоемкость разработки  одной соответствующей детали

- нормативное время каждой  профессиональной группы на выполнение своей работы по всей ОКР

= 29 939 *0,4 = 11 975,5 нормо-часов

= 29 939 *0,1 = 2 993,9 нормо-часов

= 29 939 *0,1 = 2 993,9 нормо-часов

= 29 939 *0,1 = 2 993,9 нормо-часов

= 29 835*0,3 = 8 981,7 нормо-часов

- коэффициент соответствующий  удельному весу каждой профессиональной группы в трудоемкости ОКР

- основная заработная плата  производственного персонала по ОКР

= 8,32*11 975,5 + 7,35*2 993,9 + 6,47*2 993,9 +  5,12*2 993,9 + 5,75*8 981,7 = 188 185,401 руб.

- число профессиональных групп исполнителей

- усредненная часовая тарифная  ставка заработной платы одного  работника профессиональной группы, руб./ч.

3. Дополнительная  заработная плата

Равна 15% от основной заработной платы производственного персонала

= 0,15*188 185,401 = 28 227,81015 руб.

4. Отчисления на  социальные нужды

Их величина составляет 39% от суммы основной и  дополнительной заработной платы производственного персонала

= 0,39*(188 185,401 + 28 227,81015) = 84 401,1523485 руб.

5. Расходы на  подготовку и освоение нового  производства

= 5 500 руб.

6. Цеховые расходы

80% от основной заработной платы

= 0,8*188 185,401 = 150 548,3208 руб.

7. Производственные  командировки

Расходы по данной статье равны 3% от расхода на основную заработную плату производственного персонала

= 0,03*188 185,401 = 5 645,56203 руб.

8. Контрагентские  работы

= 8 000 руб.

9. Всего затрат

Здесь суммируются  затраты по всем предыдущим статьям калькуляции

= 18 954 + 188 185,401 + 28 227,81015 + 84 401,1523485 + 5 500 + 150 548,3208 + 5 645,56203 + 8 000 = 489 462,2463285 руб.

10. Прибыль

20% от всех  затрат

= 0,2* 489 462,2463285 = 97 892,4492657 руб.

11. Проект цены

 Суммируются п.9 и п.10

= 489 462,2463285 + 97 892,4492657 = 587 354,6955942 руб.

 

Определение экономической эффективности опытно-конструкторской  разработки

 

Одним из общепринятых показателей эффективности  нового производственного оборудования, по сравнению с устаревшей моделью, является годовой экономический  эффект:

 

, руб

 

где и - технологическая себестоимость годового выпуска деталей соответственно по базовому и новому техническим вариантам (N_год), руб.;

 и  - капитальные вложения соответственно по старому и новому техническим вариантам, необходимые для обеспечения выпуска расчетного годового количества условных деталей ( =2000000, - требуется рассчитать, N_год=400000 шт.);

- нормативный коэффициент эффективности  капитальных вложений, =0,15.

 

;    

 

где и - соответственно технологическая себестоимость одной условной детали по базовому и новому техническим вариантам

Вторым  обобщающим показателем экономической  эффективности ОКР является срок окупаемости дополнительных капитальных вложений, если новая техника будет дороже старой:

 

,                                                           (3.3)

 

где - цена годового выпуска продукции при уровне рентабельности R=0,25;

- расчетная себестоимость годового  выпуска продукции.

Задание поданному разделу состоит в  том, чтобы определить годовой экономический  эффект и срок окупаемости.

1.  Расчет капитальных вложений, связанных с внедрением результатов ОКР

Количество новых станков:

- штучно-калькуляционное время  на изготовление одной условной  детали

  - действительный годовой  фонд времени работы станка,  =3940 ч.

- коэффициент выполнения норм  времени рабочими,  =1,1

400000 условных деталей

 

- заводская  себестоимость  станка:

= 0.9*18 954 + 0,7*5,75*8 981,7 + 0,2*0,7*5,75*8 981,7 + 0,39*(0,7*5,75*8 981,7 + 0,2*0,7*5,75*8 981,7) + 2*0,7*5,75*8 981,7 + 0,7*0,7*5,75*8 981,7 = 174 967,66404 руб.

- затраты на материалы, покупные  изделия и полуфабрикаты, руб. (90% от соответствующих расходов на ОКР)

- основная заработная плата  производственных рабочих, руб. (70% от основной заработной платы  рабочих опытного производства)

- дополнительная заработная  плата производственных рабочих,  руб. (20% от основной заработной платы)

- отчисления на социальные  нужды (39% от суммы основной  и дополнительной заработной платы)

- цеховые расходы (200% от основной заработной платы)

- заводские расходы (70% от основной заработной платы)

 

- полная себестоимость одного  станка, руб./ед.:

= 174 967,66404 + 13 997,4131232 + 587 354,6955942/23 = 214 502,2378412087 руб./ед.

= 0,08*174 967,66404 =  13 997,4131232 руб.

- внепроизводственные расходы  (8% от заводской себестоимости)

- цена опытно-конструкторской разработки

 

- плановая прибыль от реализации  одного станка:               

= 214 502,2378412087*0,25 = 53 625,55946030217 руб.

- плановый коэффициент рентабельности  изделия,  =0,25                   

 

- расчетная оптовая цена одного  экземпляра нового станка, руб.:

= 214 502,2378412087 + 53 625,55946030217 = 268 127,7973015109 руб.

 

Объем капитальных вложений по новому техническому варианту составит:  =  23*268 127,7973015109 +120 000 = 6 286 939,337934751 руб.

- сопутствующие внедрению новых  станков капитальные затраты  (в частичную реконструкцию помещений,  в новую оснастку и т.д.), =120000 руб.

2. Расчет технологической  себестоимости условной детали

 

Базовый вариант:

 

= 11,3 руб./дет.

= 0,45 ч.

= 14 кВт

 

Энергия на технологические цели:

1,712 руб./дет.

- коэффициент полезного действия  двигателя,  =0,92

- цена одного кВт энергии,  =0,25 руб.

 

Основная заработная плата:

=1,49*0,45=0,6705 руб./дет.

- часовая тарифная ставка  рабочих,  =1.49 руб.

 

Дополнительная заработная плата (15% от основной заработной платы):

=0,15*0,6705=0,100575 руб./дет.

 

Отчисления на социальные нужды (39% от суммы основной и дополнительной заработной платы):

=0,39*(0,6705+0,100575)=0,30071925 руб./дет.

 

Расходы на содержание эксплуатацию оборудования

Затраты на ремонт и обслуживание оборудования:

1,44 руб./дет.

-оптовая цена серийного станка (базового), =180000 руб.

-норма годовых расходов на  ремонт и обслуживание станка, =7%;

-действительный годовой фонд  времени работы станка, =3940 ч

Затраты на амортизацию оборудования:

 

2,88 руб./дет.

- норма амортизации станка, =14%

 

= 11,3 + 1,712 + 0,6705 + 0,100575 + 0,30071925 + 1,44 + 2,88 = 18,404 руб./дет.

 

Новый вариант:

 

= 10,5 руб./дет.

= 0,25 ч.

= 24 кВт

 

Энергия на технологические цели:

1,63 руб./дет.

- коэффициент полезного действия  двигателя,  =0,92

- цена одного кВт энергии,  =0,25 руб.

 

Основная заработная плата:

= 1,49*0,25 = 0,3725 руб./дет.

- часовая тарифная ставка  рабочих,  =1.49 руб.

 

Дополнительная заработная плата (15% от основной заработной платы):

= 0,15*0,3725 = 0,055875 руб./дет.

 

Отчисления на социальные нужды (39% от суммы основной и дополнительной заработной платы):

= 0,39*(0,3725 + 0,055875) = 0,167 руб./дет.

 

Затраты на ремонт и обслуживание оборудования:

1,19 руб./дет.

-оптовая цена серийного станка.

-норма годовых расходов на  ремонт и обслуживание станка, =7%

-действительный годовой фонд  времени работы станка, =3940 ч.

 

Затраты на амортизацию оборудования:

2,38 руб./дет.

- норма амортизации станка, =14%

 

=10,5 + 1,63 + 0,3725 + 0,055875 + 0,167 + 1,19 + 2,38 = 16,3 руб./дет.

 

Годовой экономический эффект:

 

, 

- технологическая себестоимость  годового выпуска деталей соответственно  по базовому и новому техническим  вариантам ( ), руб.;

- капитальные вложения соответственно  по старому и новому техническим  вариантам, необходимые для обеспечения  выпуска расчетного годового  количества условных деталей ( );

- нормативный коэффициент эффективности  капитальных вложений, =0,15

- соответственно технологическая  себестоимость одной условной  детали по базовому и новому  техническим вариантам, руб. 

 

= 18,404*400000 = 7361600 руб.

= 16,3*400000 =  6520000 руб.

 

= (7361600 + 0,15*2000000) - (6520000 + 0,15*6286939,34) = 198 559 руб.

 

Срок окупаемости капитальных  дополнительных вложений:

лет.

Сравнительные экономические  показатели нового и  базового  технических  вариантов

 

Показатели	Варианты
	Базовый	Новый
Годовое количество производимых условных деталей, шт.	400000	400000
Объем капитальных вложений, руб.	2000000	6286939,34
Технологическая себестоимость одной  условной детали, руб./дет.	18,404	16,3
Годовой экономический эффект,руб.	¾¾	198 559
Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений, лет.	¾¾	5,09