Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью

Введение.

   Страховая деятельность во всех странах находится под надзором государства. Это объясняется значением страхования в экономической и социальной жизни общества. Интересы общества в широком развитии страхования предполагают прямое участие государства в наблюдении за функционированием этой сферы. Важную роль в становлении и развитии современного страхового дела в России стал не только ФЗ «О страховании», но и контроль со стороны государства.

   Надзор в сфере страхования  может носить внутренний или внешний характер. Внутренний надзор осуществляется непосредственно органами самой организации либо привлекаемыми за свой счет аудиторами. Внешний или государственный страховой надзор включает регулирование и контроль субъектов страхового рынка, осуществляемые исключительно органами страхового надзора.

   Необходимость государственного страхового надзора определяется важной ролью страхования в экономической  жизни общества, связанной с ликвидацией  последствий неблагоприятных событий  и аккумуляцией инвестиционных ресурсов, а также потребностью защиты интересов  страхователей.

   В общей форме этот надзор выражается в изучении финансового  положения страховщика и его  платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Отсутствие средств у страховщика  для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к  конкретному страховщику, но и вообще к идее страхования. В общественном сознании недоверие к страховой  идее воплощается в претензиях населения  к государственным институтам. Именно поэтому государство не может  находиться в стороне от страховой  деятельности, увязывая интересы страховщиков, населения и экономики в целом. Основная проблема государственного страхового надзора — величина резервов, гарантирующих  платежеспособность страховщика.

   Страховой рынок как часть  финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования  и контроля в целях обеспечения  его стабильного функционирования с учетом значимости страхования  в процессе общественного воспроизводства. Повсеместно страховое дело выделяется в специальную область хозяйственного законодательства и административного  надзора; государственное регулирование  страхового рынка осуществляется посредством  специальной налоговой политики, принятия по отдельным видам предпринимательской  деятельности законов, отражающих порядок  заключения договоров страхования  и решения возникающих споров. Государство также устанавливает  с учетом интересов всего общества обязательные виды страхования.

Государственный надзор за страховой деятельностью.

   В России регулирование деятельности страховых компаний и государственное страхование осуществляются посредством государственных органов страхового надзора, Арбитража и Международного арбитража, Министерства внешнеэкономических связей и торговли (специальные мероприятия по поддержке экспортеров, а также участие в организации системы страхования и гарантирования экспортных кредитов для производства экспортной продукции) и государственных страховых компаний «Росгосстрах», «Ингосстрах», Российского экспортно-импортного страхового общества «Росэксимгарант» и других обществ с долей государственного участия. 
   Основным органом является Федеральная служба страхового надзора которая стала федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела). Федеральная служба страхового надзора образована в соответствии с Указом Президента РФ №314 от 9 марта 2004 года «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» и Постановлением Правительства РФ №330 от 30 июня 2004 года «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора». 
Сегодня Федеральная служба страхового надзора России является федеральным органом исполнительной власти специальной компетенции, осуществляющим государственный надзор за деятельностью профессиональных участников страхового рынка на предмет ее соответствия действующему страховому законодательству Российской Федерации. 
В систему органов исполнительной власти, осуществляющих функции страхового надзора, входят Инспекции страхового надзора по федеральным округам, контроль за деятельностью которых осуществляет ФССН. 
   В последнее время в России обсуждается вопрос о формировании единого органа, который осуществлял бы надзор за всеми кредитно-финансовыми институтами. Впервые подобное предложение прозвучало в Стратегии развития финансового рынка Российской Федерации на 2006—2008 гг., утвержденной распоряжением Правительства РФ 1 июня 2006 г.  
   Формирование такого рода органа в России на данном этапе развития и страхового законодательства и собственно органов финансового контроля не просто не целесообразно, а губительно для сложившейся в РФ системы контрольных органов и для неустойчивого, еще только развивающегося страхового рынка. Оно приведет к разрушению и без того несовершенной нормативной базы, регулирующей деятельность и ФССН, и ЦБ РФ, и страховой рынок в целом.  
   Кроме упомянутых выше специальных органов страхового надзора: Федеральной службы страхового надзора и ее Инспекций, страховой надзор в Российской Федерации сегодня осуществляют также и иные государственные органы исполнительной власти, в частности: 
Министерство финансов РФ;  
Министерство здравоохранения и социального развития РФ; 
Федеральная антимонопольная служба;  
Федеральная налоговая служба и др.

   Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

   Система государственного надзора за страховой деятельностью должна предполагать:

1) организацию  основ страхового надзора в  РФ, в первую очередь путем  создания специальных органов  по надзору за страховой деятельностью на федеральном уровне и на уровне субъектов РФ;

2)создание нормативных  актов надзора за страховой  деятельностью, выработку единых  методических принципов организации  и осуществления страхового дела;

3) определение  специальных требований к страховым организациям, установление лицензирования и сертификации страховой деятельности;

4) установление  единых квалификационных требований  к руководителям и специалистам  страховых организаций, сюрвейерам, аварийными комиссарами и т.п.

   Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, действующим на основании Положения, утверждаемого Правительством РФ (Закон о страховании. Ст. 30).

   Постановлением Совета Министров — Правительства РФ от 19 апреля 1993 г. №353 (с изменениями от 24 октября 1994 г.) было утверждено Положение о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью.

   Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью была создана для осуществления государственного надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации о страховании, регулирования единого страхового рынка в РФ на основе установления общих требований по лицензированию и ведению государственного реестра страховых организаций, контроля за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков, учета и отчетности, методологии страхования, межотраслевой и межрегиональной координации по вопросам страхования.

   Указом Президента РФ от 14 августа 1996 г. № 1177 Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью упразднена, а ее функции переданы Министерству финансов Российской Федерации (Собрание законодательств РФ. 1996. №34. Ст. 4082), где образован Департамент страхового надзора, осуществляющий функции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Функции федеральной  службы по надзору за страховой деятельностью.

   Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:

1) выдача страховщикам  лицензий на осуществление страховой  деятельности;

2) ведение единого  Государственного реестра страховщиков  и объединений страховщиков, а  также реестра страховых брокеров;

3) контроль за обоснованностью  страховых тарифов и обеспечением  платежеспособности страховщиков:

4) установление правил  формирования и размещения страховых  резервов, показателей и форм  учета страховых операций и  отчетности о страховой деятельности:

5) разработка нормативных  и методических документов по  вопросам страховой деятельности, отнесенным законодательством к  компетенции федерального органа  исполнительной власти по надзору  за страховой деятельностью;

6) обобщение практики  страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.

   Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью для выполнения возложенных на него функций вправе:

1) получать от страховщиков  установленную отчетность о страховой  деятельности, информацию об их  финансовом положении, получать  необходимую для выполнения возложенных  на него функций информацию  от организаций, в том числе  банков, а также от граждан;

2) производить проверки  соблюдения страховщиками законодательства  РФ о страховании и достоверности  представляемой ими отчетности;

3) при выявлении нарушений  страховщиками требований законодательства  давать им предписания по их  устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

4) обращаться в арбитражный  суд с иском о ликвидации  страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства РФ, а также о ликвидации организаций, осуществляющих страхование без лицензий.

   Правительством РФ по предложению федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, согласованному с заинтересованными органами государственной власти, созданы территориальные органы страхового надзора в целях соблюдения требований законодательства РФ по вопросам страхования и создания условий для эффективного развития страховых услуг, а также защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.       Территориальные органы страхового надзора осуществляют непосредственный надзор за страховой деятельностью в субъектах РФ, для чего они наделены правом проводить проверки достоверности представляемой страховыми организациями отчетности и соблюдения страхового законодательства, получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на них функций информацию от организаций, в том числе банков, а также от граждан.

   Территориальные органы страхового надзора осуществляют свою деятельность под руководством федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, а по вопросам, входящим в компетенцию республик в составе Российской Федерации, краев, областей, автономной области, автономных округов, города Санкт-Петербурга, — во взаимодействии с соответствующими органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации.

   Во исполнение Постановления Совета Министров — Правительства РФ от 26 июня 1993 г. №609 «О территориальных органах страхового надзора» (Собрание актов Президента РФ и Правительства РФ. 1993. №27. Ст. 2557) приказом Росстрахнадзора от 3 августа 1993 г. №02-02/21 было утверждено Положение «Об инспекции Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью (Инспекции Росстрахнадзора)» (Российские вести. 1993. №154), возложившее на территориальные органы страхового надзора следующие функции:

а) обеспечивать контроль за соблюдением требований законодательства РФ о страховании;

б) осуществлять контроль за исполнением страховщиками нормативных  актов Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью, связанных с проведением страховой деятельности;

в) осуществлять контроль за обоснованностью страховых тарифов  и обеспечением платежеспособности страховщиков;

г) осуществлять контроль за соблюдением установленных  Федеральной службой России по надзору  за страховой деятельностью правил формирования и размещения страховых резервов;

д) обобщать практику работы страховщиков, страховых посредников  и других участников страхового рынка  и представлять в федеральные  органы исполнительной власти по надзору  за страховой деятельностью предложения по совершенствованию практики надзора за страховой деятельностью и законодательства о страховании;

е) рассматривать  заявления и жалобы физических и  юридических лиц по вопросам, связанным  с нарушением законодательства РФ о  страховании;

ж) представлять в установленном порядке бухгалтерскую, статистическую и иную предусмотренную законодательством отчетность о своей деятельности.

   Территориальные органы страхового надзора имеют право:

а) проводить  у страховщиков проверку достоверности  представляемой отчетности и соблюдения ими законодательства о страховании;

б) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных  на нее функций информацию от учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;

в) при выявлении  нарушений страховщиками требований законодательства РФ о страховании  принимать меры по их устранению;

г) вносить в  федеральные органы исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью представления о приостановлении, ограничении действия либо отзыве лицензии.

Роль и значение государственного страхового надзора.

   В современных условиях все  большее значение приобретают методы косвенного стимулирования государством развития страхования. Их суть состоит  в различных способах государственного регулирования страховой деятельности:

1) создание стабильной законодательной базы, определяющей единые «правила игры» для всех субъектов рынка страховой деятельности;

2) формирование страхового интереса потенциальных потребителей страховых услуг;

3) формирование системы государственного надзора за деятельностью страховщиков;

4) формирование системы гарантий выполнения страховщиками своих  обязательств перед потребителями страховых услуг;

5) организация и защита конкуренции на страховом рынке;

6) создание инфраструктуры страхового рынка и системы подготовки  квалифицированных кадров в области страхования;

7) регулирование деятельности зарубежных страховщиков и страховщиков с  преобладающей долей иностранного капитала на отечественном страховом  рынке;

8) проведение налоговой политики, способствующей формированию  цивилизованного рынка страховых услуг;

9) создание благоприятных условий для инвестиционной деятельности  страховщиков.

В применении этих способов значительную роль играет именно государственный  страховой надзор.

   Без системы органов государственного страхового надзора применение конкретных мер, обобщение практики и разработка предложений по совершенствованию страхового рынка становится практически невозможным.

   Положением о Федеральной  службе страхового надзора на указанный  орган были возложены обширные полномочия по регулированию страховой деятельности в Российской Федерации, и без  этого органа, страховой рынок  стал бы саморегулируемым, что привело бы к непредсказуемым последствиям.

   Большое значение органа страхового надзора проявляется в процессе  разработки предложений по нормативно-правовому регулированию, чтобы на основании проблем правоприменения формулировать свои предложения и направлять их органу страхового регулирования. Экспертный совет при Федеральной службе страхового надзора создан для того, чтобы обсуждать существующие проблемы. В состав Экспертного совета входят и представители страхового сообщества. Обмен мнениями всегда чрезвычайно полезен. Но интересны не те предложения, которые направлены исключительно на защиту интересов страховщика либо исключительно на защиту интересов государства. Ценными представляются предложения, которые позволяют при соблюдении баланса интересов страховщиков и государства эффективно защищать интересы тех, кто доверился страховщикам.

   Страхование является довольно сложной услугой, о которой потенциальному потребителю непросто составить  правильное представление в связи  с отсутствием специальных знаний о принципах, на которых основана деятельность страховых организаций. В то же время страховщик является профессионалом в данной области, а  потому он может злоупотреблять своими знаниями в ущерб интересам клиентов.

   Одной из особенностей страховой  услуги является разрыв во времени  между датами уплаты страховых взносов  страхователем и осуществления  страховщиком страховых выплат. Заключение договора страхования является лишь началом взаимоотношений сторон, которые продолжаются в течение всего срока действия договора. Страховщик сначала получает страховые взносы, а страховые выплаты ему придется производить гораздо позже, когда произойдет страховой случай. Поэтому страхователю бывает достаточно сложно оценить, окажется ли страховщик способен произвести страховые выплаты при наступлении страхового случая. Таким образом, одной из главных задач государства является обеспечение надежности деятельности страховщиков. Помимо этого договоры страхования представляют собой сложные документы с юридической точки зрения, а потому страхователю бывает непросто разобраться в их формулировках, понять, какие услуги предоставляет ему страховщик, насколько текст договора соответствует требованиям законодательства. В связи с этим государство устанавливает контроль за условиями договоров страхования.

   Таким образом, страховой  надзор является необходимым направлением деятельности государства, поскольку  никакой другой сферой не охватывается регулирование страхового рынка, а  защита интересов страхователей  является обязанностью государства.

Заключение.

 
  В контрольной работе рассмотрены вопросы государственного надзора за страховой деятельностью в РФ, также анализированы функции государства в страховой деятельности, роль и значение государственного страхового надзора.    

Итак, после изучения материалов можно  сделать несколько выводов:

1. Необходимость государственного надзора за страховой деятельностью обусловлена необходимостью защиты страхователей и заинтересованностью общества в развитии страхования, обеспечивающего компенсацию ущербов и являющегося источником значительных инвестиционных ресурсов.
2. Государственный страховой надзор опирается на действующую систему законодательства, которая включает общие правовые акты, специальное страховое законодательство, подзаконные акты и ведомственные нормативные документы.
3. Страховое регулирование в рамках ЕС направлено на формирование единого страхового рынка, которое развивается по двум направлениям: свобода деятельности национальных страховых компаний на всей территории ЕС и гармонизация страхового законодательства.

   Нормативно регулирование - лишь одна из форм государственного контроля за страховыми отношениями. Оно используется и для всех других видов деятельности, связанной с оборотом имущества, например, для аренды, обычной и комиссионной торговли, выполнения работ и оказания услуг и т.д. Для каждого из этих видов деятельности, как и для страхования, имеется специальная глава в ГК. Не для всех, но для некоторых из них, таких как поставка товаров или перевозка грузов, как и для страхования, имеются, кроме ГК и специальные нормативные акты. В основном, контроль, основанный на нормативных актах осуществляет суд, но для отдельных видов имущественных отношений, кроме судебного, предусмотрена еще одна форма контроля - создание специального государственного органа, контролирующего именно этот вид деятельности. Такие органы созданы для валютных операций, рынка ценных бумаг, банковской деятельности. В том числе, такой надзорный орган создан и для страхования.

Задача № 1.

Решение:

   Показанная стоимость застрахованного имущества (А) = 45 тыс.рублей.

   Фактическая стоимость объекта (В) = 100 тыс.рублей.

   Ущерб в результате наступления страхового события (У) = 50 тыс.рублей.

   Если показанная стоимость меньше фактической, то действует система пропорциональной ответственности, т.е. страховое возмещение рассчитывается по формуле:

А< В => S = У*А/В

   S = 50 тыс.*45 тыс./ 100 тыс. = 22500 рублей – страховое возмещение.

Задача № 2.

Решение:

   Страховая  компания разместила страховые резервы общей суммой 3000 тыс.руб. и совершила следующие сделки:

1. В государственные ценные бумаги вложено 1000 тыс.руб., что составляет 33,3 % от общей суммы резервов. Правила нарушены, т.к. в государственные ценные бумаги можно вкладывать не более 30 % средств резервов.
2. В ценные бумаги ОАО вложено 400 тыс.руб. или 13,3 %. Правила не нарушены, т.к. можно вкладывать не более 30 %. В том числе:

- ОАО «Лада» - 200 тыс.руб. или 6,7 %. Правила не нарушены, т.к. в одну организацию можно вкладывать не более 10 %;

- ОАО «Восток» - 200 тыс.руб. или 6,7 %. Правила не нарушены, т.к. в одну организацию можно вкладывать не более 10 %.

      3. В банковский депозит вложено 400 тыс.руб., что составляет 13,3 % от общей суммы резервов. Правила не нарушены, т.к. в банковский депозит можно вкладывать не более 40 %. В том числе:

- банк «Кедр» - 100 тыс.руб., или 3,3 %. Правила не нарушены, т.к. в один банк можно вкладывать не более 20 %;

- банк «Мост» - 300 тыс.руб., или 10 %. Правила не нарушены, т.к. в один банк можно вкладывать не более 20 %.

     4. Расчетный счет – 150 тыс.руб., или  5 %. В правилах размещения резервов  ограничений по расчетному счету  нет, - операция не противоречит  Правилам.

    5. Валютные  ценности – 350 тыс.руб., или 11,7 %. Ограничения отсутствуют.

    6. На  приобретение объектов недвижимости направлено 700 тыс.руб., или 23,3 %. Правила нарушены, т.к. в объекты недвижимости можно вкладывать не более 20 %. В том числе:

    - объект №1 – 400 тыс.руб., или 13,3 %. Правила нарушены, т.к. в один объект можно вкладывать не более 10 %.

   - объект № 2 – 300 тыс.руб., или 10 %. Правила не нарушены, т.к. в один объект можно вкладывать не более 10 %.

   Вывод:  страховая компания, разместив резервы,  нарушила правила по п. 1 и 6.

Задача № 3.

Решение:

   Показатель убыточности страховой суммы (Усс) = 0,55 руб.

   Усс принимается в качестве основной части нетто-ставки: То = Усс.

   Рисковая надбавка = 10 % показателя убыточности: Тр = 0,55*0,1 = 0,055 руб.

   Расходы на ведение дела – Рв = 0,15 руб. со 100 руб. страховой суммы.

   Резерв предупредительных мероприятий – Пм = 5 %.

   Прибыль – Пп = 5 % в структуре брутто-ставки.

   Тариф-брутто на 100 рублей страховой суммы находится по формуле:

Тбр = Тн + Н = Усс +Тр + (Рв + Пм + Пп) - суммарная нагрузка брутто-ставки,

где Тн – тариф-нетто, руб. на 100 рублей страховой суммы, Н – нагрузка, в %.

Усс+Тр+Рв=0,55+0,055+0,15=0,755р.=90%

   Пм+Пп=(0,755*10%)/90%=0,084р.=10%

Пм=Пп=0,084/2=0,042р.=5%

   Тариф-нетто рассчитывается по специальным методикам, утвержденным Департаментом страхового надзора РФ, и состоит, в свою очередь, из двух частей:

Тн = То = Тр,

где То – основная часть тарифной ставки, рассчитана на покрытие риска в тех случаях, когда количество страховых событий не превышает их среднюю величину; Тр – рисковая надбавка, также служит для возмещения ущерба, но учитывает, что количество страховых событий может превышать их среднюю величину, сложившуюся в прошлые годы.

   Подставив показатели в формулу, получим: Тн = 0,55 + 0,055 = 0,605 руб.

Н=0,15+0,042+0,042=0,234р.

Тбр=0,605+0,234=0,839р.=100%

Н= (0,234*100%)/0,839=27,89%

Тн=(0,605*100%)/0,839=72,11%

Страховые выплаты  составят 72,11% от страхового тарифа. Покрытие расходов на проведение страховых операций, расходов на ведение дела составит 27,89%.

Список использованной литературы.

1. Артемов, Н.М. Финансовое право [Текст] / Н.М. Артемов. - М., 2006.

2. Петров, Д.А. Страховое право [Текст] / Д.А. Петров. - М., 2005.

3. Абрамов, В.Ю. Страхование [Текст] / В.Ю. Абрамов. – М.: Волтерс Клувер, 2007.

4. Мазаева, М.В. Страхование [Текст] / М.В. Мазаева. - Тюмень: Из-во ТГУ, 2008.