Арбитражный суд *** 
по делу: ***

Собрание  кредиторов 
ООО "Ромашка"

Анализ финансового  состояния 
ООО "Ромашка"

Выполнил временный  управляющий ООО "Ромашка" И.И. Иванов 
по результатам процедуры наблюдения c «2» марта 2010г. 

*** 
г. ***, 2010г.

Содержание

Раздел 1. Основные вводные положения и цели проведения настоящего анализа

1. Настоящий финансовый анализ ООО "Ромашка" (далее — Должник) проводился в соответствии с требованиями Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 25 июня 2003 года № 367. При этом анализу подверглось финансовое состояние Должника на дату проведения анализа, его финансовая, хозяйственная и инвестиционная деятельность, положение на товарных и иных рынках.
2. Финансовый анализ (далее — Анализ) проводился в целях: 
   a) подготовки предложения Первому собранию кредиторов Должника и в Арбитражный суд *** о возможности (невозможности) восстановления платежеспособности Должника и обоснования целесообразности введения в отношении должника соответствующей процедуры банкротства; 
   б) определения возможности покрытия за счет имущества Должника судебных расходов.
3. При проведении настоящего финансового анализа временный управляющий использовал: 
   а) результаты ежегодных инвентаризаций, проводимых Должником; 
   б) статистической отчетности, бухгалтерской и налоговой отчетности, регистров бухгалтерского и налогового учета; 
   в) данные учредительных документов, протоколов общих собраний участников организации, договоров, планов, смет, калькуляций; 
   г) положения об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота и организационной и производственной структур; 
   д) материалов налоговых проверок и аудиторских заключений; 
   е) нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность Должника.
4. Данный отчет содержит основные исходные данные Должника, а также следующие заключения и выводы, основанные на расчетах и реальных фактах: 
   а) дата и место его проведения

«29» августа 2010г., 000000, ***, г. ***, ул***

б) фамилия, имя, отчество временного управляющего, наименование и местонахождение саморегулируемой организации арбитражных управляющих, членом которой он является:

Иванов Иван Иванович, член НП "***"

в) наименование арбитражного суда, в производстве которого находится дело о несостоятельности (банкротстве) Должника, номер дела, дата и номер судебного акта о введении в отношении Должника процедуры банкротства, дата и номер судебного акта об утверждении арбитражного управляющего:

Арбитражный суд *** по делу № *** от «2» марта 2010г. решил ввести в отношении отсутствующего должника ООО "Ромашка" (ИНН ***, ОГРН ***) упрощенную процедуру конкурсного производства, конкурсным управляющим ООО "Ромашка" утвержден Иванов Иван Иванович, член «НП "***"» (адрес: г. ***).

г) полное наименование, местонахождение, коды отраслевой принадлежности Должника:

ООО "Ромашка" 
000000, ***, г. ***, ул*** 
ОКПО: *** 
ОКВЭД: *** 
ИНН: ***

д) коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности Должника и показатели, используемые для их расчета, рассчитанные поквартально не менее чем за 2-летний период, предшествующий возбуждению производства по делу о несостоятельности (банкротстве), а также за период проведения процедур банкротства в отношении Должника, и динамика их изменения; 
е) причины утраты платежеспособности с учетом динамики изменения коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности; 
ж) результаты анализа хозяйственной, инвестиционной и финансовой деятельности Должника, его положение на товарных и иных рынках; 
з) результаты анализа активов и пассивов Должника; 
и) результаты анализа возможности безубыточной деятельности Должника; 
к) вывод о возможности (невозможности) восстановления платежеспособности Должника; 
л) вывод о целесообразности введения соответствующей процедуры банкротства; 
м) вывод о наличие признаков фиктивного и преднамеренного банкротства; 
н) вывод о возможности (невозможности) покрытия судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения временному управляющему.

Раздел 2. Коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для их расчета

1. Для расчета  коэффициентов финансово-хозяйственной  деятельности Должника были использованы следующие основные показатели:

а) совокупные активы (пассивы): баланс (валюта баланса) активов (пассивов);

Совокупные  активы (пассивы) = Ф№1 стр.300

Динамика  изменения совокупных активов (пассивов) (тыс. руб.)

б) скорректированные  внеоборотные активы: сумма стоимости  нематериальных активов (без  деловой репутации  и организационных расходов), основных средств (без капитальных затрат на арендуемые основные средства), незавершенных капитальных вложений (без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства), доходных вложений в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложений, прочих внеоборотных активов;

Скорректированные внеоборотные активы = Ф№1 стр.110 + стр.120 +  
стр.130 + стр.135 + стр.140 + стр.150

Динамика  изменения скорректированных  внеоборотных активов (тыс. руб.)

в) оборотные активы: сумма стоимости  запасов (без стоимости  отгруженных товаров), долгосрочной дебиторской  задолженности, ликвидных  активов, налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, собственных акций, выкупленных у акционеров;

Оборотные активы = Ф№1 стр.290

Динамика  изменения оборотных  активов (тыс. руб.)

г) долгосрочная дебиторская  задолженность: дебиторская  задолженность, платежи  по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты;

Долгосрочная  дебиторская задолженность = Ф№1 стр.230

Динамика  изменения долгосрочной дебиторской задолженности (тыс. руб.)

д) ликвидные активы: сумма стоимости  наиболее ликвидных  оборотных активов, краткосрочной дебиторской  задолженности, прочих оборотных активов;

Ликвидные активы = Ф№1 стр.260 + стр.250 +  
стр.240 + стр.270

Динамика  изменения ликвидных  активов (тыс. руб.)

е) наиболее ликвидные  оборотные активы: денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, без стоимости  собственных акций, выкупленных у  акционеров;

Наиболее  ликвидные оборотные активы = Ф№1 стр.260 + стр.250 - стр.411

Динамика  изменения наиболее ликвидных оборотных активов (тыс. руб.)

ж) краткосрочная дебиторская задолженность: сумма стоимости отгруженных товаров, дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты (без задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал);

Краткосрочная дебиторская задолженность = Ф№1 стр.215 + стр.240

Динамика  изменения краткосрочной  дебиторской задолженности (тыс. руб.)

з) потенциальные оборотные  активы к возврату: списанная в убыток сумма        дебиторской задолженности, обеспечение обязательств и платежей выданные;

Потенциальные оборотные активы к возврату = Ф№1 стр.940 + стр.960

Динамика  изменения потенциальных  оборотных активов  к возврату (тыс. руб.)

и) собственные средства: сумма капитала и резервов, доходов будущих периодов, резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу и стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров;

Собственные средства = Ф№1 стр.490 + стр.640 + стр.650  
- кап. затраты по аренде имущества - стр.411

Динамика  изменения собственных  средств (тыс. руб.)

к) обязательства Должника: сумма текущих  обязательств и долгосрочных обязательств должника;

Обязательства Должника = Ф№1 стр.520 + стр.510 + стр.610 + стр.620 + стр.630 + стр.660

Динамика  изменения обязательств Должника (тыс. руб.)

л) долгосрочные обязательства Должника: сумма займов и кредитов, подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты, и прочих долгосрочных обязательств;

Долгосрочные  обязательства Должника = Ф№1 стр.520 + стр.510

Динамика  изменения долгосрочных обязательств Должника (тыс. руб.)

м) текущие обязательства  Должника: сумма займов и кредитов, подлежащих погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты, кредиторской задолженности, задолженности участникам (учредителям) по выплате доходов и прочих краткосрочных обязательств;

Текущие обязательства Должника = Ф№1 стр.610 + стр.620 + стр.630 + стр.660

Динамика  изменения текущих обязательств Должника (тыс. руб.)

н) выручка нетто: выручка от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других аналогичных обязательных платежей;

Выручка нетто = Ф№2 стр.010

Динамика  изменения выручки  нетто (тыс. руб.)

о) валовая выручка: выручка от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг без вычетов;

Валовая выручка = Гл.книга (кредит сч.90 субсчет 1) или с погрешностью Ф№2 стр.010

Динамика  изменения валовой  выручки (тыс. руб.)

п) среднемесячная выручка: отношение величины валовой выручки, полученной за определенный период как в денежной форме, так и в  форме взаимозачетов, к количеству месяцев в периоде;

Среднемесячная  выручка = [Валовая выручка]/[Период анализа]

Динамика  изменения среднемесячной выручки (тыс. руб.)