Министерство  образования и  науки Российской Федерации

      Федеральное агентство по образованию  ГОУ ВПО 

      Всероссийский заочный финансово-экономический  институт 
 
 
 

      КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

      по  на тему:

      «Финансовая система РФ, ее структура.

      Сущность  и виды » 
 
 
 
 

      Содержание

      1. Финансовая система Российской Федерации……………………..3

            1.2. Понятие финансовой  системы…………………………….3

            1.3. Структура финансовой системы РФ………………………4

      2. Сущность и функции страхования…………………………………10

            2.1. Различные виды  страхования в РФ………………………..15 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      1. Финансовая система  Российской Федерации 

      1.2. Понятие финансовой  системы 

      Финансы представляют собой довольно сложное  общественное явление. Они охватывают широкую гамму обменно-распределительных отношений, которые отображаются в различных денежных потоках. При единой сущности этих отношений в них выделяются отдельные элементы, которые имеют свои характерные признаки и особенности. Изучение финансов основывается как на понимании их необходимости, сущности и роли в обществе, так и на детальном усвоении конкретных форм финансовых отношений.

      Финансовая  система государства является отображением форм и методов конкретного использования финансов в экономике и соответственно к задействованной модели экономики в значительной мере обозначается ею.

      Финансовые  системы некоторых государств могут  отличаться по своей структуре, но они  все имеют общий признак –  это различные фонды финансовых ресурсов, которые отличаются по методам мобилизации и их использованию, однако тесно связаны между собой, имеют прямое и обратное влияние на экономические и социальные процессы в государстве, а также на формирование и использование фондов финансовых ресурсов в разрезе отдельных звеньев.

      Можно утверждать, что каждое звено финансовой системы является независимым её элементом, но эта самостоятельность относительна в середине единого целостного. Финансовая система – это совокупность разнообразных видов фондов финансовых ресурсов, сконцентрированных в распоряжении государства, нефинансового сектора экономики (хозяйствующих субъектов), отдельных финансовых институтов и населения (домохозяйств) для исполнения возложенных на них функций, а также для удовлетворения экономических и социальных потребностей.

       2.Структура финансовой  системы РФ.

      Понятие «финансовая система» употребляется в различных значениях. Во-первых, как совокупность финансовых учреждений (институциональная структура финансовой системы) и, во-вторых, с точки зрения экономического содержания как совокупность финансовых отношений.

      Итак, финансовая система – это совокупность различных сфер (звеньев) финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств, различной ролью в жизни общества.

      В зависимости от признака, закладываемого в основу построения финансовой системы, можно представить ее разное структурное понимание. Рассмотрим структуры финансовой системы Российской Федерации.

1. По фондовому признаку различают централизованные и децентрализованные финансы.

      Централизованные (государственные) финансы включают:

• государственные бюджеты;
• государственные социальные внебюджетные фонды;
• государственный кредит;
• государственное страхование.

      К децентрализованным финансам относят:

• финансы коммерческих предприятий и организаций;
• финансы некоммерческих организаций;
• финансы домохозяйств.

      Централизованные  фонды денежных средств формируются, распределяются и используются государством. Для них жестко определены источники средств, направления расходования устанавливаются на основе законодательно-правовых актов. В отношении децентрализованных финансов нет жесткого контроля за финансовыми потоками: предприятия, организации действуют по принципу хозяйственной самостоятельности, самофинансирования, ответственности, домохозяйства сами определяют структуру своих доходов и расходов. И хотя нормативное регулирование (налогообложение, контроль за законностью финансовых операций), социальное страхование присутствуют, децентрализованные финансы имеют определенную свободу и независимость.

2. По сфере финансовых отношений финансовая система РФ включает:

• финансы экономических субъектов: предприятий, организаций по секторам (коммерческий, некоммерческий), по отраслям экономики (промышленные, сельскохозяйственные, транспортные и др.); банковско-кредитных организаций; участников фондового рынка;

• финансы государства: федерального уровня; регионального уровня; местного (муниципального) уровня;
• фонды страхования: государственного, частного;
• финансы домохозяйств.

      Финансы государства структурно можно представить  следующим образом (рис. 1):

      Рис. 1. Структура государственных и  муниципальных финансов. 

      Государственные и муниципальные финансы являются частью финансовой системы РФ, охватывают часть денежных отношений, в процессе которых происходит формирование, распределение и использование государственных и муниципальных фондов денежных средств, необходимых для выполнения общественных функций и задач.

      Основными функциями государства являются: создание адекватной требованиям экономики  нормативно-правовой базы и контроль за выполнением законов и нормативных актов; предоставление общественных благ; поощрение свободной конкуренции и антимонопольное регулирование; защита производителей от несправедливой конкуренции; стимулирование развития новых прогрессивных технологий; защита окружающей среды; организация общественных работ; поддержка развития фундаментальной науки; поддержка культуры, искусства, образования, здравоохранения; обеспечение социальной защиты населения, социальная поддержка малообеспеченных слоев; защита прав потребителей и др.

      Государственные и муниципальные финансы играют важную роль в решении социально-экономических  задач. Выполняя распределительную  функцию, государственные и муниципальные  финансы перераспределяют финансовые ресурсы между различными регионами и муниципальными образованиями, различными отраслями экономики, производительной и непроизводительной сферами, различными социальными группами населения.

      Посредством государственного и муниципального контроля отслеживается весь механизм финансовых отношений в обществе, финансовое состояние звеньев финансовой системы РФ, эффективность применяемых правительством программ социально-экономического развития и эффективность, законность деятельности самой исполнительной власти.

3. Структура финансовой системы РФ с точки зрения управления включает (рис. 2.):
• основные элементы системы (финансы государства, финансы коммерческих предприятий, организаций, финансы домохозяйств);
• вспомогательные элементы системы (финансы банковско-кредитных организаций, страховых групп, финансы участников рынка ценных бумаг).

      Рис. 2. Элементы финансовой системы РФ. 

4. Институциональная структура финансовой системы РФ состоит из разных уровней.

      На  федеральном уровне институциональная  структура включает:

• комитеты Государственной Думы и Совета Федерации;
• Министерство финансов Российской Федерации и в его составе: Федеральную налоговую службу; Федеральную службу страхового надзора; Федеральную службу финансово-бюджетного надзора, Финансовую службу по финансовому мониторингу, Федеральное казначейство (службу);
• Центральный банк Российской Федерации;
• Счетную палату Российской Федерации;
• Федеральную таможенную службу;
• Федеральную службу по финансам и рынкам;
• Исполнительные дирекции (правления) федеральных внебюджетных фондов.

      На  уровне субъектов РФ:

• комиссии по бюджету и финансам в законодательном органе, соответствующие федеральным структурам исполнительной власти;
• министерства (управления, департаменты) финансов субъекта РФ, в том числе региональные аппараты Департамента контроля Минфина России, управления казначейства Министерства финансов РФ или управления казначейства субъекта Федерации, территориальные управления Федеральной службы РФ по страховому надзору;
• главные управления Банка России субъектов Федерации;
• Федеральную налоговую службу (инспекцию) субъекта Федерации;
• Таможенную службу субъекта Российской Федерации;
• Территориальные органы Федеральной службы по финансовым рынкам;
• Региональные дирекции (правления) федеральных внебюджетных фондов.

      На  муниципальном уровне:

• комиссии по бюджету и финансам в представительном органе местного самоуправления;
• управления (департаменты, отделы) финансов;
• аппарат Департамента контроля Минфина России;
• городские (районные) органы (отделения) Федерального казначейства или муниципальное казначейство;
• городские (районные) управления Главного управления Банка России субъекта РФ;
• городские (районные) налоговые службы;
• счетную комиссию представительного органа местного самоуправления;
• городскую (районную) таможню.

      На  уровне хозяйствующих субъектов  управление финансами осуществляется финансовой службой (отделом), дирекцией по финансам, департаментом финансов.

      Финансовая  система Российской Федерации в  соответствии со структурным делением финансовой системы в экономически развитых странах включает следующие звенья:

• государственный бюджет;
• государственные внебюджетные фонды;
• государственный кредит;
• фонд страхования;
• фондовый рынок;
• финансово-кредитную систему;
• финансы предприятий различных форм собственности.

      2. Сущность и функции  страхования 

      Страхование — это система экономических отношений, возникающая при образовании специального фонда средств (за счет предприятий, организаций и населения) и его использовании для возмещения ущерба, причиненного имуществу стихийными бедствиями и другими неблагоприятными факторами, для оказания помощи граждан при наступлении различных событий в их жизни.

      Страхование выражает особые экономические отношения, отличные от кредитных и бюджетных.

      Признаки, характеризующие экономическую  категорию страхования:

      - возникновение денежных перераспределительных отношений обусловлено наличием страхового риска, как вероятности я возможности наступления      страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб;

      - для страхования характерны замкнутые  перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких хозяйствах на все хозяйства, вовлеченные в страхование;

      - перераспределение ущерба происходит  как между территориальными единица ми, так и во времени;

      - возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей.

      Страховое звено — это особое звено финансово-кредитной  системы.

      Отношения страхования возникают между  двумя сторонами — страховщиком и страхователем.

      Страховщик  — это специальная организация (государственная или не государственная), ведающая созданием и использованием денежного фонда.

      Страхователь  — юридическое или физическое лицо, вносящее в названный фонд установленные платежи.

      В личном страховании могут появиться  и другие участники страховых отношений. Это — застрахованный и лицо, в пользу которого заключен договор страхования.

      Как правило, договор личного страхования  заключается на случай наступления событий в жизни самого страхователя, поэтому понятия «застрахованный» и «страхователь» часто совпадают. Однако в отдельных видах личного страхования страхователем и застрахованным выступают разные лица.

      Например, в страховании от несчастных случаев  за счет предприятий и организаций  страхователем является организация  или предприятие, а застрахованным — ее работник. В страховании детей или страховании к бракосочетанию застрахованными являются дети, а страхователями — родители и другие родственники.

      В отношениях страхования страховщик берет на себя ответственность за возмещение убытков ввиду гибели (повреждения) имущества или выплату  денежной суммы при определенных событиях, наступающих в жизни  человека.

      Страховой фонд — это резерв материальных или денежных средств, предназначенный для обеспечения расширенного общественного воспроизводства, в том числе и воспроизводства рабочей силы, при наступлении чрезвычайных  неблагоприятных событий, стихийных бедствий и несчастных случаев.

      Фонд  денежных средств, создаваемы посредством  страхования, является одним из видов страхового фонда.

      Основными признаками страхования являются следующие:

      1 Страховавшие носит целевой характер. Страховые выплаты происходят лишь при наступлении заранее оговоренных условий, связанных с наступлением тех или иных событий.

      2. Оно носит вероятностный характер. Заранее не известно, когда наступит событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет.

      З. Страхование характеризуется возвратностью  средств. В этом признаке страховые отношения похожи на кредитные. Отличие от кредитных отношений в том, что средства страхового фонда предназначены для выплаты совокупности страхователей, а не каждому из них в отдельности.

      Функции  страхования:

      - распределительная;

      - контрольная.

      Однако по своему конкретному содержанию функции страхования имеют специфические особенности.

      Распределительная функция как общая финансовая функция проявляется через следующие специфические функции (подфункции) страхования: рисковую, предупредительную и сберегательную.

      Рисковая  функция непосредственно связана  с основным назначением страхования. Она заключается в оказании денежной помощи пострадавшим физическим либо юридическим лицам. Именно в рамках этой функции происходит перераспределение стоимости среди участников страхования в связи с наступлением случайных страховых событий.

      Несмотря  на то, что страхование сейчас несколько  изменилось (наряду с государственными страховыми организациями постоянно  образуются коммерческие страховые компании), рисковая функция не утратила своего значения. Основная цель коммерческого страхования — извлечение дохода, максимизация прибыли. Однако главная цель любого страхования — это финансовая помощь при наступлении рискового события. Суть страхования в любой формации остается неизменной.

      Предупредительная функция отражает еще один аспект страховой деятельности: финансирования за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Эта функция предполагает заключение страхового договора до наступления события и заблаговременную выплату страхователем некоторой суммы в зависимости от величины страхового риска.

      Сберегательная  функция страхования в определенной степени аналогична кредитованию. Здесь с помощью страхования на дожитие накапливаются некоторые суммы. Эти денежные средства позволяют поддержать определенный уровень жизни, достатка в престарелом возрасте.

      В настоящее время, когда приближается реформа пенсионного обеспечения, данная функция становится весьма актуальной. Предполагается разделение пенсии на составляющие: минимальную, трудовую страховую и дополнительную добровольную. При достаточно отработанном механизме пенсионное страхование в страховой организации позволит присоединить к основной пенсии так называемые «рисковые выгоды».

      Контрольная функция присуща как всей категории финансов, так и страхованию. Она заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. На практике эта функция проявляется посредством формирования страховщика страховых резервов, гарантирующих выполнение принятых обязательств; обеспечением платежеспособности путем соблюдения нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами; открытостью информации по страховым организациям и т.д.

      Административный  контроль за деятельностью страховщиков осуществляется Росстрахнадзором. Он выдает лицензии компаниям, производит необходимые проверки их деятельности, устанавливает нормативы и правила размещения резервов и т.п.

      На  сегодняшний день гарантией защиты страхователей от недобросовестных страховщиков является наличие у последних оплаченного уставного капитала и страховых резервов, которые должны обязательно формироваться в соответствии с нормативным законодательством.

      Несмотря  на то, что механизм страхования  постоянно совершенствуется сама эта категория существует давно и видоизменяется в зависимости от сложившейся ситуации.

      В древности в странах Азии гильдии  торговцев заключали между собой  договоры о коллективном покрытии убытка каждого торговца в случае ограбления каравана с товаром, а в торговом мореплавании — при кораблекрушении.

      Цехи  ремесленников оказывали материальную помощь своим членам или их семьям при наступлении несчастных случаев, болезни, смерти. Первые страховые отношения носили название раскладочной системы страхования. При такой системе взносы участников страхования производились после наступления несчастного (страхового) случая. От величины ущерба одного или нескольких владельцев имущества определялся взнос каждого участника страхования, необходимый для покрытия фактической суммы ущерба.

      В дальнейшем система страхования  усовершенствовалась и перешла  от раскладочной к существующей.

      Современная система страхования предполагает внесение страхователем твердо установленной исчисленной заранее и не зависящей от размера фактически возникшего убытка. Возмещение потерь теперь осуществляется за счет заранее созданного фонда. 

      2.1. Различные  виды  страхования  в  РФ.

      В России страхование возникло в середине XVIII в., когда в Петербурге и Москве появились первые филиалы иностранных страховых обществ. С тех пор страхование в стране все время совершенствовалось. Вначале страховались преимущественно от пожаров, краж со взломом, битья стекол. Страхование жизни было практически не развито. Современная страховая система несравнима с прошлой. В связи с ее развитием возникло много новых видов и форм страхования. Упорядочена деятельность страховых структур.

      Согласно  Закону «О страховании» в России основными  видами страхования являются: личное, имущественное и страхование ответственности. Страхование может осуществляться в двух формах — как добровольное и обязательное.

      Добровольное  страхование проводится на основе договора, заключенного между страхователем и страховщиком. Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Например, страхование пассажиров при перевозке общественными видами наземного и воздушного транспорта.

      Страхование в России проводится как в отечественной, так и в иностранкой валюте.

      В иностранной валюте заключается  страхование: жизни и здоровья граждан, выезжающих за границу, их багажа; гражданской ответственности владельцев транспортных средств, выезжающих за рубеж; гражданами приобретенных ими товаров зарубежного производства.

      Система страхования в иностранной валюте в стране практически не развита.

      В настоящее время Российское страховое законодательство постепенно совершенствуется.

      В системе защиты страхователей существует перестрахование. Перестрахование — это страхование одним страховщиком (перестрахователем) определенного условиями договора риска исполнения всех или части обязательств перед страхователем. Данные обязательства равны или составляют часть от условий договора страхования, заключенного между страхователем и первым страховщиком (перестраховщиком).

      Страховщики для защиты своих интересов, выработки  единых норм поведения образуют союзы, ассоциации и т.п.

      Федеральной службой России по надзору за страховой  деятельностью утверждено «Положение о страховом пуле».

      Страховой пул — это добровольное объединение  страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на основе общей ответственности участников этого пула за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.

      Прежде  чем перейти к краткой характеристике отдельных видов страхования, необходимо перечислить основные термины, встречающиеся в этой области финансовых отношений.

      Страховой риск — предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

      Страховой случай — совершившееся событие. Такое событие предусматривается в договоре страхования. С его наступлением страховщики производят выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

      Страховая выплата производится после наступления  страхового случая в виде страхового возмещения при имущественном страховании, а также как страховое обеспечение при страховании личности.

      Страховая сумма — это денежная сумма, определенная договором страхования (при добровольном страховании) или установленная законом (при обязательном страховании).

      Страховое возмещение — возмещение какой-либо денежной суммы вследствие наступления  страхового случая, касающегося имущества  страхователя. Оно не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

      Если  страховая сумма ниже страховой  стоимости имущества, размер возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества. Условиями договора может быть предусмотрен иной способ возмещения утраченной стоимости.

      Страховое обеспечение — выплата какой-либо денежной суммы при наступлении страхового случая, связанного со страхованием жизни.

      Страховой взнос — это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с условиями договор