Финансовая и кредитная система
Государственное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
Санкт-Петербургский
Сервиса и экономики
Институт региональной экономики управления
Контрольная работа
По дисциплине: «Финансы и кредит»
На тему: «Финансовая и кредитная система»
_________________________
Санкт-Петербург
2012 г.
Содержание
Введение 3
- Финансы и финансовая система 5
1.1 История финансов и финансовых отношений 5
1.2 Функции финансов 8
1.3 Финансовая система
1.4 Финансовая политика
2. Кредит и кредитная система 16
2.1 Сущность
кредита и его функции
2.2 Формы кредита 17
2.3 Денежно-кредитная политика 18
Заключение 20
Список используемой литературы 22
Введение
Финансово-кредитная система
включает в себя совокупность отдельных,
но взаимосвязанных элементов
В доперестроечный период финансово-кредитная система являлась в основном проводником принятых решений.
В настоящее время формируется
финансовый рынок как сфера обращения
(купли- продажи) денежных ресурсов, ценных
бумаг, иностранных валют. Он предоставляет
субъектам предпринимательства
многовариантную возможность
Банки, страховые организации
и другие финансово-кредитные
Предприятия имеют возможность делать вклады в банк на рублевые или валютные счета, на депозиты, приобретать или продавать ценные бумаги и т. д. Каждое предприятие на основе глубокого изучения конъюнктуры финансового рынка с учетом действующего законодательства по его регулированию формирует оптимальный портфель финансовых вложений и заимствований.
При выборе вариантов операций на финансовом рынке его субъектами учитываются различия между ценами продаж и покупок, ставками привлечения и предоставления кредитов, которые определяются как законами рынка, так и мерами государственного регулирования в лице органов законодательной и исполнительной власти РФ, Центрального банка России, а также органов экономического управления в регионах.
Рассмотрение экономической политики указывает на необходимость контроля за финансовой и банковской системой страны, так как все экономические процессы, с одной стороны, влияют на состояние этой системы, а с другой стороны – сами находятся под ее влиянием благодаря значительной экономической мощи, как правило, сосредоточенной в финансовых и банковских кругах.
В этих условиях обычно создается государственное учреждение – центральный банк – с уставом, предоставляющим ему значительную независимость от правительства. Этот факт призван оградить центральный банк от попыток использовать денежную эмиссию для финансирования бюджетного дефицита. Изучение взаимоотношений правительства и центрального банка основано на сопоставлении прав и функций последнего с учетом того, что статус центрального банка значительно варьируется в зависимости от рассматриваемой страны.
Актуальность темы работы в том, что финансово-кредитная система. является неотъемлемой частью рыночных отношений и важным элементом процесса реализации государственной политики. Поэтому так важно хорошо знать природу финансово-кредитной системы, разбираться в особенностях её функционирования, широко использовать результаты управления ею в интересах эффективного развития общественного производства.
- Финансы и финансовая система
- История финансов и финансовых отношений
Термин «финансы» возник в XIII – XV вв. в торговых городах Италии и сначала обозначал любой денежный платеж. Далее термин получил международное распространение и стал употребляться как понятие, связанное с системой денежных отношений между населением и государством по поводу образования государственных фондов денежных средств.
Данный термин отражал, во-первых, денежные отношения между двумя субъектами, т.е. деньги выступали материальной основой существования и функционирования финансов.
Во-вторых, субъекты обладали разными правами в процессе этих отношений: один из них (государство) обладал особыми полномочиями.
В-третьих, в процессе этих отношений формировался общегосударственный фонд денежных средств – бюджет, т.е. эти отношения носили фондовый характер.
В-четвертых, регулярное поступление средств в бюджет не могло быть обеспечено без придания налогам, сборам и другим платежам государственно-принудительного характера, что достигалось посредством правовой нормотворческой деятельности государства, создания соответствующего фискального аппарата.
Финансы – это совокупность
денежных отношений, организованных государством,
в процессе которых осуществляется
формирование и использование
Под финансами понимают экономическую категорию, которая отражает уровень экономических отношений между продавцом и покупателем по поводу денежных средств и инвестиционных ценностей.
Предпосылки возникновения финансов:
- В Центральной Европе в результате первых буржуазных революций власть монархов была значительно урезана, произошло отторжение монарха от казны. Возник общегосударственный фонд денежных средств – бюджет, которым глава государства не мог единолично пользоваться.
- Формирование и использование бюджета стало носить системный характер, т.е. возникли системы государственных доходов и расходов с определенным составом, структурой и законодательным закреплением. Уже тогда были обозначены 4 направления расходов: на военные цели, управление, экономику и социальные нужды.
3. Налоги в денежной форме приобрели преимущественный характер, тогда как ранее доходы государства формировались главным образом за счет натуральных податей и трудовых повинностей.
Развитие финансов и финансовых
отношений неразрывно связано с
развитием и становлением государств.
Ведь финансы представляют собой
отношения по накоплению и распределению
и последующему перераспределению
национального богатства, причем перераспределение
необходимо именно для осуществления
функций государства. С широким
развитием рыночных отношений финансовые
отношения становятся более многообразными.
В частности, устраняется их единственная
связь с казной и прихотями
монарха, короля или шаха. Развиваются
и совершенствуются денежные отношения,
некоторые натуральные
Совершенствуются и
Дальнейшее развитие финансовых
отношений связано с
Особенно быстрые
Рисунок 1 Объекты финансового рынка
- Функции финансов
Финансы представляют собой
отношения по созданию и перераспределению
общественных благ и богатств. В
этом смысле они тесным образом связаны
с денежным обращением и сферой кредита.
Вместе с тем, деньги выполняют различные
функции, основной из которых можно
назвать функцию всеобщего
Финансы - отношения по:
- Созданию и использованию централизованных фондов государства
- Распределению и перераспределению ресурсов (общественных благ) путем использования государственного бюджета, территориальных бюджетов и внебюджетных фондов
- Созданию и перераспределению фондов предприятий
Финансы также тесно связаны с кредитом: последний создает основу для расширенного воспроизводства и ускоренного накопления богатства. Через кредитные отношения частично реализуется распределительная функция финансов и направляется движение денежных и товарных потоков. Здоровое функционирование финансов во многом зависит от состояния денежного обращения и кредита: чем более развита денежная и кредитная системы, тем эффективнее происходит накопление и перераспределение общественного богатства.
Контрольная функция финансов
тесно связана с
С помощью финансов государство осуществляет распределение общественного продукта не только в натурально-вещественной форме, но и по стоимости. В связи с этим становится возможным и необходимым контроль за обеспечением стоимостных и натурально-вещественных пропорций в процессе расширенного производства.
Финансы осуществляют контроль
на всех стадиях создания, распределения
и использования общественного
продукта и НД. Контроль рублем ведется
за производственными и
Объектом контрольной функции финансов являются финансовые показатели деятельности предприятий, организаций.
В зависимости от субъектов, осуществляющих финансовый контроль, различают:
- общегосударственный (вневедомственный) финансовый контроль (осуществляют органы государственной власти и управления);
- внутрихозяйственный финансовый контроль (проводится финансовыми службами предприятия);
- общественный финансовый контроль;
- независимый финансовый контроль (осуществляют аудиторы).
Государственный финансовый контроль в РФ осуществляют высшие органы государственной власти и управления – Федеральное Собрание и его 2 палаты (Государственная Дума и Совет Федераций). Федеральное Собрание образует Счетную палату как постоянно действующий орган государственного финансового контроля. Счетная палата осуществляет контроль за своевременным исполнением доходных и расходных статей федерального бюджета, законностью и своевременностью движения средств бюджета в ЦБ РФ и иных финансово-кредитных учреждениях РФ.
На региональном уровне финансовый контроль осуществляется как органами региональной власти, так и специально создаваемыми контрольными органами.
Контроль за состоянием республиканского бюджета и его исполнением осуществляет комитет по бюджету, налогам, банкам и финансам Государственной Думы РФ.
Министерство финансов РФ осуществляет контроль за производственно-финансовой деятельностью предприятий, своевременным обеспечением федерального бюджета финансовыми ресурсами, рациональным их использованием.
Задача контроля за поступлением, целевым и экономным использованием государственных средств возложена на органы Федерального казначейства Минфина РФ. Главной задачей Казначейства является организация, осуществление и контроль за исполнением республиканского бюджета и государственных внебюджетных фондов. Эффективный контроль осуществляет и МНС РФ. Главная его задача – контроль за соблюдением законодательства о налогах, правильностью их исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджеты.
По срокам проведения финансовый контроль делится на:
а) предварительный (производится на стадии составления, рассмотрения и утверждения финансовых планов, проектов бюджетов. Призван не допустить нерационального расходования материальных, трудовых и финансовых ресурсов);
б) текущий (осуществляется в процессе выполнения финансовых планов, его задачей является своевременный контроль правильности и целесообразности произведенных расходов, полученных доходов);
в) последующий (организуется в форме проверок и ревизий правильности, законности и целесообразности произведенных финансовых операций. Основными его задачами являются выявление недостатков и упущений в использовании ресурсов; возмещение нанесенного ущерба; привлечение к административной и материальной ответственности виновных лиц; принятие мер по предотвращению в дальнейшем случаев нарушения финансовой дисциплины).
- 3 Финансовая система
Финансовая система
Финансовая система включает следующие звенья финансовых отношений:
- государственный бюджет; внебюджетные фонды; государственный кредит; фонды страхования; фондовый рынок; финансы предприятий.
Все перечисленные финансовые отношения можно разбить на 2 подсистемы:
- общегосударственные финансы (обеспечивают потребности расширенного воспроизводства на макроуровне);
- финансы хозяйствующих субъектов (используются для обеспечения воспроизводственного процесса денежными средствами на микроуровне).
На уровне государственных финансов происходят разработка и реализация единой финансовой политики страны, от которой во многом зависит и эффективность деятельности предприятий.
Общегосударственные фонды
денежных ресурсов создаются путем
распределения и перераспределения
НД, созданного в отраслях материального
производства. Важная роль, которую
выполняет государство в
Децентрализованные фонды денежных средств образуются из денежных доходов и накоплений самих предприятий.
Общегосударственным финансам принадлежит ведущая роль:
- в обеспечении определенных темпов развития всех отраслей народного хозяйства;
- перераспределении финансовых ресурсов м/у отраслями экономики и регионами страны, а также формами собственности и отдельными слоями населения.
Основой единой финансовой системы служат финансы ПП. Общегосударственные финансы органически связаны с финансами ПП. С одной стороны, главным источником доходов госбюджета является НД, создаваемый в сфере материального производства. С другой стороны, предприятия привлекают бюджетные ассигнования, банковские кредиты.
Объектом управления финансами являются финансовые отношения. Субъектами управления выступают органы государственной власти и хозяйствующие субъекты.
На макроуровне органами управления финансами являются:
- Федеральное собрание;
- Президент;
- Правительство
- Министерство финансов;
- Государственный таможенный комитет;
- Министерство по налогам и сборам;
- Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг;
- Исполнительные органы внебюджетных фондов.
- Финансовая политика
Управление финансами осуществляется в рамках финансовой политики.
Элементы финансовой политики:
1) долговременная политика;
2) текущая политика;
3) дефляционная политика;
4) бюджетная политика;
5) налоговая политика;
6) валютная политика (дисконтная, валютное субсидирование, диверсификация валютных резервов);
7) кредитная политика;
8) учетная (дисконтная) политика;
9) политика по управлению финансами.
Роль финансов в функционировании экономических систем заключается в следующем:
- финансовое обеспечение потребностей расширенного воспроизводства;
- финансовое регулирование экономических и социальных процессов (заемные средства);
- финансовое стимулирование эффективного использования всех видов экономических ресурсов (привлеченные или отвлеченные средства).
Различают 3 вида регулирования экономики:
- саморегулирование;
- государственное регулирование;
- регулирование через финансы предприятий.
Финансовое стимулирование эффективного использования всех экономических ресурсов осуществляется следующими методами:
- через эффективное вложение финансовых ресурсов;
- через создание поощрительных фондов;
- через использование бюджетных стимулов;
- через использование финансовых санкций.
Непосредственное воздействие финансов на развитие экономики осуществляется через финансовый механизм.
Финансовый механизм — это пять взаимосвязанных элементов, способствующих организации, планированию и стимулированию использования финансовых ресурсов:
- финансовые методы (инвестирование, налогообложение);
- финансовые рычаги (цена, прибыль, %, дисконт);
- правовое обеспечение;
- нормативное обеспечение;
- информационное обеспечение.
Финансовые методы — это способы воздействия финансовых отношений на хозяйственный процесс, которые действуют в двух направлениях: по линии управления движением финансовых ресурсов и по линии рыночных отношений, связанных с соизмерением затрат и результатов, материальным стимулированием и ответственностью за эффективное использование денежных средств.
Воздействие на рыночные отношения
обусловлено тем, что функции
финансов в сфере производства и
обращения тесно связаны с
коммерческим расчетом — это соизмерение
в денежной форме затрат и результатов
финансово-хозяйственной
Цель применения коммерческого расчета в самом общем виде — получение максимальной прибыли при минимальных затратах, хотя в разные периоды деятельности предприятия цели могут изменяться. Действие финансовых методов проявляется в образовании и использовании денежных фондов.
Финансовые рычаги — это приемы действия финансовых методов.
Правовое обеспечение функционирования финансового механизма включает в себя законодательные акты, постановления, приказы и другие правовые документы.
Нормативное обеспечение функционирования финансового механизма — это инструкции, нормативы, нормы, тарифные ставки, методические указания, разъяснения и др.
Информационное обеспечение функционирования финансового механизма связано с получением различной экономической, коммерческой, финансовой и другой информации. К финансовой информации относятся сведения о финансовой устойчивости и платежеспособности партнеров и конкурентов, ценах, курсах, дивидендах, процентах на товарном, фондовом, валютном рынках, сведения о положении дел на биржевом и внебиржевом рынках, информация о финансовой и коммерческой деятельности хозяйствующих субъектов и др. Владение информацией помогает оценивать ситуацию на рынках.
- Кредит и кредитная система
- Сущность кредита и его функции
Понятие кредита тесным образом связано с понятием ссудного капитала.
Кредит представляет собой движение ссудного капитала.
Последний представляет собой временно высвобожденные денежные средства. Источником их происхождения, как правило, служит прибыль от производства и торговли, и в этом проявляется единство трех форм капитала - промышленного, торгового и ссудного. Различие же заключается в том, что ссудный капитал постоянно находится только в денежной форме, не принимая ни производственной, ни товарной форм. Существует особенности и в форме отчуждения: при промышленной или товарной форме капитала явно прослеживаются отношения купли-продажи, в то время как для ссудного капитала более характерны кредитные отношения.
Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме, предоставляемый его собственником заемщику на определенных условиях.
Основные принципы кредита:
1) платность;
2) срочность;
3) возвратность;
4) обеспеченность;
5) целевой характер.
С понятием кредита тесно связано понятие процента и процентной ставки. Процент это, условно говоря, цена ссудного капитала, та стоимость, за которую владелец свободных денежных средств (кредитор) мог бы найти им иное применение.
Функции кредита
- перераспределительная (капитал перераспределяется м/у отраслями);
- экономия издержек обращения (наличные деньги заменяются кредитными – векселями, чеками, безналичными расчетами);
- ускорение концентрации и централизации капитала (крупные производители -заемщики получают возможность в ускоренном порядке концентрировать капиталы и увеличивать производство для целей экономии на масштабе. Примером может быть выпуск быстро растущим АО не акций, а облигаций для финансирования своего роста);
- кредитное регулирование экономики (совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы. Предоставляются разные ставки, льготы).
- Формы кредита
Формы кредита:
1. Коммерческий кредит – кредит, предоставляемый предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Часто оформляется векселем. Цель такого кредита – ускорить реализацию товаров и получение прибыли.
2. Банковский кредит – кредит, предоставляемый банками и др. кредитными организациями заемщикам в виде денежных ссуд. Сфера его использования шире, чем коммерческого.
3. Потребительский кредит – кредит, предоставляемый физическим лицам. Выступает в форме потребительского коммерческого кредита (продажа товаров в рассрочку) и потребительского банковского кредита (ссуды на потребительские нужды).
4. Государственный кредит – совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступает государство.
5. Международный кредит – движение ссудного капитала м/у странами.
- Денежно-кредитная политика
Денежно-кредитная политика – это совокупность мероприятий в области денежного обращения, направленных на изменение денежного кредита.
Ее главная цель – регулирование
хозяйственной конъюнктуры
1. Кредитная
экспансия – направлена на
стимулирование кредита и
2. Кредитная рестрикция – их сдерживание и ограничение.
