Финансовое оздоровление предприятия. 3

   СОДЕРЖАНИЕ 

1 Основания  для введения финансового оздоровления    3

2 Диагностика деятельности  АКБ «РОСБАНК»

  2.1 Краткая характеристика предприятия                                           6

  2.2 Анализ внешней среды         6

  2.3 Анализ внутренней среды       11

  Библиографический список       17

  Приложении  А           18 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   1 ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ВВЕДЕНИЯ ФИНАНСОВОГО  ОЗДОРОВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

   Финансовое  оздоровление - процедура банкротства, которая применяется к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности, согласно Федеральному закону о "несостоятельности (банкротстве)".

   1 Ходатайство о введении финансового  оздоровления

   2 Порядок введения финансового  оздоровления 

   2.1 Последствия введения финансового  оздоровления

   3 Окончание финансового оздоровления 

   3.1 Финансовое оздоровление и внешнее  управление

   Ходатайство о введении финансового  оздоровления

   В ходе наблюдения должник на основании  решения своих учредителей (участников), органа, уполномоченного собственником  имущества должника - унитарного предприятия, учредители (участники) должника, орган, уполномоченный собственником имущества  должника - унитарного предприятия, третье лицо или третьи лица в установленном  настоящим Федеральным законом  порядке вправе обратиться к первому  собранию кредиторов, а в случаях, установленных настоящим Федеральным  законом, - к арбитражному суду с  ходатайством о введении финансового  оздоровления.

   При обращении к собранию кредиторов с ходатайством о введении финансового  оздоровления лица, принявшие решение  об обращении с таким ходатайством, обязаны представить указанное  ходатайство и прилагаемые к  нему документы временному управляющему и в арбитражный суд не позднее, чем за пятнадцать дней до даты проведения собрания кредиторов.

   Финансовое  оздоровление может быть введено  на основании ходатайства учредителей (участников) должника или собственника имущества должника - унитарного предприятия. В этом случае решение об обращении  к первому собранию кредиторов с  ходатайством о введении финансового  оздоровления принимается на общем  собрании большинством голосов учредителей  (участников) должника, принявших участие в указанном собрании, или органом, уполномоченным собственником имущества должника - унитарного предприятия.

   Решение об обращении к первому собранию кредиторов о введении финансового  оздоровления должно содержать:

   сведения  о предлагаемом учредителями (участниками) должника, собственником имущества  должника - унитарного предприятия  обеспечении исполнения должником  обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности;

   предлагаемый  учредителями (участниками) должника, собственником имущества должника - унитарного предприятия срок финансового  оздоровления.

   К решению об обращении к первому  собранию кредиторов с ходатайством о введении финансового оздоровления прилагаются:

   план  финансового оздоровления;

   график  погашения задолженности;

   протокол  общего собрания учредителей (участников) должника или решение органа, уполномоченного  собственником имущества должника - унитарного предприятия;

   перечень  учредителей (участников) должника, голосовавших за обращение к собранию кредиторов с ходатайством о введении финансового  оздоровления;

   сведения  о предлагаемом учредителями (участниками) должника, собственником имущества  должника - унитарного предприятия  обеспечении исполнения должником  обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности (при наличии  такого обеспечения).

   Финансовое  оздоровление может быть также введено  на основании ходатайства третьего лица или третьих лиц. Данное ходатайство  также должно содержать сведения о предлагаемом обеспечении третьим  лицом или третьими лицами исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности. К нему прилагаются график погашения  задолженности, подписанный уполномоченным лицом и документы о предлагаемом третьим лицом или третьими лицами обеспечении исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности.

   Порядок введения финансового  оздоровления

   Финансовое  оздоровление вводится арбитражным  судом на основании решения собрания кредиторов. Одновременно с вынесением определения о введении финансового  оздоровления арбитражный суд утверждает административного управляющего. В  определении о введении финансового  оздоровления должен указываться срок финансового оздоровления, а также  содержаться утвержденный судом  график погашения задолженности.

   Управление  должником в ходе финансового  оздоровления осуществляют, как правило, органы управления должника. Однако руководитель должника может быть отстранен судом  на основании ходатайства собрания кредиторов, административного управляющего или лиц, предоставивших обеспечение. Управление должником в период финансового  оздоровления должно проводиться с  рядом ограничений. Должник не вправе без согласия административного  управляющего совершать сделки, которые:

   влекут  за собой увеличение кредиторской задолженности  должника более чем на пять процентов  суммы требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов на дату введения финансового оздоровления;

   связаны с приобретением, отчуждением или  возможностью отчуждения прямо либо косвенно имущества должника;

   влекут  за собой уступку прав требований, перевод долга;

   влекут  за собой получение займов (кредитов).

   В случае предоставления обеспечения  исполнения обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности  определение о введении финансового  оздоровления должно содержать сведения о лицах, предоставивших обеспечение, размере и способах такого обеспечения.

   Определение арбитражного суда о введении финансового  оздоровления подлежит немедленному исполнению. Также оно может быть обжаловано.

   2 ДИАГНОСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АКБ «РОСБАНК»

   2.1 Кратка характеристика  предприятия

   Деятельность  АКБ «РОСБАНК» осуществляется на основании лицензии номер 2272 и регулируется Центральным банком Российской Федерации. АКБ «РОСБАНК» предоставляет  полный комплекс банковских услуг, включая  коммерческие и инвестиционные банковские услуги и услуги ответственного хранения.

   Зарегистрированный  офис АКБ «РОСБАНК» расположен по адресу: 107078. Россия. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 11.

   Современный РОСБАНК обладает второй крупнейшей в стране банковской региональной сетью. Банк имеет более 600 точек обслуживания в 71 региональных филиалах, а также более 1000 банкоматов по России и несколько тысяч автоматизированных рабочих мест по оформлению кредитов. Для координации деятельности подразделений сформирована четырехуровневая система управления, состоящая из головного офиса, территориальных управлений, филиалов и дополнительных офисов /1, с. 15/

   Зарегистрированный  офис амурского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» расположен по адресу: 675000, г. Благовещенск, ул. Амурская 187.  

   2.2 Анализ внешней  среды

             Влияние экономических  факторов.

   Текущий год начался с негативных явлений  в мировой экономике. Росло напряжение в банковской сфере, усилилась волатильность  на ведущих фондовых рынках, обострилась  ситуация с глобальной ликвидностью, что осложнило финансирование экономического роста как в отдельных странах, так и мире в целом. Это потребовало  скоординированных действий участников рынка и властных структур, предполагающих использование максимально широкого набора административных, регулирующих и рыночных мер для стабилизации положения. Так, в январе 2008 вслед  за резким падением фондовых индексов Федеральная резервная система США дважды снизила учетную ставку: за восемь дней – сразу на 1,25 процентных пункта.

   К сожалению, подобное начало года негативно  сказалось на всей мировой экономике. И данный фактор нельзя недооценивать, несмотря на рост зарубежных фондовых индексов в отдельные периоды  и заметный приток средств инвесторов в фонды акций российских компаний в последние месяцы.

   Показатели  Банковской Системы России Выросли. Капитал банковской системы РФ вырос  за год на 57% - до 2,652 трлн. Рублей, активы – примерно на 43% - до 20,085 трлн. Рублей. Об этом сообщил журналистам первый заместитель председателя Банка  России Геннадий Меликьян.

         В целом, характеризуя 2010 год, Г. Меликьян сказал, что он был очень благоприятным, хотя и не одинаковым, но по целому ряду параметров лучше, чем 2008 и 2009 годы. Так, в 2009 году активы выросли на 44,1%, но динамика по 2007 и 2008 годам хуже, чем по 2010 году. Кредиты нефинансовым организациям выросли почти на 50% - до 8,949 трлн рублей. Кредиты физическим лицам по темпам несколько снизились относительно показателей предыдущих лет. Рост составил 57% - до 3,242 трлн рублей. При этом в 2006 году рост составил 75%, а в 2005 – 90%, а в 2004 – свыше 110%.

         Повышение цен в  России за прошлый год составило 11,9%. В 2010 году был зафиксирован рост цен выше, чем в 2009 (9%),в 2008 (10,9%), в 2007 (11,7%), и немного ниже роста цен в 2006 году (12%).

         Как сообщил в  середине января текущего года первый заместитель председателя Банка  России Улюкаев, Банк России и МЭРТ, возможно, пересмотрят прогноз по инфляции на 2011 год, который сейчас определен в 5,5-7%.

         В соответствии с  официальным прогнозом в наступившем  году мы должны укладываться в рамки 5,5-7%. Но думаю, Банку России придется пересмотреть этот прогноз, поскольку  существует проблема глобального увеличения инфляции.

         Международные (золотовалютные) резервы России возросли за 2010 год на 172,659 млрд долларов, поднявшись с исходных 303,732 до 476,391 млрд долларов.

         Резервные активы в  иностранной валюте увеличились  с 214,748 до 384,670 млрд долларов. Специальные  права заимствования сократились  с 7 до 1 млн долларов. Резервная позиция  в МВФ увеличилась с 283 до 374 млн  долларов. Запасы золота выросли с 8,164 до 12,012 млрд долларов. Другие резервные  активы сократились с 80,529 до 79,334 долларов.

         Иностранные инвестиции в российскую экономику возросли в 2010 году на 70% и достигли 49 млрд долларов. Об этом говорится в предварительном докладе конференции ООН по торговле и развитию (UNCTAD) по итогам минувшего года.

         В 2012 году может сложиться благоприятное положение, в первую очередь, из-за непредсказуемости ситуации на финансовых рынках США.

   Также можно сказать и про экономику  Амурской области в целом. За год  объем иностранных инвестиций увеличился в 1,5 раза. За последние годы Амурская область  упрочила свои позиции в  инвестиционной сфере. На сегодняшний  день по объемам инвестиций мы занимаем четвертое место среди регионов Дальневосточного федерального округа. По данным Министерства экономического развития и торговли РФ, по такому показателю, как объем инвестиций на душу населения, Амурская область занимает 17 место  среди субъектов Российской Федерации.

     Вместе с ростом капиталовложений  укрепляется и экономика региона.  Повысился уровень внутреннего  валового продукта. Средняя заработная  плата за 5 лет увеличилась в  3 раза. Растет уровень жилищного  строительства. 

     Развитие данных направлений  напрямую влияет на общеэкономическую  ситуацию, стимулирует развитие  обрабатывающего комплекса области,  позволяет осуществлять модернизацию  действующих производств. 

     Работа администрации по социально-экономическому  развитию области ведется по  различным направлениям. В частности,  в области принята индикативная система управления экономикой, разработана и утверждена комплексная программа социально-экономического развития до 2013 года.

     Все это свидетельствует о  неплохих темпах развития экономики  области и России в целом,  что благоприятно влияет и  на банковскую сферу. Клиенты  все чаще начинают прибегать  к услугам банков, покупают в  кредит бытовую технику, автомобили, жилье, одним словом, улучшают  свою жизнь, путем приобретения  желаемых благ в кредит. Тем  более, можно отметить, что на  данный момент банковская система  развита очень хорошо и дает  возможность воспользоваться услугами  всем желающим с учетом их социального уровня /2, с. 12/

     Влияние политических факторов.

     Банк России повышает нормативы  обязательных резервов. Норматив  по обязательствам кредитных  организаций перед банками-нерезидентами  составит 7%, по обязательствам перед  физическими лицами 5%, по иным  обязательствам кредитных организаций  5,5%.

      Одновременно коэффициент усреднения  обязательных резервов для кредитных  организаций, не являющихся расчетными  небанковскими кредитными организациями  и расчетными центрами организационного  рынка ценных бумаг, установлен  в размере 0,5.

     Решение об изменении резервных  требований направлено на снижение  темпов прироста денежного предложения  и обеспечение условий для  замедления инфляции.

     Увеличение коэффициента усреднения  позволит кредитным организациям  лучше адаптироваться к новым  резервным требованиям и предоставит  им большую возможность по  управлению собственной ликвидностью  путем поддержания обязательных  резервов на корреспондентском  счете, открытом в Банке России. Меры, предпринимаемые правительством, направлены на максимально возможное  снижение темпов роста инфляции. Также учитывая экономический  кризис в США, который естественным  путем отразится на России, можно  сказать, что он представляет  большую угрозу для дальнейшего  функционирования банков. Банки вынуждены ужесточить условия выдаваемых кредит, некоторые и вовсе прекратили выдачу, что приводит к резкому снижению количества клиентов и получаемой прибыли. Вся эта неблагоприятная ситуация находится на стадии развития, и пока ничего нельзя сказать, кроме того, что нет никакой стабильности и повышается степень риска.

     Влияние социальных факторов.

     Влияние социальной сферы имеет  очень значимую роль для банковской  сферы, так как банк функционирует  за счет своих клиентов. Сейчас  можно отметить рост жизненного  уровня населения, что положительно  отражается на банковской сфере.  Также,  можно отметить и изменение  в сознании людей, если раньше  был высокий уровень недоверия  к кредитным организациям и  люди хранили свои сбережения  «в банках или под подушкой»,  также годами копили на новую  машину или другие предметы  роскоши, то на данном этапе  развития, клиенты стремятся получить  кредит на покупку чего - либо, также делают вклады денежных  средств с целью их сохранности  и  получения прибыли. Банки  же, в свою очередь, всячески  идут навстречу своим клиентам  и стимулируют их к пользованию  своими услугами, разрабатывается  множество видов различных кредитов  и вкладов, также существует  возможность приобретения любых  товаров в кредит, разнообразный  уровень процентных ставок для  различного жизненного уровня  клиентов. Также для удобства  расширяется сеть дополнительных  офисов и подразделений по  всей России. К числу наиболее  крупных клиентов Росбанка на  Дальнем Востоке относятся правительства  Хабаровского края и Республики  Саха, АОА ЭИЭ «Хабаровскэнерго»,  Дальневосточное мостостроительное  открытое акционерное общество, предприятия, входящие в вертикально  интегрированный холдинг «НК  «Альянс», Хабаровские и Николаевские  порты. Всех клиентов Росбанка  объединяет одно: возможность получения  полного спектра услуг и банковских  продуктов в сжатые сроки на  высоком профессиональном уровне, с учетом индивидуальных потребностей  и требований каждого конкретного заемщика /2, с. 14/

      Влияние технологических факторов.

                 По этому фактору можно сказать,  что техническое перевооружение  играет также очень значительную  роль, так как именно от этого  и зависит качество, скорость  и другие показатели оказываемых  услуг. НТП не стоит на месте,  а постоянно развивается, что  вызывает проблемы со своевременным  обновлением рабочей техники.  Возникает опасность того, что  конкуренты могут иметь более  новейшие технологии, что приведет  к снижению работоспособности  предприятий с более старыми,  поэтому очень важно постоянно  обновлять оборудование, программы,  а также обучать персонал работе  с новыми разработками.

   2.3 Анализ внутренней  среды

                Управленческая подсистема. Структура любой организации – это упорядоченная совокупность ее отдельных элементов. Банк является функционально-иерархической структурой, которая обеспечивает выполнение функций управления, сохраняет целесообразные вертикальные и горизонтальные связи и разделение элементов управления. Группировка подразделений происходит в соответствии с функциями, отражающими основные направления и сферы деятельности. Функциональная структура обеспечивает банку достаточно серьезные конкурентные преимущества за счет ее четкости, стройности, надежности коммуникаций, отсутствия их дублирования, что позволяет без задержек доводить до исполнителей и реализовывать управленческие решения.

               В Банке жесткая иерархия власти  и системы контроля со стороны  высшего руководства, решения  принимаются централизованно. Но  в тоже время уровень подготовки  специалистов обеспечивает широкую  специализацию в работе персонала  (взаимозаменяемость),

               По взаимодействию "подразделение  - подразделение" - линейно -функциональная  структура, т. к. решения, подготовленные  определёнными исполнителями, подготавливаются  непосредственным руководителем,  затем рассматриваются и утверждаются директором, который передает их исполнение этим либо другим исполнителям.

   Организационная структура управления АКБ «РОСБАНК» представлена в Приложении А.

             Директор руководит Банком и   представляет предприятие во  всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия,  заключает договора, издает приказы  по предприятию, в соответствии  с трудовым законодательством  принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и  налагает взыскания на работников  предприятия. 

             В подчинении директора находятся:  главный бухгалтер, начальник  отдела розничных услуг, начальник  операционного отдела, начальник  отдела расчетов, начальник отдела  безопасности, начальник юридического  отдела, начальник отдела кадров. Каждому из них подчиняются  подразделения, специализирующиеся  по направлениям деятельности  Банка.

             Рассмотрим более подробно организационную структуру отдела розничных услуг.

            Начальник отдела проводит анализ рынка услуг, предлагаемых клиентам банка, разрабатывает новые направления для развития розничной сети, контролирует деятельность подчиненных ему сотрудников. В его непосредственном подчинении находятся два ведущих специалиста, которые занимаются разными направлениями кредитования.

             Ведущие специалисты реализуют поставленные задачи с помощью старших специалистов и кредитных экспертов, которые занимаются непосредственно выдачей кредитов.

             В подчинении  начальника отдела розничных услуг также находятся руководители групп финансового контроля и мониторинга кредитов.

              В Банке директор оставляет за собой большую часть полномочий, необходимых для принятия решений, а также осуществляет жесткий контроль за их выполнением. Поэтому, можно сказать, что Банк имеет высокий уровень централизации. Особое внимание на предприятии уделяется делегированию полномочий. Разработка решений всегда отводится руководителям функциональных подразделений. Решение принимается высшим руководством, затем передается для исполнения должностным лицам, на которых ложится ответственность за их исполнение.

   Маркетинговая деятельность на предприятии. В рекламной деятельности банка прослеживается цель рекламноинформационными средствами воздействовать на возможного клиента и добиться продажи услуги.

   Большое место в рекламно-информационной работе банка занимает реклама  на ТВ, в печатных изданиях, наружная реклама (баннеры).

   Яркие, большие рекламные плакаты привлекают внимание потенциального клиента. Также  банк издает рекламные календари, буклеты  и ежемесячные журналы, рекламирующие  новые услуги.

Таблица 1 - Оценка стоимости рекламных объявлений на телевидении и радиоканалах за 2010г.                                                       

                                                                                                       в тысячах рублей

     Из  таблицы 1 мы видим, что реклама на канале ОРТ является наиболее выгодной, а среди радиоканалов – Авторадио.

     Финансовая  подсистема.

        Наблюдается рост доходов как в 2009 году, так и в 2010 году. Так в 2009 г. абсолютный рост составил 120390 рублей, а в 2010 г. по сравнению с 2009 г доходы составили 992314 руб. Темп прироста в 2010 г. составил 60,95%.

        Ведущее место занимали: доходы  от предоставленных кредитов (51,64%, 53,05%, 50,03%) доходы по полученным  комиссиям (27,46%, 23,65%, 17,99%) и доходы  за просроченные проценты (4,88%, 4,29%, 3,32%).

       Абсолютный рост доходов по  процентам за предоставленные кредиты в 2009 г. по сравнению с 2008 г. составил 85140 руб., а в 2009 г. по сравнению с 2010 г. абсолютный рост составил 447355 руб., темп прироста в 2009 г. составил 10,94%, а в 2010 г. 51,79%. Наибольший доход банку принесли кредиты, предоставленные физическим лицам (темп роста: в 2009 г. 109,44%, в 2010 г. 136,04%) , индивидуальным предпринимателям (темп роста: в 2009 г. 125,00%, в 2010 г. 227,29%) и негосударственным коммерческим организациям (темп роста: в 2009 г. 104,99 %, в 2010 г. 379,52%). В статье доходов по полученным комиссиям решающую роль сыграли доходы, полученные по расчетным и кассовым операциям. Однако наблюдается снижение этих доходов в 2009 г. по сравнению с 2008 г., а в 2010 г. по сравнению с 2009 эти доходы возросли. Так по расчетным операциям доходы увеличились на 64762 руб., темп прироста составил 18,74 %, доходы по кассовым операциям выросли на 17683 руб, что в процентах составило 147,14 %.

       Удельный вес доходов от предоставленных  кредитов и за полученную комиссию снизился в 2010 г. на 3,02 (50,03 % - 53,05 %), хотя абсолютный размер по предоставленным кредитам увеличился на 447335 руб., а по полученной комиссии доход вырос на 86391 руб. Это объясняется тем, что темп прироста абсолютной величины этих доходов (51,79% и 22,44% соответственно) отстает от общего темпа прироста (60,95%). Опережающими темпами по отношению к общим темпам росли доходы, полученные от операций с иностранной валютой (326,52 %), доходы от переоценки счетов в иностранной валюте (163,31%), прочие (другие) доходы (291,53 %) и другие полученные доходы (239,49 %) – от выбытия имущества, от оприходования излишков денежной наличности, от сдачи имущества в аренду.

      Абсолютный  размер совокупного расхода в 2009 г. по сравнению с 2008 г. вырос на 89061 руб., темп его прироста составил 12,34%, что опережает темп прироста совокупного дохода на 4,35 %. Абсолютный размер совокупного расхода в 2010 г. по сравнению с 2009 г. возрос на 884577 руб., темп его прироста составил 109,13%, что также опережает темп прироста совокупного дохода на 48,18 %. Такое соотношение темпов прироста доходов и расходов может негативно отразится на финансовых результатах банка.