Финансовые услуги, предоставляемые коммерческим банком своим клиентам: общая характеристика. 2

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования 

«Северо-Западный Государственный  Заочный Технический  Университет» 

Институт  управления производственными и  инновационными программами 
 
 

Кафедра управления финансами

Дисциплина: Финансы и кредит 
 
 
 
 
 

к о н т Р о л ь н а я     р а б о т а  

на  тему:

«Финансовые услуги, предоставляемые коммерческим банком своим клиентам: общая характеристика » 
 
 
 
 
 

  ВЫПОЛНИЛ:

  студентка 3 курса 

кафедра ЭУП

Группа  8050265.а

Шифр 8702321018

Гусева  М.А.

ПРОВЕРИЛ:

  старший преподаватель  кафедры

Куликова  М.А. 
 
 
 
 
 
 
 

Санкт-Петербург

2010

     СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1 Общая характеристика финансовых услуг…………………………..4

1.1. Лизинг, порядок осуществления банком лизинговых услуг………………4

1.2. Факторинг как форма организации услуг и расчетов………………………6

1.3. Трастовые услуги банков и их виды…………………………………………8

ГЛАВА 2. Финансовые услуги, предоставляемые банком своим клиентам (на примере ОАО «Северо-Западный банк Сбербанк России»))…………………..11

2.1. Структура основных операций коммерческого банка……………………..11

2.2. Комплекс услуг, предоставляемых ОАО «Северо-Западный банк Сбербанк России»………………………………………………………………………….....16

2.2.1. Широкий  спектр услуг, предоставляемых частным лицам……………...16

2.2.2. Оказание услуг корпоративным клиентам и предпринимателем малого бизнеса является одним из приоритетных направлений деятельности Сбербанка…….20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………25

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ …………………………………27

Приложения………………………………………………………………………..29

Cтруктурно-логическая схема... ……………………………………………… …30 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ. 

     В соответствии с законодательством  РФ банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения во вклады денежных средств от юридических и физических лиц и размещения этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности срочности, а также осуществления иных банковских операций [2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 года  N 395-1 (в редакции  Федерального закона  от 04.12.2007 N 325-ФЗ)].

     Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное  обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций  небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

     Коммерческие  банки выступают, прежде всего, как  специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

     Актуальность  выбранной тематики обусловлена  заинтересованностью оказываемых  услуг, одним из крупнейших банков Российской Федерации и СНГ. Северо-Западный банк Сбербанка России работает на территории 7 субъектов РФ - Санкт-Петербурга, Ленинградской, Калининградской, Мурманской, Псковской, Новгородской областей, а также Республики Карелия. В настоящее время Северо-Западный банк Сбербанка России располагает самой развитой филиальной сетью в регионе - из более 1 тыс. филиалов.

     Исходя  из выявленной актуальности тематики, целью написания курсовой работы является рассмотрение успехов в  деятельности банка в создании и реализации продуктов или услуг во многом определяемой операциями, при помощи которых услуги банка становятся достоянием многочисленных клиентов.

     В работе рассмотрен комплекс услуг, предоставляемый сегодня российским коммерческим банком ОАО «Северо-Западный банк Сбербанк России». 
 
 

ГЛАВА 1 Общая характеристика банковских услуг.

1.1. Лизинг, порядок осуществления банком лизинговых услуг. 

     Лизинговые  операции по своему экономическому содержанию являются активными операциями, однако по своим организационным формам могут быть отнесены к посредническим.

     Лизинг  представляет собой вид предпринимательской  деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) одно лицо обязуется приобрести в собственность  обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество другому лицу за плату во временное пользование для предпринимательских целей.

     В теоретическом аспекте лизинг - это  способ отделения капитала-функции  от капитала-собственности. В этом отношении лизинг похож на аренду, однако имеет существенные отличительные черты. Основное отличие от других видов аренды состоит в том, что в пользование сдается не оборудование, которое эксплуатировалось арендодателем, а новые материальные ценности, им специально приобретенные исключительно с целью передачи в пользование. Отличие заключается и в том, что здесь имеют место трехсторонние отношения, где кроме арендодателя и арендатора участвует и поставщик (изготовитель) предмета лизинга.

     В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В качестве собственника имущества — лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества — лизингополучателем является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме того, в лизинге участвует продавец имущества — поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие.

     Обычно  потенциальный лизингополучатель  сам подбирает поставщика, имеющего для него нужное имущество. Не имея возможности приобретения имущества  в собственность, он обращается к  лизингодателю, например к банку, с  просьбой об участии в сделке. Банк покупает имущество у поставщика за счет своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, оговоренных в соглашении. Таким образом, банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в собственность за полную стоимость, которая возмещается путем периодических взносов клиента.

     Лизинг  — это, по сути, кредит, предоставляемый  лизингодателем лизингополучателю  в форме передаваемого имущества, т.е. в товарной форме. Лизинговые операции делятся на два вида: оперативный лизинг (лизинг с неполной окупаемостью) и финансовый лизинг (лизинг с полной окупаемостью).

     К оперативному лизингу относятся  сделки, по которым срок аренды меньше срока службы имущества. При этом лизингодатель сдает имущество  во временное пользование несколько раз, так как за время действия одного договора возмещается лишь часть стоимости имущества. В этих условиях он вынужден из-за риска утраты страховать имущество.

     Основным  видом лизинговых операций, которые  осуществляют коммерческие банки, является финансовый лизинг, т.е. лизинг с полной окупаемостью. Финансовый лизинг предусматривает выплату в течение срока аренды твердо установленной платы, достаточной для полной амортизации оборудования арендодателя и способной дать ему фиксированную прибыль. При финансовом лизинге права банка-арендодателя фиксируются в договоре лизинга, заключенном между ним и арендатором. По договору за банком закрепляется право осуществлять проверку целевого использования арендатором предмета лизинга и при установлении фактов использования имущества не по назначению, неудовлетворительного состояния или утраты его банк вправе расторгнуть договор лизинга. 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2. Факторинг как форма организации услуг и расчетов. 

     Банк, осуществляя обслуживание клиентов, может оказывать им также факторинговые услуги. Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции (товаров, работ, услуг), и является разновидностью торгово-комиссионной операции.

     Цель  факторинговых операций - своевременное  инкассирование долгов для снижения потерь от отсрочки платежа и предотвращения появления безнадежных долгов. Использование  факторинга ускоряет получение большей  части платежей, гарантирует полное погашение задолженностей, снижает расходы, связанные с ведением счетов, и обеспечивает своевременность поступления платежей поставщикам при наличии временных финансовых трудностей у плательщиков.

     В России факторинговые операции стали  применяться впервые в Ленинграде в 1989 г. и в дальнейшем получили распространение во многих банках страны. Для проведения таких операций в банках создаются отделы или группы факторинга. Они являются обособленными структурными подразделениями банков и обладают оборотными фондами, источником формирования которых являются собственные средства банка (прибыль, фонды), привлеченные факторингом средства. Соотношение между ними устанавливается правлением банка. За счет своей прибыли факторинговый отдел (группа) банка создает резервный фонд.

     В факторинговых операциях участвуют  три стороны:

• фактор-посредник, в роли которого выступает банк в лице своего факторингового подразделения;
• поставщик;
• покупатель.

     Факторинг - это рискованная, но высокорентабельная банковская операция, при которой процесс расчетов интегрируется с процессом кредитования в форме адекватной рыночной экономики. Благодаря факторингу создаются условия, при которых банк систематически наблюдает за финансовым состоянием поставщиков и платежеспособностью их покупателей.

     По составу оказываемых услуг факторинг может быть конвенционным или конфиденциальным. Первый представляет собой систему финансового обслуживания клиентов, включающую бухгалтерский учет, расчеты с поставщиками и покупателями, страхование, кредитование, представительство и т.д. За клиентом сохраняется только производственная функция. Предприятия при этой форме факторинга могут отказаться от сохранения собственного штата служащих, выполняющих функции, которые принимает на себя банк - организатор факторинга. Конфиденциальный факторинг предусматривает ограниченный перечень услуг, в состав которых входят:

     • приобретение у предприятий-поставщиков  права на получение платежа по товарным операциям от определенного  покупателя или группы покупателей;

     • покупка у поставщиков дебиторской задолженности по товарам отгруженным и услугам оказанным, но не оплаченным в срок (просроченная дебиторская задолженность);

     • приобретение векселей у своих клиентов.

     Факторинг может быть открытым и закрытым.

     Открытый  факторинг - это форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает право получения денег факторинговому отделу банка, который указывается в расчетных документах как получатель денег от покупателя.

     Закрытый  факторинг - свое название получил в связи с тем, что служит скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке счетов-фактур факторинговому отделу банка.

     Операцией, сходной с факторингом, является форфейтинг - форма банковского кредита, предусматривающая приобретение права требования по оплате поставок товаров и оказанию услуг, принятия риска исполнения этих требований и их инкассирование. Форфейтинг, в отличие от факторинга, является однократной операцией, связанной с получением денежных средств путем перепродажи приобретенных прав на товары и услуги. 
 

     1.3. Трастовые услуги банков и их виды. 

     Усиливающаяся конкуренция между коммерческими  банками и другими кредитно-финансовыми  институтами за привлечение клиентов привела к развитию трастовых, или доверительных операций.

     Под трастом в практике банка понимаются доверительные отношения между  сторонами, одна из которых принимает  на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, деньгами, имущественными или иными правами) другой стороны в пользу клиента. Трастовые операции осуществляются банком по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Согласно заключенному договору доверенное лицо приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества (сюда включаются остатки средств на банковских счетах).

     Услуги  доверительного характера могут  выполняться банком в пользу и  физических, и юридических лиц. Доверительные  операции в пользу физических лиц  обычно включают следующие услуги:

     ♦    распоряжение наследством;

     ♦    передача доверителю имущества и управление имуществом;

     ♦ управление имуществом по доверенности в порядке осуществления опекунских функций над несовершеннолетними, недееспособными лицами;

     ♦    выполнение функций депозитария  и консультации  по

     вопросам  оценки, покупки или продажи ценных бумаг, недвижимости и т.п.

     Доверительные операции для юридических лиц  включают:

     ♦   выполнение функций агента для акционерных компаний по передаче права собственности на акции и именные облигации, регистрации акций, выпускаемых на бирже;

     ♦    осуществление платежных функций по погашению облигаций, по которым наступил срок по выплате дивидендов;

     ♦     выполнение роли депозитария;

     ♦    временное управление делами компании в случае ее реорганизации или банкротства.

     По  характеру распоряжения доверяемой собственностью трасты делятся на активные и пассивные. Собственность, находящаяся  в активном трасте, может продаваться, отдаваться в долг, закладываться, т.е. видоизменяться без дополнительного согласия доверителя. Подобные активные операции характерны обычно для банка, специализирующегося на трастовых операциях.

     Пассивные трасты представляют собой услуги по управлению имуществом, которое не может быть продано или заложено доверенным лицом (например, предприятия, земля, недвижимость). Подобные операции совершаются в основном банками, специализирующимися на управлении каким-либо видом собственности (например, недвижимостью или землей), консультационных и юридических услугах.

     Банки получают комиссионное вознаграждение за оказываемые трастовые услуги, размер которого устанавливается по-разному, в зависимости от вида операций. Так, за представительские и агентские операции оно взимается на договорных началах, а за некоторые виды услуг — в соответствии с законодательством или решением судов.

     Комиссионное  вознаграждение может выплачиваться  в виде:

     ♦ ежегодного взноса  с   основной   суммы   переданного   в управление имущества;

     ♦ единичного взноса по окончании срока договора;

     ♦ ежегодных отчислений части доходов от переданного в управление имущества.

     Российские  коммерческие банки начали предоставлять  такие трастовые услуги, как управление ценными бумагами и первичное  их размещение.

     Одним из перспективных направлений развития трастовых операций в России может стать сотрудничество коммерческих банков с созданными в последнее время инвестиционными фондами. Для большинства индивидуальных инвесторов сейчас сложно инвестировать свои средства на фондовом рынке в силу отсутствия у них профессиональных знаний. Поэтому они вынуждены обращаться в кредитные институты, которые работают с ценными бумагами. Это позволяет, во-первых, получить необходимую консультацию, во-вторых, аккумулировать средства индивидуальных лиц и, наконец, инвестировать средства с целью минимизации риска и повышения доходов.

     Наряду  с инвестиционными компаниями, перспективным  является сотрудничество банков по линии трастовых операций с частными пенсионными фондами, которые начали создаваться в последнее время в России для реализации дополнительных пенсионных услуг населению помимо Государственного пенсионного фонда. Такие фонды также будут использовать трастовые отделы коммерческих банков, доверяя им свои средства в управление.

     Другим  направлением развития трастовых услуг  в России может быть посредническая деятельность по переводу средств с рынка ссудных капиталов на рынок недвижимости и создание на этой базе так называемых ипотечных инвестиционных трастов. В этой области банки, учитывая постепенное развитие

     рынка недвижимости в стране, через свои траст-отделы могут оказывать консультационные услуги. В перспективе, когда имущество достигнет определенных размеров и будет находиться в «чистых» руках, банки будут осуществлять управление имуществом по доверенности и завещанию по образцу западных стран. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2. Финансовые услуги, предоставляемые банком своим клиентам.

2.1. Структура основных операций коммерческого банка.

   Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. Согласно [Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.11.2010) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)] российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

     -привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

     -предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

     -открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

     - осуществление расчетов по поручению  клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

     - инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  клиентов;

     - покупка у юридических и физических  лиц и продажа им иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

     - осуществление операций с драгоценными  металлами в соответствии с  действующим законодательством;

     - выдача банковских гарантий;

     - осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением  почтовых переводов).

     Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

     1) выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

     2) приобретение права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

     3) доверительное управление денежными  средствами и иным имуществом  по договору с физическими  и юридическими лицами;

     4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

     5) предоставление в аренду физическим  и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов  и ценностей;

     6) лизинговые операции;

     7) оказание консультационных и  информационных услуг.

     В условиях рыночной экономики все  операции коммерческого банка можно  условно разделить на три основные (см. Приложение № 1):

     - пассивные операции 

     - активные операции

     - активно- пассивные операции

     1. Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.

     Суть  пассивных операций заключается  в привлечении различных видов  вкладов в рамках депозитных сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведении других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве баланса коммерческих банков [ Жукова Е.Ф.Банки и банковские операции.  Учебник .  – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. С.78].

     К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные  и текущие счета юридических  и физических лиц; открытие срочных  счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

     Все пассивные операции банка, связанные  с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

• депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
• эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

     2. Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

     Активные  операции банка по экономическому содержанию делят на:

     - ссудные (учетно-ссудные);

     - расчетные; 

     - кассовые;

     - инвестиционные и фондовые;

     - гарантийные.

     ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах  срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

     Виды  ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим  критериям (признакам):

     - тип заемщика;

     - способ обеспечения; 

     - сроки кредитования;

     - характер кругооборота средств; 

     - назначение (объекты кредитования);

     - вид открываемого счета; 

     - порядок выдачи средств; 

     - метод погашения ссуды; 

     - порядок начисления и погашения  процентов; 

     - степень риска; 

     - вид оформляемых документов и  др.

     РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

     КАССОВЫЕ  ОПЕРАЦИИ - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

     ИНВЕСТИЦИОННЫЕ  ОПЕРАЦИИ - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.